淺析國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善

李倩

【摘? 要】在現(xiàn)代企業(yè)中，完善法人治理結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)發(fā)展有著直接影響，完善的法人治理結(jié)構(gòu)，可以促進(jìn)國(guó)有企業(yè)優(yōu)化改革，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展。論文結(jié)合完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的意義，重點(diǎn)分析國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題，根據(jù)分析結(jié)果，提出國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善對(duì)策。

【Abstract】In modern enterprises， improving the corporate governance structure has a direct impact on the development of enterprises. An improved corporate governance structure can promote the optimal reform of state-owned enterprises and realize the healthy development of enterprises. Combined with the significance of improving the corporate governance structure of state-owned enterprises， this paper focuses on the analysis of the problems existing in the corporate governance structure of state-owned enterprises， and according to the analysis results， puts forward some countermeasures for improving the corporate governance structure of state-owned enterprises.

【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè);法人治理結(jié)構(gòu);完善對(duì)策

【Keywords】state-owned enterprises; corporate governance structure; improvement countermeasures

【中圖分類(lèi)號(hào)】F271;F276.1? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2021）08-0071-03

1 引言

為促進(jìn)我國(guó)國(guó)有企業(yè)深入改革與發(fā)展，完善法人治理結(jié)構(gòu)是非常重要的。從目前情況來(lái)說(shuō)，我國(guó)大部分國(guó)有企業(yè)已經(jīng)構(gòu)建了現(xiàn)代企業(yè)工作體制，但是在實(shí)際當(dāng)中，現(xiàn)代企業(yè)制度完善性有待加強(qiáng)，部分企業(yè)沒(méi)有形成完整的法人治理結(jié)構(gòu)，職責(zé)分配不清晰、缺少制衡性。部分企業(yè)董事會(huì)設(shè)定過(guò)于形式化，無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有價(jià)值。所以，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)促進(jìn)國(guó)有企業(yè)建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度、優(yōu)化企業(yè)發(fā)展有著重要意義。

2 完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的意義

從實(shí)質(zhì)角度來(lái)說(shuō)，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)也就是通過(guò)構(gòu)建一套完善的工作體系優(yōu)化并協(xié)調(diào)股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理主體之間的關(guān)系，從而保證利益相關(guān)者的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)范化管理，促進(jìn)企業(yè)更好發(fā)展。完善的國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，不但可以滿(mǎn)足時(shí)代發(fā)展要求，也為企業(yè)制度發(fā)展、優(yōu)化決策、實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理提供支持。在宏觀層面，當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)正處于深化改革重要階段，為完成綜合發(fā)展目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展，成立高水平的企業(yè)治理團(tuán)隊(duì)已經(jīng)成為必然需求，更是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵。在企業(yè)中，通過(guò)完善法人治理結(jié)構(gòu)，能夠促進(jìn)企業(yè)決策體系更加規(guī)范，打破傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)一把手經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念，有效提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。除此之外，黨的十九屆四中全會(huì)明確提出，深化國(guó)有企業(yè)改革，完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度，堅(jiān)持黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)，是國(guó)有企業(yè)改革的方向，把黨的領(lǐng)導(dǎo)全面融入公司治理，關(guān)鍵是要抓住黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理相結(jié)合這個(gè)關(guān)鍵，通過(guò)強(qiáng)化制度建設(shè)，使黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理高度統(tǒng)一、有機(jī)融合，所以較之以前的公司治理結(jié)構(gòu)，黨委會(huì)也加入公司治理的結(jié)構(gòu)中來(lái)，在公司治理中發(fā)揮把方向、管大局、保落實(shí)的作用。因此，國(guó)有企業(yè)尤其是國(guó)有獨(dú)資企業(yè)準(zhǔn)確把握黨委把方向、管大局、保落實(shí)與董事會(huì)定戰(zhàn)略、做決策、防風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)理層謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理的職責(zé)定位，根據(jù)權(quán)責(zé)邊界，各司其職，形成一個(gè)完整的監(jiān)督管理體系，便于引導(dǎo)利益相關(guān)者積極參與企業(yè)治理監(jiān)管活動(dòng)，讓國(guó)有資產(chǎn)接受全面監(jiān)督，保證資產(chǎn)流動(dòng)安全。

3 國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題

3.1 股權(quán)比例不合理

現(xiàn)階段，在我國(guó)國(guó)有企業(yè)深入改革發(fā)展中，面臨的主要問(wèn)題在于國(guó)有股出資人不專(zhuān)業(yè)，小股東把工作重心放在利益投機(jī)上，沒(méi)有規(guī)范經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致企業(yè)所有權(quán)主體位置缺失。并且，國(guó)有股高度集中，展現(xiàn)出“一股獨(dú)大”的狀況，導(dǎo)致小股東無(wú)法在股東大會(huì)中享有發(fā)言權(quán)和表決權(quán)。除此之外，股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)監(jiān)督管理體系缺失，我國(guó)相關(guān)部門(mén)發(fā)布的《公司法》中明確要求，股東大會(huì)、董事會(huì)決議如果違反國(guó)家法律標(biāo)準(zhǔn)，侵害股東自身利益，股東有權(quán)向相關(guān)部門(mén)提交申請(qǐng)，嚴(yán)禁這種違規(guī)違法行為繼續(xù)運(yùn)行，但是對(duì)于提出訴訟股東的資格、申請(qǐng)流程等沒(méi)有明確要求，可行性低。因?yàn)閲?guó)家股東代表人截至目前依然沒(méi)有具體明確，使得實(shí)際上的所有者缺失，在這種情況下，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者從中謀取一定利益提供可能，引發(fā)“內(nèi)部人控制”的問(wèn)題，影響企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致股東與董事之間建立的信任委托關(guān)系形同虛設(shè)。

3.2 治理主體權(quán)責(zé)不清晰

從目前情況來(lái)說(shuō)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)大部分已經(jīng)實(shí)現(xiàn)公司制改革，但是對(duì)應(yīng)的治理主體之間關(guān)系沒(méi)有得到優(yōu)化處理，實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)意義上的權(quán)責(zé)匹配還有一定差距，對(duì)股東、董事、監(jiān)理和經(jīng)營(yíng)層之間的權(quán)限、職責(zé)劃分體系沒(méi)有具體建設(shè)，整體規(guī)劃安排不規(guī)范，容易面臨職責(zé)分配不清晰、權(quán)責(zé)不對(duì)等等狀況。要建設(shè)中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，必須處理好黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層等治理主體的職權(quán)關(guān)系、協(xié)同關(guān)系，處理好落實(shí)董事會(huì)和經(jīng)理層職權(quán)與國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)現(xiàn)行管理體制的關(guān)系，處理好經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與決策效率的關(guān)系。完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵是要構(gòu)建多元治理主體之間的權(quán)責(zé)體系及運(yùn)行機(jī)制，各治理主體要加強(qiáng)溝通，通過(guò)充分溝通和有效協(xié)調(diào)，保持信息共享、信息對(duì)稱(chēng)，提高決策效率和經(jīng)營(yíng)效率。要厘清工作思路，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)匹配，當(dāng)企業(yè)高速發(fā)展等事項(xiàng)導(dǎo)致與企業(yè)發(fā)展不能相適應(yīng)時(shí)，權(quán)責(zé)關(guān)系需要滾動(dòng)調(diào)整從而達(dá)到新的平衡，重新實(shí)現(xiàn)各治理主體之間的有效制約、相互平衡。

3.3 董事會(huì)建設(shè)不規(guī)范

在當(dāng)前董事會(huì)試點(diǎn)工作全面實(shí)施的情況下，大部分國(guó)有企業(yè)在機(jī)構(gòu)建設(shè)上已經(jīng)獲得一定成果，但是也會(huì)展現(xiàn)出一些問(wèn)題，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，董事會(huì)核心職責(zé)沒(méi)有全面實(shí)施，董事會(huì)是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，要對(duì)股東會(huì)（出資人）負(fù)責(zé)，在戰(zhàn)略確定、經(jīng)營(yíng)管理及重大決策制定等方面功能沒(méi)有充分展現(xiàn);其次，在人員規(guī)劃安排上，外部董事占比相對(duì)較少，外部董事制度不夠完善，導(dǎo)致外部董事的話(huà)語(yǔ)權(quán)較少，沒(méi)有充分發(fā)揮其客觀、平等的職能;再次，目前雖然大多數(shù)國(guó)有企業(yè)相應(yīng)成立了董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，但是在具體執(zhí)行過(guò)程中其議事咨詢(xún)作用不能充分發(fā)揮，程序相對(duì)繁冗復(fù)雜，議事決策能力以及防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的作用有待進(jìn)一步提高;最后，部分企業(yè)董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)者在職能分配上存在重疊現(xiàn)象，容易面臨董事會(huì)決策權(quán)和經(jīng)營(yíng)層經(jīng)營(yíng)權(quán)分配不清晰的狀況，董事會(huì)缺少對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效把控。

4 國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善對(duì)策

4.1 建立合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)

要想完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，構(gòu)建一個(gè)合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)是非常必要的。在股權(quán)結(jié)構(gòu)建設(shè)中，應(yīng)該保證股權(quán)比例適宜，讓企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)相互制約的民主協(xié)調(diào)體系。在股權(quán)結(jié)構(gòu)建設(shè)中，可以從以下2個(gè)方面進(jìn)行：

首先，投資者應(yīng)展現(xiàn)出多元化特點(diǎn)。除了國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)或者國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)主體法人之外，加強(qiáng)戰(zhàn)略合作者引進(jìn)，加強(qiáng)引入各種機(jī)構(gòu)投資者及個(gè)人投資者，享有一定企業(yè)股份，通過(guò)股權(quán)運(yùn)作、基金投資、價(jià)值管理、改革重組等模式，實(shí)現(xiàn)資本布局合理、資源配置有效。這些投資者可以通過(guò)參與投資的方式，展現(xiàn)出企業(yè)投資主體多元化特點(diǎn)，為建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)提供支持，轉(zhuǎn)變國(guó)有企業(yè)傳統(tǒng)的發(fā)展模式，把模式創(chuàng)新與轉(zhuǎn)換機(jī)制相結(jié)合，均衡股權(quán)設(shè)置，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，最大限度激發(fā)企業(yè)活力，使企業(yè)發(fā)展更為強(qiáng)勁有力。

其次，保證股權(quán)比例的合理性，不可過(guò)于集中，也不可過(guò)于分散，防止發(fā)生股權(quán)過(guò)于集中而產(chǎn)生的“一股獨(dú)大”問(wèn)題。適當(dāng)調(diào)節(jié)股權(quán)比例，能夠防止股權(quán)過(guò)于集中而產(chǎn)生的股東決策權(quán)限不足問(wèn)題，從根源上減少“內(nèi)部人控制”狀況的發(fā)生，有效保障國(guó)有資本不流失，實(shí)現(xiàn)保值增值。

4.2 形成完善的規(guī)章制度

在完善法人治理結(jié)構(gòu)過(guò)程中，需要把企業(yè)規(guī)章制度為重點(diǎn)，通過(guò)構(gòu)建各種制度規(guī)范，嚴(yán)格按照國(guó)家法律要求，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)機(jī)制。首先，通過(guò)對(duì)企業(yè)現(xiàn)有規(guī)章制度的制定與完善，例如，推進(jìn)黨建工作入公司章程、制定“三重一大”權(quán)力清單等，明確黨組織在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，明確黨組織在企業(yè)決策、執(zhí)行、監(jiān)督各個(gè)環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)、工作方式以及與其他治理主體的關(guān)系，尤其是國(guó)有企業(yè)黨委在參與企業(yè)重大問(wèn)題決策中起到的把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不斷完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度。其次，在對(duì)企業(yè)現(xiàn)有規(guī)章制度修改過(guò)程中，應(yīng)調(diào)整“三會(huì)一層”相關(guān)事宜，明確各個(gè)治理主體的工作職責(zé)，可以建立相應(yīng)的權(quán)力清單，厘清各個(gè)治理主體的權(quán)責(zé)邊界，尤其是國(guó)有企業(yè)要明確企業(yè)黨組織研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序，有效處理職責(zé)不清晰而引發(fā)的管理缺失問(wèn)題。最后，提高依法治理管理企業(yè)的能力，在完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，需要結(jié)合法律要求統(tǒng)籌思考，提高議事決策的科學(xué)性和可行性，為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)調(diào)整和完善提供法律指導(dǎo)，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供保障。

4.3 加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)

董事會(huì)是優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵，一方面，保證董事會(huì)工作的專(zhuān)業(yè)性和規(guī)范性，對(duì)董事會(huì)工作職責(zé)科學(xué)定位，保證董事會(huì)可以根據(jù)法律要求履行好工作職能。并且，優(yōu)化董事會(huì)決策流程，全面實(shí)施集體審議獨(dú)立表決、個(gè)人負(fù)責(zé)決策體系，并以此為依據(jù)，完善信息公開(kāi)機(jī)制，在經(jīng)過(guò)董事會(huì)集體決議以后才能對(duì)外披露，同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金、重要業(yè)務(wù)等工作進(jìn)行巡查，加強(qiáng)董事會(huì)決議后評(píng)價(jià)有關(guān)工作，要求投資項(xiàng)目建設(shè)完成并正式運(yùn)行一定時(shí)間后對(duì)項(xiàng)目論證、決策、實(shí)施、運(yùn)營(yíng)等管理過(guò)程進(jìn)行全面回顧和分析評(píng)價(jià)，積極構(gòu)建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理體系，形成一套完整的會(huì)議決策監(jiān)督與信息反饋體系。另一方面，對(duì)董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)科學(xué)劃分，對(duì)于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力強(qiáng)的國(guó)有企業(yè)，應(yīng)該適當(dāng)擴(kuò)充外部董事會(huì)分配比例，最終實(shí)現(xiàn)外部董事占多數(shù)的體制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)內(nèi)部的權(quán)力有效制約、有效促進(jìn)。在外部董事選配上，要拓展選拔渠道，從中選擇一些具有豐富工作經(jīng)驗(yàn)、國(guó)際視野開(kāi)闊、管理水平高的人員成為董事會(huì)成員，從而讓董事會(huì)成員專(zhuān)業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)更加規(guī)范，為董事會(huì)科學(xué)決策能提供有效支撐。國(guó)有企業(yè)也可以在下屬企業(yè)中分配一些專(zhuān)職董事，采取內(nèi)部民主選舉的方式，保證企業(yè)內(nèi)部懂得業(yè)務(wù)、善于管理、了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r的人員參與到董事會(huì)中。此外，董事會(huì)還要成立下屬的專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，協(xié)助董事會(huì)日常工作的順利進(jìn)行，充分發(fā)揮各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的議事咨詢(xún)作用，從而進(jìn)一步提高董事會(huì)決策效率，提高議事決策能力，全面防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

5 結(jié)語(yǔ)

總而言之，公司治理結(jié)構(gòu)是建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，國(guó)有企業(yè)應(yīng)從實(shí)際角度入手，積極適應(yīng)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展要求，完善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，明確工作職責(zé)，建立一套規(guī)范、科學(xué)、適應(yīng)可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)管理制度。堅(jiān)持用習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想武裝頭腦，通過(guò)加強(qiáng)黨組織建設(shè)，企業(yè)黨組織依照規(guī)定討論和決定企業(yè)重大事項(xiàng)，圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)展工作，支持股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層依法行使職權(quán)，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與完善公司治理統(tǒng)一起來(lái)，實(shí)現(xiàn)黨組織的政治優(yōu)勢(shì)與現(xiàn)代企業(yè)的治理優(yōu)勢(shì)有機(jī)融合;通過(guò)不斷持續(xù)完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，將企業(yè)規(guī)章制度在企業(yè)治理中的價(jià)值全面發(fā)揮，全面提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展;通過(guò)科學(xué)劃分黨組織、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層工作職責(zé)，各司其職、各盡其責(zé)、形成合力，達(dá)到各個(gè)治理主體相互促進(jìn)、相互平衡、有效制約的效果，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)更好發(fā)展。

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