商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)研究

劉然 董婧 劉延薇 許黃 河北金融學(xué)院

一、引言

老有所養(yǎng)一直是人類社會(huì)面臨的重大問(wèn)題，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，當(dāng)今社會(huì)出現(xiàn)人們平均壽命延長(zhǎng)、出生率低、撫養(yǎng)比惡化的趨勢(shì)，這也就導(dǎo)致我國(guó)人口老齡化日益嚴(yán)重，養(yǎng)老壓力不斷上升。在日益嚴(yán)重的人口老齡化背景下，巨額的養(yǎng)老金支出成為各級(jí)政府迫切需要解決的社會(huì)問(wèn)題，為了緩解政府的財(cái)政壓力，尋找有效的養(yǎng)老保險(xiǎn)方式是解決這一社會(huì)問(wèn)題的關(guān)鍵。20世紀(jì)90年代我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度開始進(jìn)行改革，頒布多項(xiàng)條例，致力于構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，實(shí)現(xiàn)國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)。

目前，我國(guó)的多層次養(yǎng)老保障體系應(yīng)當(dāng)以“廣覆蓋”“多層次”“?；尽薄翱沙掷m(xù)”為原則，但我國(guó)的大部分養(yǎng)老責(zé)任是由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)承擔(dān)，第二、三支柱的作用明顯發(fā)力不足，覆蓋人群、保障能力沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展?jié)摿τ写诰颉Ｔ谌丝诶淆g化的背景下，如果恰當(dāng)?shù)睦蒙虡I(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)機(jī)制，充分發(fā)揮其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和專業(yè)服務(wù)優(yōu)勢(shì)，提高人們購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的積極性，不僅有利于提高老年人的生活質(zhì)量，還可以緩解政府財(cái)政壓力，彌補(bǔ)多層次養(yǎng)老保障體系結(jié)構(gòu)的不足。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)收入數(shù)據(jù)

年金保險(xiǎn)以被保險(xiǎn)人的生存為給付條件，給付方式通常是按年度周期給付一定的金額。常見的年金保險(xiǎn)有“養(yǎng)老年金保險(xiǎn)”和“教育年金保險(xiǎn)”等。養(yǎng)老年金保險(xiǎn)可以為老年人提供日常生活所需的資金，教育年金保險(xiǎn)則可以為子女教育提供必要的經(jīng)費(fèi)支持。因此，所謂“商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”一般是指養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，即以養(yǎng)老為目的定期領(lǐng)取資金的商業(yè)保險(xiǎn)。從近幾年的數(shù)據(jù)來(lái)看（如圖1），年金保險(xiǎn)保費(fèi)收入在壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入占比不斷提高，這也表明年金保險(xiǎn)越來(lái)越被人們歡迎和關(guān)注，這樣說(shuō)明人們養(yǎng)老的意識(shí)也在不斷提高。其次是，年金保險(xiǎn)保費(fèi)收入增長(zhǎng)速度快于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入，2018年年金保險(xiǎn)保費(fèi)收入是2010年的9倍，而2018年壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入則是2010年的2倍。可見普通型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展迅速，對(duì)我國(guó)可持續(xù)性經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有著重要的推動(dòng)作用，也在一定程度上彌補(bǔ)了當(dāng)前我國(guó)多層次養(yǎng)老保障體系的不足。

圖1 2010年-2018年我國(guó)壽險(xiǎn)保費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入情況

（二）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品種類和服務(wù)

目前，我國(guó)傳統(tǒng)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品可分為四種：普通型養(yǎng)老保險(xiǎn)、分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)、萬(wàn)能型養(yǎng)老保險(xiǎn)和投資聯(lián)結(jié)型養(yǎng)老保險(xiǎn)。從各保險(xiǎn)公司新推出的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品中看，超過(guò)95%的屬于分紅型產(chǎn)品，投資聯(lián)結(jié)型、萬(wàn)能型的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品相對(duì)較少。其中，分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金相對(duì)保值理論上增值，受外界利率的變動(dòng)影響較小，風(fēng)險(xiǎn)較低；萬(wàn)能型養(yǎng)老保險(xiǎn)和投資聯(lián)結(jié)型養(yǎng)老保險(xiǎn)兩者較前者風(fēng)險(xiǎn)均有所提高，但前者下有保底，上不封頂；后者不設(shè)置保底收益，盈虧由客戶自行承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)最高。從以上商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)品種來(lái)看，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品以穩(wěn)健、成熟型產(chǎn)品為主，保險(xiǎn)品種較為單一。雖然我國(guó)出現(xiàn)了反向抵押貸款保險(xiǎn)、商業(yè)養(yǎng)老地產(chǎn)、獨(dú)生子女商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和養(yǎng)老信托服務(wù)等創(chuàng)新性產(chǎn)品，但是仍不能彌補(bǔ)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品所存在的產(chǎn)品類型單一、同質(zhì)性嚴(yán)重、產(chǎn)品創(chuàng)新力不足等問(wèn)題。

（三）提供商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的數(shù)量及其業(yè)務(wù)

目前，我國(guó)共有10家專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，84家普通壽險(xiǎn)公司。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的主要業(yè)務(wù)為企業(yè)年金、職業(yè)年金、養(yǎng)老金產(chǎn)品以及養(yǎng)老保障產(chǎn)品，導(dǎo)致了我國(guó)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)仍處于發(fā)展初期階段。目前第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品主要由壽險(xiǎn)公司提供，截至2021年3季度末，傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金6200億元，遠(yuǎn)低于銀保監(jiān)會(huì)力爭(zhēng)于2025年實(shí)現(xiàn)的6萬(wàn)億元。養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)出臺(tái)鼓勵(lì)措施，激勵(lì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與建設(shè)第三支柱養(yǎng)老體系。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)存在的問(wèn)題

（一）政府監(jiān)管機(jī)制不健全，缺少支持鼓勵(lì)政策

我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正處于初步發(fā)展階段，政府并沒有出臺(tái)專門針對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律法規(guī)，各大法規(guī)之間沒有形成統(tǒng)一的有機(jī)整體。其次，銀保監(jiān)會(huì)派出的監(jiān)管機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管范圍小、監(jiān)管方式不合理等，導(dǎo)致了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行存在著一些弊端，就可能使得償付能力較差的機(jī)構(gòu)涌入市場(chǎng)，使得市場(chǎng)的穩(wěn)定性逐漸變差，違反法律和行業(yè)準(zhǔn)則的行為接連不斷，使得市場(chǎng)逐漸失靈。

除此之外，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策問(wèn)題于2007年首次提出，但至今國(guó)家還沒有推出完整、統(tǒng)一的稅收政策來(lái)扶持和鼓勵(lì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展，這在一定程度上也阻礙了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的健康發(fā)展。

（二）產(chǎn)品同質(zhì)性較高，服務(wù)滯后

我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，產(chǎn)品種類較為單一，主要以年金保險(xiǎn)為主，大部分商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略集中在規(guī)模擴(kuò)張上，缺乏創(chuàng)新產(chǎn)品的動(dòng)力。創(chuàng)新形式停留在表面，例如只改變保險(xiǎn)的投資方式。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏個(gè)性化設(shè)計(jì)，在農(nóng)村地區(qū)，部分居民因?yàn)槭杖氩町悷o(wú)法購(gòu)買適合自己的養(yǎng)老產(chǎn)品。面對(duì)地區(qū)差異，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司缺乏詳細(xì)調(diào)查，沒有設(shè)計(jì)滿足消費(fèi)者需求的養(yǎng)老產(chǎn)品。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量需要進(jìn)一步提高。提供高品質(zhì)的服務(wù)，做好理賠工作和售后服務(wù)等工作是至關(guān)重要的。但商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司網(wǎng)點(diǎn)較少，分布不均衡；保險(xiǎn)銷售人員為拉保單不計(jì)后果，導(dǎo)致保險(xiǎn)銷售受市場(chǎng)混亂；保險(xiǎn)銷售人員沒有深入了解產(chǎn)品內(nèi)容，對(duì)保險(xiǎn)收益的內(nèi)容夸大而有意忽略免責(zé)條款等內(nèi)容；在理賠環(huán)節(jié)，保險(xiǎn)代理人未遵循保險(xiǎn)公司的理賠原則，讓消費(fèi)者內(nèi)心產(chǎn)生了極大的落差感；最后，保險(xiǎn)公司管理方式陳舊，沒有跟上信息時(shí)代發(fā)展變化，僅僅關(guān)注貨幣形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，沒有全方位融入養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)。

（三）普及度不高，支柱作用不明顯

因商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有市場(chǎng)性，在面對(duì)人口老齡化催生出的更大養(yǎng)老服務(wù)需求同時(shí)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅可以滿足更多人的養(yǎng)老需求，還可以提高人的生活質(zhì)量。因此我們國(guó)家為了緩解人口老齡化對(duì)養(yǎng)老帶來(lái)的壓力，對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展陸續(xù)出臺(tái)了系列政策和規(guī)劃。如“新國(guó)十條”進(jìn)一步提出“要充分認(rèn)識(shí)加快發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)的重要意義”，再次指出發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性。但就目前我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，人們對(duì)養(yǎng)老保障的長(zhǎng)期規(guī)劃缺乏經(jīng)驗(yàn)，對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的安全性和保障性心存疑惑，導(dǎo)致了2020年商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)保費(fèi)收入為712億元，在人身保險(xiǎn)中的占比只有2%左右。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)普及度低，產(chǎn)品種類少，不能有效發(fā)揮第三層次對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用，阻礙了多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的構(gòu)建與完善。

（四）欠缺養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)，購(gòu)買意愿不強(qiáng)

居民購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)薄弱，購(gòu)買保險(xiǎn)意愿不強(qiáng)。首先，受“養(yǎng)兒防老”等傳統(tǒng)觀念的影響，居民對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在提供養(yǎng)老保障方面的獨(dú)特作用了解不多，居民大多傾向于政府主導(dǎo)的社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老模式。其次，居民對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)保障期與繳費(fèi)期限很長(zhǎng)，“收”與“付”間隔至少10年等預(yù)期不足。最后，許多居民對(duì)于自己未來(lái)的養(yǎng)老缺乏系統(tǒng)性的規(guī)劃，主動(dòng)養(yǎng)老的意識(shí)不強(qiáng)。以上這些因素造成了居民購(gòu)買意愿低。

在中國(guó)保險(xiǎn)發(fā)展過(guò)程中，因保險(xiǎn)從業(yè)人員宣傳保險(xiǎn)產(chǎn)品不到位、素質(zhì)低下等，人們無(wú)法對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行清晰、明確地了解，無(wú)法在繁多的保險(xiǎn)產(chǎn)品中找到滿足自己需求的產(chǎn)品，給保險(xiǎn)帶來(lái)了許多負(fù)面影響，導(dǎo)致居民對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)生懷疑，進(jìn)而對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)生信任危機(jī)，導(dǎo)致居民購(gòu)買意愿不高。

四、對(duì)策建議

（一）健全法律制度，提供稅收優(yōu)惠政策

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正處于發(fā)展初級(jí)階段，各方面發(fā)展仍不成熟，市場(chǎng)監(jiān)管較差。我國(guó)主要依據(jù)《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)違法違規(guī)行為進(jìn)行裁定，尚未出臺(tái)規(guī)范商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)具體的法律，所以在發(fā)展中監(jiān)管復(fù)雜的保險(xiǎn)市場(chǎng)有一定的難度。因此要結(jié)合商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)，制定相應(yīng)的制度規(guī)范，做好保險(xiǎn)市場(chǎng)行業(yè)的監(jiān)管，對(duì)一些騙保等違反行業(yè)法規(guī)的行為進(jìn)行嚴(yán)懲。其次，提高保險(xiǎn)代理人的入門門檻，將風(fēng)險(xiǎn)管控、投資管理、償付能力等情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，加大專業(yè)人才培養(yǎng)和引進(jìn)力度；為了保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)益，需對(duì)新型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和定價(jià)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。

此外，為了支持商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的創(chuàng)新發(fā)展，國(guó)家應(yīng)對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予一定的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)涉足養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)各個(gè)相關(guān)的領(lǐng)域。稅收優(yōu)惠政策的重點(diǎn)在于要體現(xiàn)差異化，政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的地區(qū)、群體制定有差異的稅收優(yōu)惠方案，使稅收優(yōu)惠政策更好的惠及全體人民，實(shí)現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)普惠性發(fā)展。

（二）創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品，拓寬服務(wù)營(yíng)銷

首先，保險(xiǎn)公司可以在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，打破常規(guī)思維，大膽創(chuàng)新，拓寬業(yè)務(wù)保障范圍，為老年人量身打造適合老年人生活需要的創(chuàng)新型個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。其次，保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)客戶需求、客戶消費(fèi)水平等不同狀況進(jìn)行不同的產(chǎn)品設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)差異化的創(chuàng)新型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。從供給端來(lái)看，保險(xiǎn)公司要積極開拓中高端市場(chǎng)，定向推出定制化保險(xiǎn)，推出更多創(chuàng)新性保障型產(chǎn)品，建立以養(yǎng)老功能為核心、多種功能組合為輔的“養(yǎng)老+”系列保險(xiǎn)產(chǎn)品。為老年階段的保障與融資需求提供保險(xiǎn)解決方案，使商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。

除此之外，在為消費(fèi)者服務(wù)的同時(shí)，還要加強(qiáng)保險(xiǎn)從業(yè)人員專業(yè)化教育，樹立正確的保險(xiǎn)形象。通過(guò)提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的進(jìn)入門檻、加大保險(xiǎn)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是一線保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的培訓(xùn)等措施，提高保險(xiǎn)行業(yè)專業(yè)化程度，增強(qiáng)居民對(duì)保險(xiǎn)的信任度，減少保險(xiǎn)在居民心中的負(fù)面形象。

（三）兼顧保障和養(yǎng)老儲(chǔ)蓄功能，凸顯支柱作用

充分發(fā)揮第三層次對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用，要始終堅(jiān)持以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為前提。一方面，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)互為補(bǔ)充。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有市場(chǎng)性，其目的是為了盈利，與公共產(chǎn)品有所區(qū)別，若商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏市場(chǎng)監(jiān)管，則會(huì)使其弊端逐漸顯露，從而打擊人們購(gòu)買的積極性。另一方面，要發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠彌補(bǔ)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足，緩解政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。目前，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)普及度不高，一方面是受到“養(yǎng)兒防老”和“重存款輕保險(xiǎn)”觀念的約束。另一方面是因?yàn)槭袌?chǎng)宣傳不到位，沒有對(duì)居民產(chǎn)生足夠的影響力。因此商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可以通過(guò)發(fā)揮服務(wù)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，為廣大的社會(huì)群體和國(guó)家不斷提供保障，轉(zhuǎn)變?nèi)藗儗?duì)保險(xiǎn)的態(tài)度，引導(dǎo)人們參加商業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃，并向他們提供保值性較強(qiáng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，來(lái)保障人們的晚年生活。

（四）提高民眾的保險(xiǎn)保障意識(shí)

人們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠充分，認(rèn)為繳納了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，國(guó)家給予了充足的基本保障，卻沒有意識(shí)到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于老年人退休養(yǎng)老、提高生活質(zhì)量的重要意義。這就需要國(guó)家向人們加大力度宣傳當(dāng)前愈加嚴(yán)重的社會(huì)老齡化問(wèn)題，從而加強(qiáng)廣大人民群眾對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的了解，同時(shí)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司也應(yīng)加大宣傳和號(hào)召，提高民眾的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓民眾認(rèn)識(shí)到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是自己老年生活和精神需求的保障。保險(xiǎn)公司可以與知名企業(yè)、社區(qū)等進(jìn)行相應(yīng)的合作，以此來(lái)開展相應(yīng)的咨詢活動(dòng)，讓廣大人民群眾認(rèn)識(shí)到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性，激發(fā)群眾的購(gòu)買欲望，讓商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)真正發(fā)揮養(yǎng)老保障功能。企業(yè)、政府等組織或機(jī)構(gòu)可以通過(guò)廣告、電視、網(wǎng)絡(luò)、新媒體等途徑宣傳商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，加強(qiáng)保險(xiǎn)的宣傳效果，增加居民對(duì)保險(xiǎn)的本質(zhì)、作用的了解，讓居民認(rèn)識(shí)到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之間是互補(bǔ)關(guān)系，而不是替代關(guān)系，從而逐步改變居民的傳統(tǒng)養(yǎng)老意識(shí)，幫助人們走出傳統(tǒng)觀念的誤區(qū)。