工程領(lǐng)域刑事犯罪現(xiàn)狀及防控建議

張慶松

摘 要：在近些年房地產(chǎn)市場穩(wěn)定發(fā)展的推動下，建設(shè)工程行業(yè)經(jīng)歷了一段高速發(fā)展期，已經(jīng)成為國家經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，但隨著市場整體下行壓力的傳導(dǎo)，政府對施工企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營要求不斷提升，市場競爭愈發(fā)激烈，工程回款難度相對較高，部分企業(yè)內(nèi)部控制力度不足，進(jìn)而出現(xiàn)民事糾紛的情況，嚴(yán)重受違法犯罪行為的影響?；诖耍疚尼槍こ填I(lǐng)域刑事犯罪現(xiàn)狀開展分析，并闡述了問題的應(yīng)防控對策。

關(guān)鍵詞：刑事犯罪;工程領(lǐng)域;防控;內(nèi)部控制

在國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的背景下，國家拉動內(nèi)需政策已經(jīng)貫徹落實，工程建設(shè)作為內(nèi)需重要手段，已經(jīng)呈現(xiàn)出良好的發(fā)展趨勢，多種類型工程項目拔地而起，為國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入新動力。但由于工程建設(shè)領(lǐng)域包含經(jīng)濟(jì)活動較多，如土地規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)控、招投標(biāo)等各項工作，每一環(huán)節(jié)都涉及到資金，繼而導(dǎo)致在實際開展工作過的過程中出現(xiàn)受賄、挪用資金及偽造印章等情況，產(chǎn)生較為嚴(yán)重的刑事犯罪情況，影響工程的順利建設(shè)。

一、工程領(lǐng)域刑事犯罪主要類型和人員

由于所處市場環(huán)境和經(jīng)營模式具備高度的相似性，在遇到刑事案件及民事案件的過程中類型基本相同，大量建設(shè)工程企業(yè)或多或少都存在違規(guī)情況，而針對不夠重視自身責(zé)任，過于注重經(jīng)濟(jì)效益提升的情況，通常會將違規(guī)犯罪行為作為手段，產(chǎn)生的影響較為嚴(yán)重，需要加強(qiáng)重視。

首先，對于案件的主要類型，通過不完全統(tǒng)計，其中挪用資金罪和行賄罪約占比60%左右，偽造印章罪約15%左右，這三種罪行在工程領(lǐng)域刑事犯罪中高達(dá)75%，屬于多發(fā)刑事案件，而且職務(wù)侵占罪、不支付勞動報酬罪等案件也都會出現(xiàn)，所以相關(guān)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對防范的認(rèn)識，并制定針對性工作模式，規(guī)避犯罪情況。

其次，針對刑事犯罪的主要行為人，通過不完全統(tǒng)計，比較常見的刑事犯罪行為人主要就是項目負(fù)責(zé)人，已經(jīng)成為刑事犯罪的主要人員，而且其他崗位人員犯罪也時有發(fā)生，但主要出現(xiàn)犯罪，與項目負(fù)責(zé)人都會有一定的聯(lián)系，進(jìn)而嚴(yán)重影響工程的順利建設(shè)，帶來一定的損失[1]。

二、打擊工程領(lǐng)域刑事犯罪存在的問題

（一）偽造印證行為多，管轄難度高

工程領(lǐng)域偽造印章主要目的就是為了獲取相關(guān)利益，有些涉嫌犯罪的項目經(jīng)理在經(jīng)濟(jì)合同、收貨及計算憑證中運用偽造印章，通常屬于建設(shè)工程企業(yè)貸款、勞務(wù)費及借款糾紛等民事安全中發(fā)現(xiàn)有這種情況，而且在實際進(jìn)行鑒定的過程中，可以確認(rèn)相關(guān)負(fù)責(zé)人存在的印章偽造行為。所以說，偽造印章的行為是刑事案件中的一種，為實現(xiàn)獲取非法利益，偽造印章通常與合同欺詐及訴訟欺詐等行為銜接，同時經(jīng)濟(jì)活動有普遍性特點，需要加強(qiáng)認(rèn)識，并合理的對各項工作進(jìn)行優(yōu)化與落實。對于偽造印章行為，其在刑事偵查與民事審判程序當(dāng)中，具有普遍性特點，需要引起高度重視。但由于該罪行管轄問題無法明確，在司法實踐中，通常需要行為地公安機(jī)關(guān)立案偵查，若項目負(fù)責(zé)人不主動供述偽造行為，則刑事案件無法證明，進(jìn)而導(dǎo)致案件陷入進(jìn)退兩難的情況。再加上關(guān)于偽造建設(shè)工程企業(yè)項目印章的行為是否符合印章罪條件，在司法實踐中存在爭議。偽造項目部行為在工程行業(yè)較為普遍，對社會的危害性顯而易見，進(jìn)而涉及到失信違約賠償損失。公司財產(chǎn)被侵占等較為嚴(yán)重的后果，這種新聞給符合印章行為認(rèn)定犯罪條件，但是在實際進(jìn)行處理的過程中，需要經(jīng)過公安備案，這樣才可以符合偽造公司印章罪的條件，并通過行政主觀要求進(jìn)行規(guī)劃，實現(xiàn)維護(hù)社會而秩序，統(tǒng)一法律的使用標(biāo)準(zhǔn)[2]。

（二）負(fù)責(zé)人職務(wù)犯罪主體及客體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)實踐仍不統(tǒng)一

司法機(jī)關(guān)在連偵查的過程中，對犯罪主體要求較高，不僅需要為員工提供靠東合同，同時應(yīng)繳納社保、工資發(fā)放憑證，但針對當(dāng)前工程承包實踐來講，項目經(jīng)理通常不只在一家工程企業(yè)承接業(yè)務(wù)，而且針對當(dāng)前的設(shè)備保障，一人擁有一個社交賬號，必然會出現(xiàn)不能繳納社保的情況。對于工資發(fā)放的問題，在內(nèi)部承包責(zé)任制度的末實現(xiàn)，公司提供管理、資金和技術(shù)支撐，項目經(jīng)理自負(fù)盈虧，發(fā)放公司的實際意義無法充分體現(xiàn)，所以針對這種因素限制，經(jīng)常會出現(xiàn)但最主體認(rèn)定不準(zhǔn)確的情況，受到的限制較為嚴(yán)重。

在項目負(fù)責(zé)人挪用資金的過程中，通常會產(chǎn)生一定的影響，目前有一種觀點認(rèn)為項目負(fù)責(zé)人建設(shè)工程企業(yè)辦理借款，建設(shè)工程企業(yè)在進(jìn)行工程款的收集時，不會構(gòu)成犯罪的實施，原則上不能認(rèn)定為職務(wù)犯罪。而且針對施工企業(yè)和項目經(jīng)理向建設(shè)工程企業(yè)借款出于兩個獨立的關(guān)系，可以通過結(jié)算支付和歸還借款的形式進(jìn)行，進(jìn)而實現(xiàn)對借款額度范圍的拓展，在環(huán)節(jié)工作開展的過程中，應(yīng)對無審批權(quán)限人的簽訂情況進(jìn)行分析，并給予辦理借款人員也會存在職務(wù)侵占罪及挪用公款的罪行。

在工程項目開展環(huán)節(jié)，所涉及的工作較多，為了實現(xiàn)對各項工作進(jìn)行優(yōu)化與落實，僅靠簡單的認(rèn)定未結(jié)算或墊資工程項目不夠規(guī)范，而且一旦在此環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，不會成為犯罪的客體。有觀點認(rèn)為，未經(jīng)結(jié)算項目是盈利還是虧損不夠明確，若項目盈利，則盈利部分扣除施工企業(yè)管理就屬于項目負(fù)責(zé)人，項目負(fù)責(zé)人墊資本身就是自掏腰包，所以認(rèn)定未結(jié)算和墊資部分資金不能成為職務(wù)犯罪合客體。這種觀點的提出導(dǎo)致工程領(lǐng)域刑事犯罪客體需要進(jìn)行全面分析，應(yīng)對個角度所產(chǎn)生的影響有著充分的了解，并針對工程企業(yè)所持有全和項目負(fù)責(zé)人擁有債券，根據(jù)民法處分原則，若位于建設(shè)方竣工結(jié)算，建設(shè)企業(yè)與項目負(fù)責(zé)人之間進(jìn)行內(nèi)部決算前，建設(shè)單位提供資金、材料等工程資金歸公司所有，不得出現(xiàn)非法挪用及占用的情況。所以，針對項目負(fù)責(zé)人客體犯罪的認(rèn)定，應(yīng)從多角度進(jìn)行分析，并通過項目結(jié)算情況，對負(fù)責(zé)人債權(quán)了解充分，通過合法權(quán)益進(jìn)行判定。

（三）內(nèi)外勾結(jié)現(xiàn)象導(dǎo)致證據(jù)收集困難

建設(shè)工程企業(yè)經(jīng)常與考務(wù)班組、材料供應(yīng)商及設(shè)備租賃部門有民事訴訟，同時合同詐騙及偽造印章等行為的出現(xiàn)，通常都是項目負(fù)責(zé)人或某一環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人與外部串通所導(dǎo)致。如通過合同詐騙非法占有企業(yè)財產(chǎn)，通過提供蓄積供貨單占有企業(yè)財產(chǎn)等多種犯罪形式，一旦內(nèi)外串通，則會導(dǎo)致證據(jù)收集困難，而且此項違規(guī)操作過于隱蔽，涉及項目資金巨大，通過鑒定無法準(zhǔn)確反映實際情況，進(jìn)而為后續(xù)的舉證及懲治帶來影響[3]。

三、工程領(lǐng)域刑事犯罪問題的解決對策

（一）在立法及司法層面給予規(guī)范

工程領(lǐng)域存在刑事犯罪行為主要就是經(jīng)濟(jì)犯罪，為有效維護(hù)工程行業(yè)市場的發(fā)展，則應(yīng)該通過立法及司法層面對各項工作進(jìn)行優(yōu)化，及時對相關(guān)司法進(jìn)行調(diào)整，并通過指導(dǎo)案例的提出，實現(xiàn)更加全面的對各項工作進(jìn)行優(yōu)化，規(guī)范各項交易行為。其中，在犯罪管轄地范圍內(nèi)，需要明確犯罪結(jié)果發(fā)生地的司法機(jī)關(guān)有權(quán)管轄，同時針對挪用或侵占犯罪主體認(rèn)定上的，對項目負(fù)責(zé)人構(gòu)成職務(wù)犯罪主體應(yīng)從寬把握，并同構(gòu)對具體侵占與挪用的情況按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。其中，針對侵占與挪用款項屬于公司財產(chǎn)問題的情況，應(yīng)明確犯罪構(gòu)成情況，并通過侵占行為的查證，涉案資金款項在未完成結(jié)算前，所有權(quán)應(yīng)屬于公司所有，并非項目負(fù)責(zé)人。與此同時，針對墊資的情況，應(yīng)由項目負(fù)責(zé)人提供資金來源及使用證據(jù)等，促使司法機(jī)關(guān)可以準(zhǔn)確的判定其是否構(gòu)成犯罪的行為。

針對建設(shè)工程領(lǐng)域較為常見的犯罪行為，主要就是挪用資金、職務(wù)侵占、印造偽證及詐騙等罪行，在實際進(jìn)行規(guī)范與懲治的過程中，應(yīng)對不同罪行進(jìn)行準(zhǔn)確認(rèn)定，這樣有助于更加合理的進(jìn)行規(guī)范，從而發(fā)揮一定的效果及優(yōu)勢，杜絕所產(chǎn)生的硬性及限制，進(jìn)一步細(xì)化和明確責(zé)任。而且在進(jìn)行司法解釋和審判時，應(yīng)從民事角度出發(fā)，在實踐中做好更為全面的分析，對民間借貸糾紛、內(nèi)部承包責(zé)任制糾紛等進(jìn)行分析，確保在解釋與處理的過程中能夠為建設(shè)工程領(lǐng)域刑事案件立案、審查起訴及審判等工作提供指導(dǎo)與幫助，減少刑事犯罪情況的出現(xiàn)。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制，做好預(yù)防管控工作

對于工程領(lǐng)域刑事犯罪問題的解決，不僅可以通過立法及司法進(jìn)行處理，同時可以針對建設(shè)工程發(fā)展情況，加強(qiáng)對內(nèi)部控制的認(rèn)識，制定針對性工作處理方案，實現(xiàn)更加有效對違法犯罪行為進(jìn)行控制，發(fā)揮不可替代的作用及價值。其中，針對項目負(fù)責(zé)人的引進(jìn)，需要對項目管理有著充足的經(jīng)營，而且在日常工作中應(yīng)詳細(xì)的記錄各項花費，嚴(yán)禁出現(xiàn)違規(guī)按照要求展開工作的情況。只有加強(qiáng)對內(nèi)部控制工作的認(rèn)識，才有助于實現(xiàn)資金的管控，杜絕挪用資金、侵占等情況的產(chǎn)生。如果把項目風(fēng)險管控流程和出臺國家立法進(jìn)行協(xié)調(diào)，有助于提升管控的效果，確?？梢杂蟹梢溃ＷC工程建設(shè)的順利進(jìn)行[4]。

（三）深化體制改革

工程建設(shè)領(lǐng)域違規(guī)問題較為嚴(yán)重，影響工程的建設(shè)，而且濫用職權(quán)會導(dǎo)致企業(yè)資質(zhì)審批權(quán)等公共權(quán)受到侵犯，同時職務(wù)犯罪現(xiàn)象會對整個項目造成影響。因此，在實際進(jìn)行問題處理與防控的過程中，應(yīng)加強(qiáng)對體制改革的重視，并通過對各項制度的建立與健全，集中規(guī)劃各項工作，發(fā)揮不可替代的作用及價值。其中，針對審批環(huán)節(jié)、土地證讓環(huán)節(jié)、征地拆遷環(huán)節(jié)及司法處理環(huán)節(jié)等，必須要遵循各項原則，加強(qiáng)對指標(biāo)限制本方案的認(rèn)識，從制度建設(shè)及管理改革角度出發(fā)，針對職務(wù)犯罪的重點環(huán)節(jié)嚴(yán)格進(jìn)行審查，從根本上減少對工程領(lǐng)域的限制。

（四）強(qiáng)化輿論監(jiān)督工作

工程建設(shè)領(lǐng)域刑事犯罪、行賄受賄嚴(yán)重影響行業(yè)的發(fā)展，同時會影響利益者的經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)和個人把商業(yè)匯率及犯罪當(dāng)作取得工程項目的重要手段，部分國家及地方官員不夠重視自身責(zé)任，出現(xiàn)睜一只眼閉一只眼的管理現(xiàn)象，這種極不正常的情況需要得到懲治。因此，應(yīng)加強(qiáng)對監(jiān)督工作的認(rèn)識，確保在實際開展各項工作的過程中可以合理的進(jìn)行落實，通過反刑事犯罪、貪污受賄行為加強(qiáng)廉政文化建設(shè)，在社會進(jìn)行宣傳教育，促使建設(shè)工程領(lǐng)域在實際進(jìn)行各項工作時都能夠遵循實踐工作原則，通過典型案例進(jìn)行教育，增強(qiáng)公職人員的責(zé)任意識，使得各項工作可以順利進(jìn)行。

四、結(jié)束語

總而言之，工程建設(shè)領(lǐng)域刑事犯罪主要就是利用職務(wù)、受賄及權(quán)責(zé)等形式做展開，而且犯罪主體多樣化，犯罪手段較為隱蔽，所涉及的涉案金額數(shù)目龐大，嚴(yán)重受市場環(huán)境惡劣的因素限制，同時若存在打擊力度不充足等情況，會導(dǎo)致刑事犯罪行為無法得到制止，甚至犯罪分子會更加猖獗。因此，國家及地方有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對工程領(lǐng)域刑事犯罪的重視，通過建立多種措施，打擊犯罪行為，做好有法必依，確保犯罪販子得到嚴(yán)懲，避免玷污工程領(lǐng)域發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[4] 邵俊. 建筑工程領(lǐng)域內(nèi)職務(wù)犯罪預(yù)防研究[D]. 湖南大學(xué)， 2006.