財(cái)產(chǎn)險公司車險成本管理與控制研究

姚婧 陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司

引言：在我國商業(yè)車險領(lǐng)域，已經(jīng)打破了統(tǒng)一保險費(fèi)率的歷史，當(dāng)前主要可以分為“車型”和“車主”兩類定價模式。為了確保財(cái)產(chǎn)險公司的承保盈利，需要對車險成本進(jìn)行合理的管理與控制，因此本文從財(cái)產(chǎn)險公司車險成本管理的主要問題出發(fā)，探究如何做好財(cái)產(chǎn)險公司車險成本管理與控制工作。

一、成本管理與控制中的主要問題

（一）車險賠付成本問題

在財(cái)產(chǎn)險公司車險成本管理的相關(guān)工作中，車險賠付成本始終是極其重要且占比最高的成本支出項(xiàng)目。隨著商車改革的廣泛實(shí)施，財(cái)產(chǎn)險公司車險保費(fèi)方面不斷縮水，當(dāng)前越來越多的人選擇購買汽車，再加上汽車駕駛?cè)藛T的個人因素影響和變化、汽車4S店維修的零整比方面體現(xiàn)出了一定程度的價格扭曲等等，以上因素都會造成財(cái)產(chǎn)險公司車險賠付成本越來越高。

（二）車險銷售費(fèi)用成本問題

為了實(shí)現(xiàn)對車險成本更加有效的管理和控制，需要從車險銷售費(fèi)用管控入手。在管理過程中，如果保險公司始終保持著相對陳舊的車險銷售觀念或普通投資資源配置觀念，并沒有在當(dāng)前飛速發(fā)展的時代背景之下，對車險銷售市場進(jìn)行進(jìn)一步的劃分實(shí)現(xiàn)資源的高效配置，長此以往則會讓財(cái)產(chǎn)險公司無法把握和管控銷售費(fèi)用成本，并逐漸喪失在市場中的競爭優(yōu)勢和核心競爭力。

（三）車險管理費(fèi)用成本問題

在大多數(shù)財(cái)產(chǎn)險保險公司中主要實(shí)行的是總分的組織結(jié)構(gòu)，公司的整個管理規(guī)模和機(jī)構(gòu)設(shè)置體量相對較大，下轄各級管理部門和專業(yè)人員。因此財(cái)產(chǎn)險公司車險管理費(fèi)用方面始終保持著較高的水平，反而在具體的車險服務(wù)效率方面卻相應(yīng)較低，人均服務(wù)保費(fèi)水平需要進(jìn)一步提高和完善。

二、財(cái)產(chǎn)險公司車險成本管理與控制對策探究

（一）建立科學(xué)合理的車險成本管理與控制體系架構(gòu)

財(cái)產(chǎn)險公司為了實(shí)現(xiàn)更加切實(shí)有效的車險成本管理與控制，需要建立科學(xué)合理的管控體系架構(gòu)。首先，需要定期制定成本預(yù)算和管控方案，可以在上一年的年末結(jié)合當(dāng)年工作實(shí)際情況和公司未來發(fā)展預(yù)期，制定來年的成本預(yù)算和管控方案，始終堅(jiān)持統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分條匯總的目的和方針，在進(jìn)行預(yù)算時可以進(jìn)行彈性設(shè)置。其次，執(zhí)行成本管理與控制體系架構(gòu)時，要不斷強(qiáng)化成本管理中的監(jiān)督和管控，確保在成本預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)過大的失誤或風(fēng)險隱患。如果成本預(yù)算發(fā)生了變化則需要進(jìn)行特殊審批，明確各個環(huán)節(jié)、各個部門的成本預(yù)算管理和審批監(jiān)督職能。針對此類特殊性的預(yù)算可以進(jìn)行動態(tài)的偏差管理，確保不會影響總體預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的情形之下進(jìn)行審批和執(zhí)行，保障財(cái)產(chǎn)險公司車險方面的合理利潤。最后，在車險成本管理控制中，要強(qiáng)化考核體系，將具體工作人員和其他部門的工作業(yè)績評價與薪酬標(biāo)準(zhǔn)密切聯(lián)系，激發(fā)干事創(chuàng)業(yè)的積極性和主動性，讓業(yè)務(wù)條線的具體工作人員能夠充分發(fā)揮主觀能動性，嚴(yán)格執(zhí)行車險成本管理與控制相關(guān)工作。

（二）不斷優(yōu)化車險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和理賠管理工作

一是，財(cái)產(chǎn)險公司需要明確各項(xiàng)車險銷售的費(fèi)用政策，并充分運(yùn)用當(dāng)前先進(jìn)的大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，結(jié)合公司在整個市場中的定位和規(guī)劃明確目標(biāo)客戶群體，并進(jìn)行有針對性的銷售政策確定，以期不斷提高車險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的整體品質(zhì)。與此同時，針對不同業(yè)務(wù)品質(zhì)的車險業(yè)務(wù)要進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，持續(xù)推進(jìn)業(yè)財(cái)聯(lián)動機(jī)制。二是，合理分配業(yè)務(wù)人員能力配置，為了降低車險銷售費(fèi)用相關(guān)成本，需要對工作人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，在市場競爭的綜合影響之下，有效降低人力資源成本，減少代理、車商批發(fā)渠道中的人工成本。三是，可以進(jìn)行無手續(xù)費(fèi)渠道的優(yōu)化，增加無手續(xù)費(fèi)渠道相關(guān)業(yè)務(wù)的整體比例，并通過減少所得稅成本的形式將手續(xù)費(fèi)率有效降低，規(guī)定相關(guān)手續(xù)費(fèi)支出由代理渠道進(jìn)行承擔(dān)，在手續(xù)費(fèi)率中超過15%的手續(xù)費(fèi)需要列入企業(yè)所得稅的計(jì)算體系之中。因此，財(cái)產(chǎn)保險公司需要增加無手續(xù)費(fèi)渠道，并發(fā)展此類險種，逐漸提高整體保費(fèi)規(guī)模。四是，做好理賠和服務(wù)。在理賠管理等方面的工作中，相關(guān)工作人員應(yīng)該進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識，不斷提高客戶對車險相關(guān)業(yè)務(wù)的滿意程度，并形成對車險品牌的忠誠度。在理賠環(huán)節(jié)，工作人員需要針對案件強(qiáng)化跟蹤和督導(dǎo)，特別是人傷案件中要真正實(shí)現(xiàn)提前介入，并與醫(yī)院進(jìn)行溝通聯(lián)系，減少不必要的支出項(xiàng)目，避免出現(xiàn)跑冒滴漏的現(xiàn)象。

（三）進(jìn)一步完善車險成本管理與控制相關(guān)制度建設(shè)

財(cái)產(chǎn)險公司要真正認(rèn)識的成本管理與控制的重要意義和價值，并從整個公司的未來發(fā)展戰(zhàn)略視角下綜合考慮成本管控的可行性，并做好全局規(guī)劃，建立健全車險成本管理與控制相關(guān)制度。企業(yè)應(yīng)該對產(chǎn)品的成本進(jìn)行更加明確的把控，強(qiáng)化人力資源配置，增加相關(guān)業(yè)務(wù)人員的責(zé)任意識與擔(dān)當(dāng)精神、在產(chǎn)品管理中明確各類發(fā)展機(jī)制，強(qiáng)化產(chǎn)品類車險的成本管控工作，為企業(yè)獲得更大的利潤、另外也要確保業(yè)務(wù)條線成本能夠得到有效的管理和控制，推動企業(yè)進(jìn)一步形成統(tǒng)一完善的成本管控機(jī)制，也可以制定相關(guān)配套激勵與考核政策。實(shí)現(xiàn)制度化的完善性發(fā)展，讓相關(guān)業(yè)務(wù)人員和其他工作人員都能認(rèn)識到成本管理與控制的重要性，并逐漸將思想認(rèn)識轉(zhuǎn)化為工作的巨大動力。

結(jié)論：總而言之，在當(dāng)前激烈的市場競爭環(huán)境之下，財(cái)產(chǎn)險公司需要進(jìn)一步強(qiáng)化車險成本管理與控制，要明確成本管控中的主要問題，財(cái)產(chǎn)險公司可以進(jìn)一步建立科學(xué)合理的車險成本管理與控制體系架構(gòu)，不斷優(yōu)化車險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和理賠管理工作，進(jìn)一步完善車險成本管理與控制相關(guān)制度建設(shè)，不斷推進(jìn)企業(yè)的未來發(fā)展，在市場競爭中始終保持強(qiáng)大的核心競爭力。