藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系研究

田 婕，韓雪梅

(1.河北北方學(xué)院 財(cái)務(wù)處，河北 張家口 075000；2.張家口市公路管理處 財(cái)務(wù)科，河北 張家口 075000)

近年來，黨中央、國務(wù)院對全面實(shí)施預(yù)算績效管理作出了重大戰(zhàn)略部署，開展科研項(xiàng)目績效評價(jià)是對國家相關(guān)法律法規(guī)及政策的積極響應(yīng)。藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系的建立不僅有利于國家完善藝術(shù)類科研項(xiàng)目多元投入機(jī)制，還能向藝術(shù)類科研人員傳遞更加清晰的政策和績效導(dǎo)向，助推國家優(yōu)秀藝術(shù)作品的傳播。

一、藝術(shù)類科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)來源

根據(jù)經(jīng)費(fèi)來源可將科研項(xiàng)目劃分為兩大類：一類是縱向科研項(xiàng)目，主要是指國家、部委和省、市各級政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的專項(xiàng)項(xiàng)目，縱向科研項(xiàng)目是納入財(cái)政計(jì)劃的項(xiàng)目，承擔(dān)縱向科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)來源主要是財(cái)政撥款；另一類是橫向科研項(xiàng)目，主要承擔(dān)企業(yè)為了解決工作中遇到的技術(shù)難題，通過技術(shù)合作等形式設(shè)立的研究項(xiàng)目，橫向科研項(xiàng)目由企業(yè)委托實(shí)施，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來源于企業(yè)。該文研究的藝術(shù)類科研項(xiàng)目主要是指縱向科研項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來源于財(cái)政資金。

中國藝術(shù)類科研項(xiàng)目中的縱向項(xiàng)目主要包括國家藝術(shù)基金項(xiàng)目、國家社科基金藝術(shù)學(xué)項(xiàng)目、文化和旅游部科教司下的藝術(shù)生產(chǎn)創(chuàng)作性項(xiàng)目以及各級地方財(cái)政資金資助項(xiàng)目中的藝術(shù)類單列項(xiàng)目。自2013年12月30日國家藝術(shù)基金項(xiàng)目設(shè)立以來，各級藝術(shù)類科研項(xiàng)目蓬勃發(fā)展。國家藝術(shù)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要由中央財(cái)政資金支持，從2014年至2018年，國家藝術(shù)基金資助項(xiàng)目共立項(xiàng)4 013個(gè)，資助金額33.4億元。2019年，國家藝術(shù)基金資助項(xiàng)目立項(xiàng)1 100項(xiàng)，最低資助金額10萬元。2020年，受新冠肺炎疫情影響，國家藝術(shù)基金資助項(xiàng)目順延至2021年。2021年，國家藝術(shù)基金資助項(xiàng)目共立項(xiàng)221項(xiàng)，其中重點(diǎn)項(xiàng)目17項(xiàng)，每項(xiàng)資助金額為35萬元；一般項(xiàng)目151項(xiàng)，青年項(xiàng)目29項(xiàng)，西部項(xiàng)目24項(xiàng)，每項(xiàng)資助金額均為20萬元。藝術(shù)類科研項(xiàng)目的縱向項(xiàng)目雖不是很多，但資金投入量比較大。

二、藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系的構(gòu)建

大量的財(cái)政資金用于藝術(shù)類科研項(xiàng)目資助，為使資助經(jīng)費(fèi)花得精準(zhǔn)到位和用得安全合理，就需要對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行客觀有效的評價(jià)。績效評價(jià)體系的建立有利于各項(xiàng)目績效評價(jià)的客觀與公正。

(一)構(gòu)建藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系的必要性

績效評價(jià)是對藝術(shù)類科研項(xiàng)目資金使用過程的評價(jià)，旨在提高財(cái)政資源配置的效率和效果?，F(xiàn)有的績效評價(jià)主要是績效自評，根據(jù)國家、省和市專項(xiàng)資金管理辦法及財(cái)政資金績效自評通知等，由項(xiàng)目承擔(dān)人和項(xiàng)目承擔(dān)單位對財(cái)政專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行自查和評價(jià)，并形成自評報(bào)告?？冃ё栽u過程受主觀人為因素的影響較大，且自評缺乏科學(xué)完善的績效評價(jià)體系，所以績效自評報(bào)告不能完全客觀地反映資金的績效情況。2019年，文化和旅游部財(cái)務(wù)司對2013-2017年的國家藝術(shù)基金進(jìn)行了績效評價(jià)，這次績效評價(jià)是從項(xiàng)目管理者的角度出發(fā)，對國家藝術(shù)基金項(xiàng)目總體進(jìn)行的評價(jià)。評價(jià)指標(biāo)體系主要包括決策、管理、產(chǎn)出和效果4個(gè)方面，所占分值分別為20分、30分、30分和20分，總分為100分。將項(xiàng)目的決策和管理與項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果設(shè)置相同的權(quán)重，是希望通過改善組織和管理來提高項(xiàng)目預(yù)期的產(chǎn)出和效果。從項(xiàng)目承擔(dān)者角度出發(fā)，對藝術(shù)類科研項(xiàng)目個(gè)體進(jìn)行評價(jià)，可使項(xiàng)目產(chǎn)出的數(shù)量和質(zhì)量以及項(xiàng)目的效果及影響力更具有引領(lǐng)示范作用。對藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)進(jìn)行研究有利于國家完善藝術(shù)類科研項(xiàng)目多元投入機(jī)制，助推國家優(yōu)秀藝術(shù)作品的傳播，并培養(yǎng)具有創(chuàng)新能力的藝術(shù)人才。

(二)構(gòu)建績效評價(jià)體系的思路和方法

要建立藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系，為項(xiàng)目個(gè)體提供客觀、明確和全面的績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，就要明晰評價(jià)思路和評價(jià)方法。評價(jià)體系要突出績效特色，設(shè)置符合專業(yè)特點(diǎn)的量化和細(xì)化評價(jià)指標(biāo)。根據(jù)績效評價(jià)的基本原理、原則和項(xiàng)目特點(diǎn),結(jié)合績效目標(biāo)，由評價(jià)小組按照邏輯分析法設(shè)計(jì)科學(xué)的指標(biāo)體系,包括項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績效兩方面，主要圍繞資金使用、資源配置與項(xiàng)目管理等客觀分析項(xiàng)目產(chǎn)出和效果。要?jiǎng)?chuàng)新評價(jià)方法，定量評價(jià)與定性評價(jià)相結(jié)合，對藝術(shù)類科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的效率性和效益性進(jìn)行評價(jià)[1]。

(三)績效評價(jià)的主體

在績效評價(jià)體系的建立過程中，首先要明確績效評價(jià)的主體，也就是由誰來進(jìn)行評價(jià)。藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)的主體比較廣泛，可以是項(xiàng)目承擔(dān)單位、歸口管理單位和各級科技管理單位，還可以是民間組織與社會公眾，也可引入第三方進(jìn)行績效評價(jià)。

(四)績效評價(jià)的內(nèi)容

績效評價(jià)的內(nèi)容包括績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和財(cái)政資金使用情況?？蒲许?xiàng)目在立項(xiàng)時(shí)要設(shè)置項(xiàng)目績效目標(biāo)，在驗(yàn)收時(shí)對績效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核。因此，該文的績效評價(jià)主要是對藝術(shù)類科研項(xiàng)目資金在投入與使用過程中管理的規(guī)范性以及操作的合理性進(jìn)行評價(jià)，關(guān)注資金從申請到審批再到撥付的合理性和合規(guī)性。同時(shí)，對項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果進(jìn)行評價(jià)，關(guān)注項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益及滿意度情況。績效評價(jià)涉及項(xiàng)目事前、事中和事后的全過程[2]。

(五)績效評價(jià)體系的重點(diǎn)

績效評價(jià)體系的重點(diǎn)是設(shè)置評價(jià)指標(biāo)。藝術(shù)類科研項(xiàng)目形式多樣，有藝術(shù)展演、美術(shù)創(chuàng)作、人才培養(yǎng)、理論研究、傳統(tǒng)文化傳承與創(chuàng)新等，這些研究項(xiàng)目具有一定的經(jīng)濟(jì)效益，但更重要的還是社會效益。因此，指標(biāo)設(shè)置要綜合考量。在大量調(diào)研藝術(shù)類科研項(xiàng)目的實(shí)施內(nèi)容后，從項(xiàng)目投入、過程、產(chǎn)出及效果環(huán)節(jié)進(jìn)行評價(jià)，從項(xiàng)目制度建設(shè)、資金使用、進(jìn)展情況及取得的成效等方面進(jìn)行指標(biāo)設(shè)置。指標(biāo)設(shè)置要科學(xué)、合理且全面，體現(xiàn)出多樣性和靈活性。量化指標(biāo)要具有可操作性，不能過多過細(xì)。指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要客觀、公正和清晰。

(六)績效評價(jià)體系的難點(diǎn)

確定績效評價(jià)指標(biāo)權(quán)重是構(gòu)建績效評價(jià)體系的難點(diǎn)。由于缺乏權(quán)威標(biāo)準(zhǔn)，因此分配指標(biāo)權(quán)重的過程具有一定的主觀性。但權(quán)重的設(shè)計(jì)建立在廣泛調(diào)研、模型設(shè)置和專家論證的基礎(chǔ)之上，且在績效評價(jià)過程中不斷地被修正完善。應(yīng)用三階段DEA分析方法和層次分析法等對調(diào)研結(jié)果及專家評議結(jié)果進(jìn)行分析測算，形成各指標(biāo)的權(quán)重。

(七)層次分析法(AHP)

層次分析法一種層次權(quán)重決策分析方法，由美國運(yùn)籌學(xué)家薩蒂于20世紀(jì)70年代初提出。該方法首先將與研究對象總是有關(guān)的元素分解成不同的層次，在分層的基礎(chǔ)上對同一層次的元素進(jìn)行兩兩比較，通過定性和定量分析確定該層次元素對上一層次的重要性，以求得元素的優(yōu)先權(quán)重。層次分析法中定性分析較多，定量數(shù)據(jù)較少，主要體現(xiàn)的是評價(jià)者的思維方式。

(八)三階段DEA模型

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(簡稱為DEA模型)在科技投入績效評價(jià)中應(yīng)用較多。DEA方法及其模型由美國著名運(yùn)籌學(xué)家A.Charnes和W.W.Cooper在1978年首次提出。該模型廣泛應(yīng)用于不同的部門或行業(yè)，與其他分析方法相比，其在處理多指標(biāo)投入和多指標(biāo)產(chǎn)出方面具有一定的優(yōu)勢。傳統(tǒng)的DEA是一個(gè)線性規(guī)劃模型，其基本原理是對一個(gè)特定單位的效率和一組提供相同服務(wù)的類似單位的績效進(jìn)行比較，它試圖使服務(wù)單位的效率最大化。在此過程中，獲得100%效率的決策單元被稱為相對有效率單元，而效率評分低于100%的決策單元被稱為無效率單元。1999-2002年，F(xiàn)ried發(fā)表多篇論文，指出傳統(tǒng)DEA模型沒有考慮環(huán)境因素和隨機(jī)噪音對決策單元效率的影響，并提出三階段DEA模型的關(guān)鍵是在第二階段剔除環(huán)境因素和隨機(jī)噪音的影響。第一階段，使用傳統(tǒng)DEA模型分析初始效率；第二階段，借助SFA回歸，剔除環(huán)境因素和隨機(jī)噪音；第三階段，用第二階段調(diào)整后的各投入數(shù)據(jù)代替原始投人數(shù)據(jù)，再次進(jìn)行計(jì)算，這時(shí)所得到的即為排除了外部環(huán)境因素和隨機(jī)誤差影響后的技術(shù)效率值[3]。

(九)績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用

通過使用績效評價(jià)體系最終得出藝術(shù)類科研項(xiàng)目的評價(jià)結(jié)果，對績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用十分重要。評價(jià)結(jié)果應(yīng)該與項(xiàng)目的預(yù)期效果或存在的問題相對應(yīng)，體現(xiàn)出指標(biāo)體系的導(dǎo)向性。要形成“項(xiàng)目完成有評價(jià)，評價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的閉環(huán)管理模式。

三、藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系的確立

將上述構(gòu)建藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系的思路及調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，通過投入、過程、產(chǎn)出和效果4個(gè)維度組成了一個(gè)完整的績效評價(jià)體系。

(一)確定指標(biāo)

對調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總整理，通過運(yùn)用三階段DEA模型分析方法對指標(biāo)進(jìn)行分析，在指標(biāo)選取過程中，為了更準(zhǔn)確地測算藝術(shù)類科研項(xiàng)目的投入產(chǎn)出，不僅選取了投入產(chǎn)出指標(biāo)，還充分考慮了經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科研水平以及管理機(jī)制等方面的環(huán)境變量，梳理出存在的問題，通過分析問題找出原因，指出未來研究發(fā)展的重點(diǎn)和難點(diǎn)，形成藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系。該體系包含一級指標(biāo)、二級指標(biāo)和三級指標(biāo)3個(gè)層次。一級指標(biāo)4個(gè)，分為投入、過程、產(chǎn)出和效益，這也是一般科研項(xiàng)目績效評價(jià)的4個(gè)方向。二級指標(biāo)11個(gè)，具有一定的藝術(shù)類科研項(xiàng)目的特色。三級指標(biāo)21個(gè)，是針對藝術(shù)類科研項(xiàng)目特點(diǎn)設(shè)置的績效評價(jià)指標(biāo)[4]。

(二)確定權(quán)重

各指標(biāo)確定后，利用層次分析法確定每層指標(biāo)的權(quán)重。評價(jià)指標(biāo)分為3個(gè)層級，對每個(gè)層級各要素進(jìn)行相互對比。在對比過程中，邀請12位專家對各要素進(jìn)行綜合考量并打分，并對專家打分進(jìn)行分析計(jì)算，最終求得各要素的權(quán)重(表1)[5]。

對表1中各級指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行觀察，一級指標(biāo)中產(chǎn)出與效益指標(biāo)所占比重達(dá)65%，由此說明大部分評價(jià)專家認(rèn)為產(chǎn)出和效益在藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)中占有重要地位，能夠?qū)λ囆g(shù)類資金的投入起到引導(dǎo)和示范作用；績效目標(biāo)在投入指標(biāo)中占比最高，這說明應(yīng)該重視績效目標(biāo)的設(shè)置，績效目標(biāo)是藝術(shù)類科研項(xiàng)目要明確實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，為項(xiàng)目提供了行動指南；在過程指標(biāo)中資金管理指標(biāo)占比最高，資金管理中資金使用合規(guī)性指標(biāo)占比達(dá)50%，這說明應(yīng)該對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)?？顚Ｓ貌⒁?guī)范管理，以確保資金安全。產(chǎn)出指標(biāo)中數(shù)量指標(biāo)的比重高于質(zhì)量指標(biāo)，這說明藝術(shù)類科研項(xiàng)目首先要?jiǎng)?chuàng)作出完整的作品并完成巡演或巡展，在巡演或巡展的過程中發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，這樣才能進(jìn)一步提高創(chuàng)作質(zhì)量；效益指標(biāo)中經(jīng)濟(jì)效益略低于社會效益，這說明專家在注重藝術(shù)類科研項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)更注重其社會效益，要引導(dǎo)藝術(shù)類科研項(xiàng)目成果走進(jìn)基層，為人民帶來美好的精神享受。

表1 藝術(shù)類科研經(jīng)費(fèi)績效評價(jià)指標(biāo)權(quán)重

表1(續(xù))

(三)確定藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系

績效評價(jià)體系的總分為100分，評價(jià)分為5個(gè)等級：A級(≥90分)、B級(90>B≥80)、C級(80>C≥70)、D級(70>D≥60)和E級(<60分)(表2)。

表2 藝術(shù)類科研經(jīng)費(fèi)績效評價(jià)體系

表2(續(xù))

(四)評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用

在實(shí)際使用中，將相關(guān)數(shù)據(jù)及信息與績效評價(jià)體系中的指標(biāo)進(jìn)行對比并打分，匯總后的總分為評價(jià)總分，可與績效評價(jià)體系中的評分等級相對應(yīng)。不同項(xiàng)目之間可以按評價(jià)等級進(jìn)行比較，等級高者優(yōu)。管理部門根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果，結(jié)合資金計(jì)劃，視情況對績效評價(jià)等級優(yōu)良者給與重點(diǎn)關(guān)注和支持；績效評價(jià)等級差的要及時(shí)進(jìn)行整改，以提高項(xiàng)目管理水平。尤其要重視績效評價(jià)中的失分項(xiàng)，對失分原因進(jìn)行深入分析可以有針對性地予以改進(jìn)，提高整改效率和效果?？傊?，通過分析績效評價(jià)結(jié)果，項(xiàng)目承擔(dān)單位可以改進(jìn)藝術(shù)類科研項(xiàng)目的組織和管理水平，提高資金的使用效益；項(xiàng)目管理部門可以進(jìn)一步完善藝術(shù)類科研項(xiàng)目的投入政策，提高資金的配置效益[6]。

綜上所述，藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系是績效理念的實(shí)際表現(xiàn)形式，由于藝術(shù)類科研項(xiàng)目展現(xiàn)形式非常豐富，明顯與其他財(cái)政科技支出項(xiàng)目的績效評價(jià)指標(biāo)不同，因此建立藝術(shù)類科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系有益于項(xiàng)目績效評價(jià)的公正性、客觀性和可比性?？冃гu價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用具有導(dǎo)向作用，能夠助推財(cái)政資金效益的提升和藝術(shù)類科研項(xiàng)目管理的規(guī)范。