構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

袁媛 劉嘉梁

摘要：法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生會(huì)帶來一定的損失，企業(yè)可以通過評(píng)估和識(shí)別從而預(yù)估法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，再通過利用具體有效的措施轉(zhuǎn)移、控制、化解法律風(fēng)險(xiǎn)，以盡可能地減少損失以及相關(guān)費(fèi)用的支出。構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的導(dǎo)向性機(jī)制具有重要意義。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理? 法律風(fēng)險(xiǎn)? 風(fēng)險(xiǎn)防控

分類號(hào)：D922.291.91

引言

我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中普遍存在的法制管理問題，制約了我國(guó)法治社會(huì)的穩(wěn)定運(yùn)行。因此，本文通過借鑒環(huán)境、財(cái)務(wù)等具體常見問題的風(fēng)險(xiǎn)防范流程，利用數(shù)據(jù)庫(kù)矩陣圖等方法，涉及風(fēng)險(xiǎn)防范方案，創(chuàng)造性地構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

一、法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系流程

企業(yè)在管理中面對(duì)著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，雖然在法律風(fēng)險(xiǎn)防范方面企業(yè)缺乏相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)，但是在財(cái)務(wù)、環(huán)境等具體常見問題上已形成了較為完善的防范對(duì)策。

以造紙企業(yè)防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)為例：作為經(jīng)濟(jì)主體的造紙企業(yè)，自身具有三道防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的屏障。開展經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)活動(dòng)的各部門是第一道，在日常工作中嚴(yán)格遵守生產(chǎn)操作的基本規(guī)范，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性，來防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。造紙企業(yè)的環(huán)保部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門是第二道，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)開展識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門是第三道，審查和評(píng)價(jià)環(huán)保部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“再監(jiān)督”。

三道防線的構(gòu)建把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控分為三個(gè)階段，在各自的階段進(jìn)行評(píng)估防控，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)為現(xiàn)實(shí)的可能性降至最低。由于法律風(fēng)險(xiǎn)與具體的風(fēng)險(xiǎn)不同，繼續(xù)以環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)為例：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)具有形成原因比較復(fù)雜、發(fā)生具有隨機(jī)性、產(chǎn)生的途徑廣、影響大等特點(diǎn)。因此三道防線主要是采取事中—監(jiān)督—再監(jiān)督的方式。而法律風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍廣，受到自然因素的影響較少，主要由人為控制，因此具有可防可控的特征。在借鑒三道防線理論來構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系時(shí)，可以切分為事前—事中—事后三大防線。

（一）事前防范

事前防范，即預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)，在可能帶來法律風(fēng)險(xiǎn)的行為發(fā)生前作出決策或采取措施，以避免法律風(fēng)險(xiǎn)的形成或避免成為法律風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。主要指商談合作事宜、締結(jié)合同初期，公司管理制度制定等階段。比如為了防止企業(yè)員工泄露商業(yè)秘密使企業(yè)蒙受損失的情況出現(xiàn)，企業(yè)可以通過在勞動(dòng)合同中寫明或者簽訂另外協(xié)議的方式約定屬于商業(yè)秘密的事項(xiàng)、員工不得違反企業(yè)制定的保護(hù)商業(yè)秘密的措施、若泄露商業(yè)秘密應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任等條款，對(duì)員工形成約束，同時(shí)能夠增強(qiáng)員工自覺保護(hù)商業(yè)秘密的責(zé)任感。即使商業(yè)秘密被泄露，也可以用法律手段追究員工的責(zé)任。

防范工作具有重要意義。第一，事前防范具有經(jīng)濟(jì)效益，為公司節(jié)省不必要的開支。在事務(wù)展開的初期階段，風(fēng)險(xiǎn)尚未成型。將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽階段，和事后管控相比，所需的成本較低。第二，事前防范為事中管控奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。通過制定相關(guān)的公司規(guī)章制度，使員工在開展公司日常事務(wù)的過程中有章可循;開展法律的宣傳教育工作，也能夠提高公司全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范及甄別能力。

企業(yè)的法律事務(wù)部門主要負(fù)責(zé)該階段的法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作。研究相關(guān)法律法規(guī)和政策，參與公司的重大規(guī)章制度及工作規(guī)范的制定，參與調(diào)研和決策，為公司的對(duì)外投資、拓展業(yè)務(wù)、決策管理、購(gòu)買安置設(shè)施、相關(guān)技術(shù)合作等方面提供法律上的合法性、可行性、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的分析。參加企業(yè)重大商務(wù)活動(dòng)會(huì)談，給出關(guān)于減少或避免法律風(fēng)險(xiǎn)方面的方案和建議。監(jiān)管合同印章的使用，審查修改并簽訂經(jīng)濟(jì)合同，協(xié)助并督促公司有關(guān)機(jī)構(gòu)履行重大經(jīng)濟(jì)合同，并做好檔案分類管理。負(fù)責(zé)公司的法律宣傳、法律教育和法律培訓(xùn)，從而提高公司員工的風(fēng)險(xiǎn)防范防控解決能力。

（二）事中控制

事中控制，主要指法律風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)形成后，需采取各種應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)，減少不利后果影響的手段。在這一階段，企業(yè)已經(jīng)失去了單方控制法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)的可能性，只能削弱法律風(fēng)險(xiǎn)的不利影響。

在事中控制階段，是公司事務(wù)實(shí)踐中對(duì)事前防范階段的檢驗(yàn)。在實(shí)踐中會(huì)產(chǎn)生新情況，新問題，可能是第一防線考慮不到的。這就需要各部門提高甄別能力，采取有效措施進(jìn)行控制。

開展公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各部門，在日常工作中按照基本生產(chǎn)操作規(guī)范以及在防范階段制定的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度來防范法律風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)存在時(shí)，先利用有效的應(yīng)對(duì)措施處理;如果解決不力或者不能確定的，要及時(shí)向法務(wù)部匯報(bào)，尋求建議。切忌盲目生產(chǎn)，忽視風(fēng)險(xiǎn)。

（三）事后監(jiān)控

事后監(jiān)控，這里細(xì)分為兩部分。第一部分是事后監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的法律風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“再監(jiān)督”。第二部分事后控制。是法律部門在風(fēng)險(xiǎn)后果已經(jīng)確定后，需完成的工作，內(nèi)容主要是對(duì)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)的不利后果的形成和處理過程進(jìn)行分析總結(jié)，避免重復(fù)出現(xiàn)類似的法律風(fēng)險(xiǎn)。

1、內(nèi)部審計(jì)部門的事后監(jiān)督

內(nèi)部審計(jì)部門的主要職能是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他有關(guān)部門所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管控活動(dòng)進(jìn)行再監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門是專門的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，不僅僅從事特定的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而是獨(dú)立于其他企業(yè)管理部門，能夠獨(dú)立監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系及目標(biāo)。

2、法律部門的事后控制

企業(yè)專門設(shè)立特定的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)開展管控。這里的管控主要是針對(duì)事前和事后風(fēng)險(xiǎn)的確立、處理進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)。與內(nèi)部審計(jì)部門相比，法律部門并不是一個(gè)獨(dú)立的部門，而是作為相關(guān)部門全程參與風(fēng)險(xiǎn)防控過程中。

3、內(nèi)部審計(jì)部門和法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門的區(qū)別

（1）從范圍上來看，

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍十分廣泛，其中包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等可能的面臨風(fēng)險(xiǎn)的方方面面，與企業(yè)的總體發(fā)展、長(zhǎng)久發(fā)展息息相關(guān)。法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門參與法律風(fēng)險(xiǎn)管理的全部過程中，不具備相對(duì)獨(dú)立性。

企業(yè)內(nèi)審圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及內(nèi)部控制是否適當(dāng)、是否合法和是否有效獨(dú)立地開展監(jiān)督、審查和評(píng)價(jià)活動(dòng)等方面展開，并提出相關(guān)的意見和建議。因此，企業(yè)內(nèi)審具有相對(duì)獨(dú)立性。

（2）從組織機(jī)構(gòu)和管理體系上來看，

企業(yè)法務(wù)作為企業(yè)合規(guī)部門最重要的組成部門，一般由企業(yè)法務(wù)部門及人員或者外聘律師來負(fù)責(zé)。

企業(yè)內(nèi)審具備獨(dú)立性的特點(diǎn)，使其有著特殊的地位。規(guī)模較大的企業(yè)集團(tuán)董事會(huì)大多設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，從而領(lǐng)導(dǎo)和管理具有獨(dú)立地位的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門。

（3）從工作內(nèi)容上來看，

法律風(fēng)險(xiǎn)部門參與法律風(fēng)險(xiǎn)的全過程，而內(nèi)審部門對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)部門的防控工作進(jìn)行監(jiān)督。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)

其他的普遍存在問題的風(fēng)險(xiǎn)管控流程同樣是具有很高參考價(jià)值的，明晰防范法律風(fēng)險(xiǎn)的主要目標(biāo)，應(yīng)該在具體研究流程中的方法前，具體的管控方法也應(yīng)隨之被提出。

盡量減少，亦或者免于承擔(dān)法律責(zé)任是風(fēng)險(xiǎn)管控的重中之重。因?yàn)橐坏┦Э?，法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)升級(jí)為法律責(zé)任。企業(yè)想要安全、長(zhǎng)久地發(fā)展下去，以下三點(diǎn)便是其追求的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：

（一）民事責(zé)任

民事責(zé)任在法律責(zé)任中屢見不鮮，其也擁有誘發(fā)因素諸如違約、侵權(quán)等不當(dāng)行為。而細(xì)致周到的預(yù)防性管控能對(duì)民事責(zé)任的產(chǎn)生起到有效控制作用。

（二）行政責(zé)任

自治這一方式是企業(yè)常見的管理方法，相應(yīng)的行政監(jiān)管也是必不可少的一環(huán)。行政責(zé)任的誘因往往是一些不當(dāng)?shù)男姓袨椋浜蠊母采w面也不限于經(jīng)濟(jì)上，這一點(diǎn)與民事責(zé)任是大不相同的。人身、行政資格等等也可能是會(huì)被限制。預(yù)防性管控也是常常被作用于控制行政責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）刑事責(zé)任

考諸法律責(zé)任，最重的一定是刑事責(zé)任。任何潛在的刑事責(zé)任都是不能被忽視的。

三、法律風(fēng)險(xiǎn)管控的具體工作方法

（一）建立風(fēng)險(xiǎn)因素清單庫(kù)

專門的法律部門會(huì)針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并列出法律風(fēng)險(xiǎn)因素清單庫(kù)，其中列舉出29 項(xiàng)常見風(fēng)險(xiǎn)因素。企業(yè)將法律風(fēng)險(xiǎn)因素又進(jìn)一步細(xì)分為重要法律風(fēng)險(xiǎn)因素和一般法律風(fēng)險(xiǎn)因素。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估時(shí)，以此作為法律風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。

（二）、獲取風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估表確定初始風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)有大小之分以及緊迫程度之分，在審查和評(píng)價(jià)法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需要獲取的信息有風(fēng)險(xiǎn)來源、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)事件等等，針對(duì)某項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)，需要分析風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)、發(fā)生的可能性、危害大小、對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度。

針對(duì)以上方面識(shí)別出實(shí)踐中產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)后，首先應(yīng)當(dāng)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行篩選、分類、并進(jìn)行初次評(píng)估。可以通過繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖的方法來初步確定各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖一般有兩個(gè)維度，分別是風(fēng)險(xiǎn)影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)影響程度是指如果發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)企業(yè)安全、人身傷亡、社會(huì)形象及直接的經(jīng)濟(jì)損失等方面帶來的影響，按照影響程度從輕到重可以劃分為極輕微、輕微、中等、重大、災(zāi)難性五個(gè)層次。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性指由風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的概率，從大到小可以分為極高、很高、中等、很低、極低五個(gè)層次。

兩個(gè)維度的乘積初步確認(rèn)法律風(fēng)險(xiǎn)，即“初始風(fēng)險(xiǎn)（剩余風(fēng)險(xiǎn)）=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性*風(fēng)險(xiǎn)影響程度”。通過風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，可以把復(fù)雜混亂的信息整理得簡(jiǎn)單明了，使法律風(fēng)險(xiǎn)的輕重緩急一目了然。

法律風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常存在于以下幾種情形：

（一）對(duì)組織結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。

縱觀企業(yè)的管理體系，組織一直發(fā)揮著關(guān)鍵的作用，沒有組織的管理措施便如同大海中迷失方向的扁舟，而這一點(diǎn)同樣適用于法律風(fēng)險(xiǎn)管理其中。組織運(yùn)作以及控制的核心便是法人治理。通過比較不同國(guó)家的不同的法人治理模式，并將其與當(dāng)前中國(guó)的法律環(huán)境結(jié)合，從而優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)，是組織結(jié)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)抓手。作為組織中的常設(shè)機(jī)構(gòu)，法律事務(wù)管理部門應(yīng)該思考怎么有效地管理紛繁復(fù)雜的法律資源，如何支持法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在法律風(fēng)險(xiǎn)管理中如何做好職能行使等這些問題。

（二）對(duì)合同事務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。

現(xiàn)今，由于簽署和執(zhí)行合同等不當(dāng)行為，公司經(jīng)常面臨糾紛和巨大損失。有效管理與合同事務(wù)相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)十分重要。大多數(shù)公司都有合同管理系統(tǒng)來簽署和執(zhí)行業(yè)務(wù)合同。在實(shí)踐中，此系統(tǒng)的效果取決于環(huán)境，理解和實(shí)施狀態(tài)。哪些系統(tǒng)屬于商業(yè)合同的管理，法律風(fēng)險(xiǎn)存在于合同執(zhí)行的哪些方面，如何應(yīng)對(duì)執(zhí)行中的出現(xiàn)的特殊情況。這些問題一直困擾著公司的商務(wù)部門，并已成為防范合同事務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)中需要加以控制的重要內(nèi)容。

（三）對(duì)人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。

最近的案例表明，公司員工組成和法律管理方式的變化使得人力資源管理過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)有所增加，隨之增加的還包括公司人力資源管理的成本。但是，與一般業(yè)務(wù)管理不同，人力資源管理接受對(duì)勞動(dòng)法律和勞動(dòng)合同的特殊調(diào)整，因此這部分要求特別有效地預(yù)防和管理法律風(fēng)險(xiǎn)。

（四）對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。

科技競(jìng)爭(zhēng)作為現(xiàn)代商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重要方面之一，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面在現(xiàn)代社會(huì)需要得到更多的關(guān)注。有些公司成立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門，但有些公司暫時(shí)無法在內(nèi)部建立相關(guān)體系，因?yàn)閮?nèi)部的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門沒有相應(yīng)的管理經(jīng)驗(yàn)，并且缺乏專門的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理。導(dǎo)致不能有效管理知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。因此預(yù)防和管理與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)十分重要。

（五）對(duì)特定的重大高風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)進(jìn)行防控。

不同的企業(yè)面臨著其領(lǐng)域內(nèi)層出不窮的各種重大問題。商業(yè)法對(duì)這些重大問題予以關(guān)注，并為解決這些問題不斷做出調(diào)整來適應(yīng)現(xiàn)實(shí)需要。盡可能快速適應(yīng)法律和法規(guī)要求的解決風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的能力也逐漸成為衡量公司競(jìng)爭(zhēng)力大小的重要組成部分。在合法、合規(guī)范圍內(nèi)有效率地處理各種重大問題是公司目前需要考慮的重要事項(xiàng)。主要的常見問題有以下這些：

第一、關(guān)聯(lián)交易問題。隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷增長(zhǎng)，與分支機(jī)構(gòu)、子單位和其他二級(jí)單位的關(guān)聯(lián)交易變得越來越頻繁。公司必須遵守相關(guān)交易法律法規(guī)，并解決相關(guān)交易可能引起的法律風(fēng)險(xiǎn)集中的問題。

第二、投資短缺問題。有意義的投資是公司業(yè)務(wù)中的常規(guī)活動(dòng)，也是促進(jìn)公司利潤(rùn)增長(zhǎng)、規(guī)模擴(kuò)大的重要途徑。但與此同時(shí)，投資不足造成的損失導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)下降，甚至導(dǎo)致商業(yè)危機(jī)。

第三、擔(dān)保問題。抵押品管理和抵押品是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。實(shí)際上，保證人還應(yīng)注意這對(duì)保證人構(gòu)成巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。在許多情況下，由于擔(dān)保不足而造成的一些損失表明，這些損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了擔(dān)保人的初步判斷。

第四、收購(gòu)和重組合并問題。收購(gòu)和重組是當(dāng)今業(yè)務(wù)管理策略的一個(gè)常見主題。無論是國(guó)有企業(yè)，私有企業(yè)，上市公司還是未上市公司，都已經(jīng)歷或可能面臨合并或收購(gòu)。從實(shí)質(zhì)的角度來看，合并，收購(gòu)和重組通常是公司的戰(zhàn)略協(xié)議，可以說是非常重要的，但重要的是公司的恢復(fù)和虧損，而次要?jiǎng)t不重要。它還包括業(yè)務(wù)的規(guī)模和利潤(rùn)。

第五、證券業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題。在證券業(yè)務(wù)中，包括上市公司，許多公司從事各種類型的證券業(yè)務(wù)。證券業(yè)務(wù)特別重視管理合規(guī)性，法律法規(guī)比其他業(yè)務(wù)嚴(yán)格，容易產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。

第六、環(huán)保問題。環(huán)境保護(hù)根據(jù)中國(guó)的法律慣例，環(huán)境保護(hù)已從一般的社會(huì)責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)榉韶?zé)任。一些公司在發(fā)展過程中需要正確處理環(huán)境保護(hù)問題。越來越多的法律強(qiáng)化了我們保護(hù)環(huán)境的責(zé)任，違反我們保護(hù)環(huán)境的義務(wù)的處罰將更加嚴(yán)格。

（三）、審查和評(píng)價(jià)法律風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性

法律部門在審查和評(píng)價(jià)的工作主要針對(duì)事前防范和事中控制的有效性。

法律風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性的公式為：風(fēng)險(xiǎn)管控有效性等于初始風(fēng)險(xiǎn)減去剩余風(fēng)險(xiǎn)的值。在初始風(fēng)險(xiǎn)這一要素不變時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控有效性越高，企業(yè)的剩余風(fēng)險(xiǎn)越低。法律部門工作人員需要考慮采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施后的剩余風(fēng)險(xiǎn)是否在組織的可接受范圍內(nèi)，能被合理的措施有效消化，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否適應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理特性，成本效益是否達(dá)到較高等等。

可以采用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的方法衡量管控的有效性。以初始風(fēng)險(xiǎn)為縱軸，以管控有效性為橫軸繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，劃分為四個(gè)區(qū)域。A區(qū)域?yàn)樾枰掷m(xù)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，初始風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值較高，管控有效性數(shù)值同樣較高。B區(qū)域?yàn)樾枰攸c(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，初始風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值較高，管控有效性數(shù)值較低。C區(qū)域是需要一般關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，初始風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值較低，管控的有效性數(shù)值較高。D區(qū)域是需要加強(qiáng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。初始風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值較低，管控有效性數(shù)值同樣較低。

（四）設(shè)計(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)的解決方案

由于企業(yè)自身?xiàng)l件、成本等因素的限制，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不能同時(shí)應(yīng)對(duì)所有法律風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案需要從總體上進(jìn)行設(shè)計(jì)。

1、方案設(shè)計(jì)需考慮的因素

（1）法律風(fēng)險(xiǎn)的輕重緩急

法律風(fēng)險(xiǎn)的輕重緩急在前面的評(píng)估中可以得到基本的結(jié)論。分值高的必然是在綜合考慮其發(fā)生率、后果嚴(yán)重程度、企業(yè)損失率后得出的結(jié)果。這些法律風(fēng)險(xiǎn)是需要盡早解決的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（2）應(yīng)對(duì)措施的成本與收益

對(duì)于沒有或成本支出很低的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，企業(yè)一般會(huì)容易接受并很快地加以實(shí)施。這些法律風(fēng)險(xiǎn)的存在并非是其不可克服，只是由于企業(yè)長(zhǎng)期以來沒有意識(shí)到問題存在，使得法律風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期存在。在相應(yīng)的制度、流程、文本上進(jìn)行調(diào)整。即可有效規(guī)避。

對(duì)于需要較高成本的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，企業(yè)實(shí)施周期較長(zhǎng)。例如，針對(duì)環(huán)境污染的法律措施涉及固體廢品以及各種污染，在對(duì)社會(huì)造成危害的同時(shí)對(duì)企業(yè)也是嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于此類法律風(fēng)險(xiǎn)，需要投入較高的資本，企業(yè)實(shí)施的周期較長(zhǎng)，動(dòng)作較慢。

（3）綜合管理措施間的配合

大多數(shù)法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)需要采取綜合措施。而從綜合管理措施的角度考慮法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)，可以更好地實(shí)現(xiàn)成本最小化并提高各個(gè)部門相關(guān)工作的運(yùn)行效率。

綜合應(yīng)對(duì)措施的事項(xiàng)可能會(huì)涉及多個(gè)部門，需分析該項(xiàng)涉及法律風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的產(chǎn)生、發(fā)展的客觀規(guī)律，以及不同階段的關(guān)鍵點(diǎn)及順序。通過分析、識(shí)別各個(gè)階段的因果順序關(guān)系，就可以分析出應(yīng)有的流程及各部門的分工。從綜合管理的角度去設(shè)計(jì)方案。

2、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（1）保持關(guān)注

在法律風(fēng)險(xiǎn)無法克服的前提下，在承受法律風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也要關(guān)注其變化，以待條件成熟時(shí)采取措施。需要企業(yè)持續(xù)關(guān)注的法律風(fēng)險(xiǎn)。在承受的同時(shí)積累經(jīng)驗(yàn)，探求解決方法。

（2）抑制后果

法律風(fēng)險(xiǎn)事件爆發(fā)，會(huì)造成一定程度的損失。抑制法律風(fēng)險(xiǎn)不利后果的成本，一般大于預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)而需要的成果。

抑制后果屬于管理上的事中控制階段，是在法律風(fēng)險(xiǎn)事件爆發(fā)后、風(fēng)險(xiǎn)后果確定前，通過各種方法來降低法律風(fēng)險(xiǎn)不利后果的損害的影響。簡(jiǎn)單來說，就是法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際出現(xiàn)后盡量避免不利后果的一種補(bǔ)救措施。合同法中關(guān)于不安抗辯權(quán)、同時(shí)履行抗辯權(quán)、先履行抗辯權(quán)等規(guī)定，就是授予合同當(dāng)事人在違約行為出現(xiàn)時(shí)，可以通過這些抗辯權(quán)的行使控制法律風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍及程度，確保交易安全。

（3）風(fēng)險(xiǎn)替代

法律風(fēng)險(xiǎn)替代是通過轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)模式或業(yè)務(wù)模式的方法，在實(shí)現(xiàn)交易目的的各種可行方案中，選擇較小或更容易控制的法律風(fēng)險(xiǎn)來替代更大法律風(fēng)險(xiǎn)。這種法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法是“兩弊之間取其輕”理念最為具體的體現(xiàn)，它考驗(yàn)著決策者的視野和控制特長(zhǎng)。

例如在并購(gòu)企業(yè)方式中，對(duì)于希望完整地得到目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)、生產(chǎn)能力、人員、市場(chǎng)、商譽(yù)、銷售渠道的企業(yè)來說，通過收購(gòu)股權(quán)的方式并購(gòu)最為平穩(wěn)和高效。但同時(shí)，這種方式要面對(duì)企業(yè)不可知的負(fù)債情況，以及并購(gòu)后對(duì)于管理層、員工的調(diào)整。對(duì)于已經(jīng)資不抵債而收購(gòu)方對(duì)其資產(chǎn)更有興趣的目標(biāo)公司，收購(gòu)方采取資產(chǎn)收購(gòu)的方式則可以減少在負(fù)債、員工安置等方面的麻煩，但其中某些資產(chǎn)的過戶可能需要增加稅務(wù)上的成本。

（4）風(fēng)險(xiǎn)回避

法律風(fēng)險(xiǎn)回避，是將局部存在法律風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)交由其他方處理，自己僅經(jīng)營(yíng)合法的組成部分，使自己的企業(yè)不受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。這種方法主要用于交易環(huán)節(jié)。

例如，通過披露標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)，并給予適度優(yōu)惠的方式，可以將可能存在風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)的物轉(zhuǎn)讓與其他方，雖然可能減少了企業(yè)的利潤(rùn)，但是也降低了法律風(fēng)險(xiǎn)。

（5）事前預(yù)防

預(yù)防的成本在所有應(yīng)對(duì)方法中較低，是基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析即判斷而主動(dòng)采取的措施。當(dāng)面臨成因復(fù)雜、難以事前避免的法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要分析其構(gòu)成要件，能識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從而將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。

對(duì)于管理制度流程，以及各類文本的基礎(chǔ)條款等內(nèi)容，企業(yè)可以具備先決意識(shí)，在預(yù)見范圍內(nèi)健全完善以消除法律風(fēng)險(xiǎn)。在合同的簽署中，要考慮交易方能否接受，雙方協(xié)商一致的基礎(chǔ)上最大程度預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)管理的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建，需要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，積極采取有效防范措施。從大體來看，從法律事務(wù)管理流程入手，構(gòu)建事前事中事后三大防線，牢牢把握風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)并圍繞其開展防控工作。從具體來看，要能夠把握實(shí)際操作中各階段的工作方法，從而精準(zhǔn)識(shí)別，管控風(fēng)險(xiǎn)。另外要重視風(fēng)險(xiǎn)解決的設(shè)計(jì)方案，從而低成本、高效率實(shí)現(xiàn)防控目標(biāo)。滿足企業(yè)發(fā)展的需求，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系下的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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中國(guó)礦業(yè)大學(xué)（北京），北京市，100083

袁媛（2000.8-），女，漢，安徽合肥，本科在讀，研究方向：法學(xué)

劉嘉梁（2000.2.-），男，漢，江蘇揚(yáng)州，本科在讀，研究方向：法學(xué)