關于虛擬貨幣交易洗錢風險研究及政策建議

許思

隨著計算機網(wǎng)絡和電子商務的日益普及，虛擬貨幣的使用愈加廣泛。以比特幣、萊特幣為代表的虛擬貨幣，目前尚未納入我國反洗錢法的監(jiān)管范圍，法律地位不明確，極易被洗錢分子利用而進行洗錢活動。本文從虛擬貨幣產生的原理、我國目前虛擬貨幣發(fā)展和監(jiān)管現(xiàn)狀入手，分析其交易背后潛在的洗錢風險，參照國際先進監(jiān)管經(jīng)驗，提出具有借鑒意義的監(jiān)管建議。

近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術和經(jīng)濟的快速發(fā)展，網(wǎng)絡環(huán)境中誕生了一系列虛擬貨幣。因其便于提升支付效率、降低交易成本等原因，虛擬貨幣已成為當前的新型支付工具和交易介質。但是，隨著其交易，各類風險也滋生起來，例如通過虛擬貨幣開展的洗錢活動及相關的地下錢莊、賭博、詐騙、偷稅漏稅等違法犯罪活動。

一、虛擬貨幣的概念及類型

（一）虛擬貨幣的概念

虛擬貨幣是指非真實的貨幣，它不由貨幣當局發(fā)行且不具有法償性和強制性的貨幣屬性。它是以數(shù)字化的形式存儲在網(wǎng)絡或有關電子設備中，沒有實物形態(tài)，一般在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下由非金融公司發(fā)行，以計算機、通信技術為手段，以數(shù)字化電子信息為載體，通過網(wǎng)絡系統(tǒng)傳輸實現(xiàn)流通和支付功能的虛擬貨幣。

（二）虛擬貨幣分類

當前市場上有不同類型的虛擬貨幣，例如概念幣、生態(tài)幣、跨鏈幣、去中心化存儲幣、加密貨幣、隱私幣等。按照發(fā)行方式來區(qū)分，虛擬貨幣可分為兩種：一是集中式，例如 Q 幣、百度幣、新浪 U 幣、魔獸幣屬于集中式，其發(fā)行方為網(wǎng)絡游戲運營商或網(wǎng)絡平臺運營商;二是分散式，例如比特幣、萊特幣等山寨比特幣，它是加密貨幣，無集中發(fā)行方。

（三）虛擬貨幣種類

自2009年比特幣誕生開始，虛擬貨幣已經(jīng)走過了12個年頭。當前以去中心化、開放源代碼、運用區(qū)塊鏈技術等作為噱頭，國際市場上出現(xiàn)了上百種的虛擬貨幣，其中以比特幣、以太坊、泰達幣、艾達幣、萊特幣、波卡幣交易為首。

二、我國虛擬貨幣發(fā)展及監(jiān)管現(xiàn)狀

（一）我國虛擬貨幣發(fā)展現(xiàn)狀

截至目前，中國虛擬貨幣交易市場的交易火爆，主要呈現(xiàn)的是以比特幣、萊特幣、比特現(xiàn)金、瑞波幣等虛擬貨幣為短期目標的投資交易，吸引了大量的參與者參與中短期投資。同時，滋生了許多國內主流交易平臺，如比特幣中國、OKCoin、火幣網(wǎng)等已成為全球交易量最大的比特幣交易平臺，中國已成為超越美國的全球最大的比特幣市場。除此以外，我國還有許多以經(jīng)營“山寨幣”為重心的交易平臺，可支持“狗幣”“域名幣”“點點幣”等幾十種非主流虛擬貨幣交易服務。

（二）完整產業(yè)生態(tài)鏈

拿比特幣為例，我國目前已經(jīng)初步形成以交易平臺為核心，從比特幣的生產到存儲、兌換、支付、消費較為完整的產業(yè)生態(tài)鏈。從事比特幣“生產”工作的礦工，中國已居世界第一。據(jù)統(tǒng)計，世界上70%的比特幣是通過中國的電力挖掘出來的，盡管受國內監(jiān)管，以比特幣交易市場為首的虛擬貨幣在國內、國際交易活躍，參與一系列經(jīng)濟活動的同時，該產業(yè)鏈還吸收了一批計算機技術和跨行業(yè)性人才的創(chuàng)業(yè)和就業(yè)，形成了一個全新的行業(yè)領域。

我國如今對虛擬貨幣的現(xiàn)行政策雖明令禁止，但鑒于當前法律體制及監(jiān)管機制上的缺失，虛擬貨幣可用于互聯(lián)網(wǎng)的金融投資或作為新式貨幣在生活中變向使用，帶來了一定的便利和極大的投資空間的同時，也給洗錢犯罪分子的違法活動提供了可乘之機。

三、虛擬貨幣交易模式調查分析

根據(jù)金融機構提供的可疑案例，本文對虛擬貨幣在平臺交易進行調研分析，主要分為以下幾個流程：

（一）用戶注冊

虛擬貨幣平臺未強制性履行身份識別義務，常常僅通過手機號碼及昵稱來區(qū)分客戶，這就人為地割裂了資金使用者與資金的關聯(lián)關系，為犯罪分子隱匿資金來源及去向、“洗白”違法所得提供了便利。

（二）交易門檻

虛擬貨幣平臺通常無交易門檻或門檻（押金）與客戶交易規(guī)模相匹配。平臺根據(jù)用戶繳納的押金限定其日交易限額，但不限定單日內交易次數(shù)和單筆交易金額。平臺提供多種支付方式方便用戶可以迅速地實現(xiàn)虛擬貨幣與法定貨幣之間的轉換，其銀行卡交易流水中的交易筆數(shù)、交易金額并不呈現(xiàn)規(guī)律性的特征。例如，在“OTC365”平臺開展虛擬貨幣“USDT”交易，只需平臺客戶繳納30萬元押金，日交易限額可達20萬元，且可以綁定銀行卡、支付寶、微信等多個支付渠道。

（三）掛單交易

單一種類虛擬貨幣通常只能在固定的平臺上呈閉環(huán)交易，價格形成機制不透明，單價起伏波動較大，因短時間內暴利的特性也會吸引大量社會資金尤其是不法資金。為了取信用戶，平臺還會用“打擦邊球”的方式為交易披上一層合法的外衣。

（四）交易記錄查看

虛擬貨幣平臺的安全性差，容易因黑客攻擊等因素導致交易記錄失真，造成用戶資金損失。交易記錄與銀行卡交易記錄也不能一一對應，一旦洗錢案件發(fā)生，會給洗錢調查及追蹤資金流向等工作產生不利影響。虛擬貨幣交易平臺保留的其交易對手信息并非本人真實姓名，客戶在平臺每賣出一單“USDT”，其銀行卡就會收到某行客戶轉入一筆資金。

四、虛擬貨幣交易的洗錢風險

（一）虛擬貨幣交易的監(jiān)管制度不完善

由于虛擬貨幣不是我國的法定貨幣，我國現(xiàn)在相關政策出臺給它界定為“虛擬的商品”。目前，我國未出臺虛擬貨幣洗錢犯罪相關的立法規(guī)定，也缺乏對虛擬貨幣洗錢風險評估的標準，尤其缺乏對虛擬貨幣的可疑交易特征的監(jiān)測、認定標準。

（二）虛擬貨幣交易的匿名性，客戶身份識別要求難以落實

由于網(wǎng)絡的非面對面性，虛擬貨幣交易網(wǎng)站現(xiàn)有的實名認證缺乏人臉識別環(huán)節(jié)，且洗錢分子往往通過買賣身份證、銀行卡來冒用或盜用他人身份資料完成多個賬號的注冊，導致金融機構及相關監(jiān)管機構難以通過交易行為追溯交易雙方的真實身份。

（三）虛擬貨幣交易中介平臺，無法有效保存客戶身份資料以及交易記錄

虛擬貨幣主要在互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上進行交易，網(wǎng)站安全無人保障。虛擬貨幣一旦被盜，會損害交易主體的利益。

（四）虛擬貨幣交易的主權超國家性和隱蔽性，使可疑交易資金難以被監(jiān)測和跟蹤

虛擬貨幣發(fā)行方、交易服務方、用戶分散在不同的國家和地區(qū)，采用的是跨國支付方式，因此儲存客戶身份信息以及交易記錄也在不同的國家和地域進行，交易中任何第三方無法介入。這在一定程度上，提高了全球范圍的監(jiān)測、跟蹤及調查難度。

五、我國虛擬貨幣洗錢案例

案例一：哈某利用比特幣走私毒品洗錢案

2017年8月下旬至9月上旬期間，被告人哈某通過登錄境外的Dreammarket網(wǎng)站，以支付比特幣的方式從匿名×××賣家處購買二亞甲基雙氧×××（以下簡稱MADA）100粒，并向賣家提供了收件地址為西安西北工業(yè)大學長安校區(qū)，收件人為Bach***的收件信息。賣家于2017年9月8日將裝有MDMA片劑的郵件從德國法蘭克福寄出，并將郵件編號告知哈某。哈某和被告人瓦某約定，該郵件到達西安后由瓦某負責收取。2017年9月18日，西安海關駐郵局辦事處工作人員對由德國進境的郵件進行查驗時，發(fā)現(xiàn)包裹中有MDMA成分。2017年9月22日15時，偵查人員將被告人瓦某、哈某抓獲。

案例二：馬某用比特幣交易轉移毒資案

馬某在網(wǎng)上自學了種植大麻的方法，并從非法網(wǎng)站購買了種子偷偷種植，計劃待其成熟后賣出以獲取高額利潤。四個多月后，大麻成熟了，馬某開始通過私密聊天平臺添加意向買家。大麻“事業(yè)”進行順利，沒多久馬某的第一筆買賣成交了。但如何保障交易的安全，又成了難題。馬某利用其妻子劉某的比特幣賬戶，變成收取毒資的“綠色通道”，并提現(xiàn)至劉某銀行卡轉移毒資。2020年11月，諸暨市人民檢察院對該市首例洗錢案依法提起公訴。

六、國際監(jiān)管經(jīng)驗

當前，國內、國際上銀行與科技公司已在多個項目中涉獵虛擬貨幣及相關的區(qū)塊鏈技術，各國政府在確保不對洗錢等非法活動做出讓步的前提下，對虛擬貨幣已深入金融系統(tǒng)及金融系統(tǒng)以外的重大變革持更加開放的態(tài)度。世界各國對虛擬貨幣的態(tài)度大致分為三種：日本、德國、加拿大、瑞士等國家對比特幣等虛擬貨幣給予明確定義，認定其合法化并納入國家監(jiān)管體系，推行各種政策推動該行業(yè)規(guī)范發(fā)展;以中國、美國、英國、俄羅斯為首的國家持謹慎態(tài)度;泰國、韓國對數(shù)字貨幣呈抵制態(tài)度。對于中國而言，中國對虛擬貨幣的態(tài)度與美國相似，虛擬貨幣不是流通貨幣，不具有法償性和強制性屬性。

美國雖對虛擬貨幣持謹慎態(tài)度，但美國監(jiān)管部門對虛擬貨幣市場出臺了措施進行規(guī)范管理，明確了從事兌換或轉讓虛擬貨幣的企業(yè)為“貨幣服務商”，需經(jīng)過政府注冊管理并受反洗錢監(jiān)督管理。例如，2013年3月，美國財政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡部門制定并頒發(fā)了“適用于管理交換和使用虛擬貨幣監(jiān)管規(guī)定的有關說明”，明確了如涉及虛擬貨幣的交易或轉賬應被視為“貨幣服務業(yè)務”，且從事虛擬貨幣的交易方應向政府提交交易等相關信息及說明。其次，2017年7月，美國設立了《虛擬貨幣業(yè)務統(tǒng)一監(jiān)管法》，將虛擬貨幣業(yè)務全面納入美國的法律監(jiān)管體系。

七、監(jiān)管政策建議

（一）立法先行和機制保障

1.立法保障。加快國內虛擬貨幣的反洗錢立法，將虛擬貨幣的支付及交易納入現(xiàn)有反洗錢、反恐怖主義融資監(jiān)管框架，制定法律法規(guī)來打擊虛擬貨幣交易。建議我國出臺虛擬貨幣反洗錢監(jiān)管標準，通過法律明確規(guī)定虛擬貨幣交易平臺的反洗錢義務履行要求，確保隱形金融市場和有形金融市場的正常秩序。

2.建立協(xié)調順暢的工作機制。一是建議監(jiān)管部門積極開展風險研究，實時評估虛擬貨幣對我國金融體系安全的現(xiàn)實與潛在影響，并根據(jù)需要采取必要監(jiān)管措施;二是建立互相配合的工作機制。由于虛擬貨幣涉及的領域較廣，需要中國人民銀行、銀保監(jiān)會、中央網(wǎng)信辦、公安部、市場監(jiān)管總局等相關部委共同密切關注和研究，形成持續(xù)性的協(xié)調溝通、通力合作的配合機制。

（二）規(guī)范交易平臺的反洗錢義務

1.強化準入管理，納入合規(guī)運行軌道。以交易平臺登記注冊為重點，在設置準入門檻時全面考慮其必須履行的反洗錢義務。建議主管部門在交易平臺準入階段，根據(jù)機構的資本規(guī)模、經(jīng)營狀況、資信等級、內部制度、反洗錢領導小組、可疑交易的監(jiān)控和報送等因素決定是否批準其經(jīng)營比特幣業(yè)務。

2.加強身份識別，嚴格落實實名制和交易記錄保存制度。一是比特幣交易平臺作為反洗錢義務主體，需要明確自己的社會責任，對申請購買、兌換、交易比特幣的客戶身份信息等需進一步了解和審核，留存客戶的身份證明材料;二是對網(wǎng)絡服務商上發(fā)生的每筆規(guī)定金額以上的交易，交易平臺應能記載并保存交易信息，包括交易時間、交易對象、交易金額等;三是推廣和加強數(shù)字證書管理，加強對用戶身份的真實性認證，提高核實網(wǎng)上交易的真實性。

（三）加大科技投入，加強國內與國際合作

建議中國人民銀行、銀保監(jiān)會、公安部、國安部、工業(yè)和信息化部、稅務機關等多個專業(yè)監(jiān)管部門成立打擊虛擬貨幣犯罪聯(lián)合小組，相互配合，實現(xiàn)信息共享，利用大數(shù)據(jù)、機器學習、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等互聯(lián)網(wǎng)技術，提升對虛擬貨幣的監(jiān)管效率和準確度。

（四）開展反洗錢領域的跨國合作

鑒于虛擬貨幣跨越國界不受約束和限制，可隨時發(fā)生轉移，首先，建議與FATF等國際監(jiān)管機構開展國際合作交流，借鑒先進監(jiān)管經(jīng)驗;其次，建議加強與國外監(jiān)管機構開展監(jiān)管合作，實現(xiàn)監(jiān)管信息的共享、監(jiān)管程序的銜接，更有效地達到監(jiān)管目標。

參考文獻：

[1]洪蜀寧.比特幣：一種新型貨幣對金融體系的挑戰(zhàn)[J].中國信用卡，2012（3）.

[2]鄭書雯.基于P2P網(wǎng)絡Bitcoin虛擬貨幣的信用模型[J].信息安全和通訊保密，2012（3）.

[3]中國人民銀行，工業(yè)和信息化部，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，中國證券監(jiān)督管理委員會，中國保險監(jiān)督管理委員會《關于防范比特幣風險的通知》.2013年12月5日.

[4]中國人民銀行，中央網(wǎng)信辦，工業(yè)和信息化部，工商總局，銀監(jiān)會，證監(jiān)會，保監(jiān)會《關于防范代幣發(fā)行融資風險的公告》，2017年9月4日.

[5]銀保監(jiān)會，中央網(wǎng)信辦，公安部，人民銀行，市場監(jiān)管總局發(fā)布《關于防范以“虛擬貨幣”“區(qū)塊鏈”名義進行非法集資的風險提示》.2018年8月24日.

[6]沈如衛(wèi).我國虛擬貨幣市場現(xiàn)狀及存在的問題分析[J].財經(jīng)視點，2010（2）.

[7]段續(xù)，姚湜，高少華.處在法律灰色地帶，專家：比特幣亟須納入監(jiān)管.中國新聞網(wǎng)，2013（9）.

[8]《案例評析：虛擬貨幣走私毒品洗錢案 》，https：//www.sohu.com/a/425700923_100217347.

[9]《案件動態(tài)詳情：諸暨市檢察院破獲首例比特幣販毒洗錢案》，https：//www.chainpp.cn/weibo/detail/50440.html.

[10]林羽.《美國虛擬貨幣業(yè)務統(tǒng)一監(jiān)管法的主要內容及對我國的啟示》，2017.

[11]《美國2013年3月美國財政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡》.https：//wenku.baidu.com/view/f5e4d07f59fb770bf78a6529647d27284a733754.html.

作者單位：中國人民銀行武漢分行反洗錢處