淺析企業(yè)資金管理

劉曉

摘 要：資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必要條件，為企業(yè)順利發(fā)展起到了保障作用，良好的資金管理可以降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大化。本文選用母子公司分析資金在企業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題及提出應(yīng)對(duì)措施。

關(guān)鍵詞：資金管理;企業(yè);母子公司

一、引言

資金是以貨幣為表現(xiàn)形式，用來(lái)進(jìn)行周轉(zhuǎn)、滿足企業(yè)所需要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，充足的資金或者良好的資金管理都會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行起到保障作用。一個(gè)企業(yè)要想持續(xù)健康發(fā)展，資金必須得到保證，企業(yè)的資金管理方法決定了企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，好的資金管理方法可以帶領(lǐng)企業(yè)快速發(fā)展。在當(dāng)前的企業(yè)管理中，資金管理仍然是薄弱環(huán)節(jié)，需要?jiǎng)?chuàng)新發(fā)展、需要完善制度。面對(duì)復(fù)雜多變的企業(yè)市場(chǎng)，如何提升企業(yè)資金管理水平，合理控制管理風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體的資金利用效率、保障企業(yè)資金需求、不斷加快企業(yè)發(fā)展都是企業(yè)發(fā)展需要著重考慮的問(wèn)題。本文選用母子公司（子公司為全資子公司）作為案例，分析資金在企業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題及提出措施。

二、企業(yè)資金管理的意義

隨著各行各業(yè)的發(fā)展，為了更加規(guī)范、更加合理運(yùn)用國(guó)家對(duì)于企業(yè)頒布的各項(xiàng)條例，更多人選擇成立公司，企業(yè)的快速發(fā)展更讓我們認(rèn)識(shí)到資金對(duì)于企業(yè)的重要性。時(shí)至今日，距離新冠疫情的出現(xiàn)已經(jīng)近兩年時(shí)間，不得不承認(rèn)，新冠疫情對(duì)于人民的生活影響還沒(méi)有完全結(jié)束，多少企業(yè)因?yàn)橘Y金鏈的斷鏈面臨倒閉或已經(jīng)倒閉，資金難以正常回籠。

加強(qiáng)資金管理對(duì)于企業(yè)來(lái)講，一是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)流程規(guī)范化管理資金，做到每一筆資金流入都有理有據(jù)，每一筆流出都合理合法，防止財(cái)務(wù)人員內(nèi)部私吞公款，對(duì)財(cái)務(wù)人員的日常行為進(jìn)行一定程度上的約束，形成一套可執(zhí)行的財(cái)務(wù)流程。利用好財(cái)務(wù)資源，結(jié)合大數(shù)據(jù)時(shí)代，實(shí)時(shí)存儲(chǔ)財(cái)務(wù)信息，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控制。二是做好資金管理，加強(qiáng)資金預(yù)算，財(cái)務(wù)人員應(yīng)從曾經(jīng)的簡(jiǎn)單核算記賬類型轉(zhuǎn)變成為預(yù)算管理人員，根據(jù)業(yè)務(wù)部門的資金流入點(diǎn)和營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用等資金流出點(diǎn)整理核算資金預(yù)算表，可以從預(yù)算表把控企業(yè)資金，及時(shí)調(diào)整資金流轉(zhuǎn)方向，提高資金利用效率。

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)管企業(yè)資金，企業(yè)負(fù)責(zé)人每周或者每日過(guò)問(wèn)資金流入、流出情況，掌握資金余額，在做出企業(yè)下一步發(fā)展規(guī)劃時(shí)或者進(jìn)行投資、籌資行為時(shí)，應(yīng)該以企業(yè)資金余額或近期內(nèi)已確定的資金動(dòng)態(tài)后的資金留存量為考核標(biāo)準(zhǔn)，不擅自或者脫離企業(yè)實(shí)際情況做出決定。通過(guò)資金管理，企業(yè)要尋找到資金最佳平衡點(diǎn)，既不會(huì)資金過(guò)多造成資金閑置，不引入項(xiàng)目發(fā)展，也不會(huì)因資金持有過(guò)少造成日常費(fèi)用難以支付、人工費(fèi)用拖欠等相關(guān)問(wèn)題，不能保障人工費(fèi)用，會(huì)出現(xiàn)企業(yè)人員內(nèi)心上下波動(dòng)，可能存在人員流動(dòng)大，導(dǎo)致項(xiàng)目難以推進(jìn)、經(jīng)營(yíng)效益下降的情況。

實(shí)施資金管理后，企業(yè)應(yīng)做一個(gè)全年的資金計(jì)劃，作為母公司來(lái)講，要考慮旗下所有分、子公司，統(tǒng)籌安排，根據(jù)企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分析規(guī)劃企業(yè)資金，自有資金是否能滿足企業(yè)的日常運(yùn)轉(zhuǎn)、是否需要融資、是否需要資金整合，根據(jù)各個(gè)下屬公司的不同狀況制定計(jì)劃，從資金閑置額和所需融資額度計(jì)算相關(guān)比例，確定本年內(nèi)需要的融資額，既然需要融資，相關(guān)財(cái)務(wù)人員即負(fù)責(zé)融資口的員工就應(yīng)充分了解不同的融資渠道，包括銀行貸款、商業(yè)承兌等方式，計(jì)劃中應(yīng)要包含融資的金額、舉措、還款來(lái)源以及資金運(yùn)作的途徑等。做好計(jì)劃后，要對(duì)計(jì)劃進(jìn)行落實(shí)監(jiān)督，對(duì)比資金流動(dòng)的情況與全年資金計(jì)劃、融資行為，及時(shí)調(diào)整，從而全面了解企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀、資金需求。

三、資金管理存在的問(wèn)題

1.企業(yè)資金缺乏管理

企業(yè)資金管理沒(méi)有進(jìn)行集中管理，母子公司發(fā)展也處于不同的發(fā)展階段，企業(yè)高層對(duì)于企業(yè)及其下屬公司定位不同、發(fā)展戰(zhàn)略部署不同，所需要的資金額不同。下屬子公司發(fā)展穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目固定且不需要大量投資建設(shè)，日常所需人員較少，企業(yè)運(yùn)營(yíng)、人工費(fèi)用較低，資金流基本在幾十萬(wàn)元，但下屬公司賬戶余額達(dá)近千萬(wàn)元，造成了大量資金閑置。下屬子公司雖然有獨(dú)立法人資格、獨(dú)立投資活動(dòng)，但沒(méi)有用于投資、融資等方向，閑置資金沒(méi)有發(fā)揮效用最大化。母公司卻因?yàn)樽陨磉\(yùn)營(yíng)費(fèi)用較高，企業(yè)固定支出金額大，資金存量日益減少，這就形成了母子公司資金不對(duì)稱，信息不流通，公司內(nèi)部資金管理不完善的現(xiàn)狀。

企業(yè)資金內(nèi)部控制不完善，長(zhǎng)期拖欠供應(yīng)商的款項(xiàng)，下屬子公司經(jīng)營(yíng)酒店、餐飲等方面，需要大量材料采購(gòu)，為統(tǒng)一管理，特成立采購(gòu)部門專門為下屬公司采購(gòu)，前期下屬公司上報(bào)采購(gòu)用品，集中采購(gòu)后再統(tǒng)一付款，但由于采購(gòu)與實(shí)際應(yīng)用存在不一致，付款時(shí)出現(xiàn)發(fā)票與采購(gòu)單據(jù)不一致、報(bào)價(jià)不一致等相關(guān)問(wèn)題，造成了付款單據(jù)的反復(fù)返工從而帶來(lái)付款的滯后性。

2.企業(yè)資金零散

下屬子公司開(kāi)立多家銀行賬戶，資金零散存放，資金集中度低，使用效率低下，企業(yè)資金管理成本高、風(fēng)險(xiǎn)高，母公司對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)控制力度弱。母公司作為籌資主體，沒(méi)有從整體出發(fā)，平衡各個(gè)下屬公司之間的資金，不進(jìn)行各公司之間的資金調(diào)配，在母公司資金緊張，下屬公司資金富余，不及時(shí)進(jìn)行資金調(diào)撥，造成資金浪費(fèi)。當(dāng)然，賬戶較多、資金零散也是資金使用調(diào)撥不方便的原因之一，在資金管理中這一問(wèn)題也越發(fā)顯現(xiàn)出來(lái)。

在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，公司高層對(duì)于資金管理問(wèn)題不夠重視，常出現(xiàn)資金短缺的問(wèn)題，沒(méi)有從根本上分析、解決資金短缺，存在拖欠供應(yīng)商貨款、大量融資帶來(lái)的利息費(fèi)用高昂等問(wèn)題，進(jìn)一步拉高資金風(fēng)險(xiǎn)、降低資金使用效率。資金收款方式多也是造成資金零散的原因之一，某個(gè)下屬公司的營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)源于門票收入、飲料茶水、項(xiàng)目策劃及宣傳、承辦畫展、讀書交流等類型，收入類型多種多樣、收款方式不局限于轉(zhuǎn)賬，還有二維碼收款、轉(zhuǎn)入員工個(gè)人賬戶內(nèi)再轉(zhuǎn)入公戶，不僅增加了財(cái)務(wù)人員的負(fù)擔(dān)，多方核對(duì)企業(yè)流入流水，企業(yè)賬戶余額存在滯后性，而且拉大了企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。

3.資金監(jiān)管力度不足

下屬公司多，公司業(yè)務(wù)類型不同、管理方法不同、財(cái)務(wù)監(jiān)管面廣，這就容易造成母公司資金監(jiān)控不到位，財(cái)務(wù)監(jiān)管流于形式，在內(nèi)控制度內(nèi)容設(shè)置上不合理，特別是財(cái)務(wù)安全管理方面缺乏內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。這些問(wèn)題的出現(xiàn)說(shuō)明了財(cái)務(wù)從業(yè)人員對(duì)于資金細(xì)化管理以及資金預(yù)算能力不足，并不能及時(shí)提出對(duì)企業(yè)發(fā)展有利的財(cái)務(wù)信息，企業(yè)出納作為企業(yè)資金信息第一手掌握者，對(duì)于網(wǎng)銀密鑰不定期更新、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬操作員、審核員不分離，現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及密碼器都在出納一人手里，這些問(wèn)題都可能引起企業(yè)資金的不正常流動(dòng)。

企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)于資金流動(dòng)情況把握不嚴(yán)格，內(nèi)部審計(jì)制度不嚴(yán)格，企業(yè)收據(jù)管理不嚴(yán)格，收款與收據(jù)號(hào)碼不一致，這些都造成了資金監(jiān)管的滯后性。

4.資金管理人員專業(yè)知識(shí)欠缺

在很多企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)都更重視業(yè)務(wù)人員，認(rèn)為業(yè)務(wù)口可以為企業(yè)挖掘項(xiàng)目，洽談成功一個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)可以為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)利潤(rùn)，而認(rèn)為職能部門不重要或只是服務(wù)于業(yè)務(wù)部門，輕視了財(cái)務(wù)管理，這就容易使得企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高、專業(yè)能力不足的情況，對(duì)資金分配與使用方面難以作出長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃及合理調(diào)配。在資金閑置時(shí)，沒(méi)有給到一個(gè)合理的建議，在外部籌資爭(zhēng)取國(guó)家專項(xiàng)資金、向金融機(jī)構(gòu)貸款等時(shí)，也不能做到及時(shí)掌握資金信息，這就形成了因沒(méi)有專業(yè)人才長(zhǎng)時(shí)間對(duì)政策的分析而錯(cuò)過(guò)原本可以爭(zhēng)取的資金機(jī)會(huì)。

資金風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的可能會(huì)帶來(lái)資金的損失等問(wèn)題，認(rèn)識(shí)到資金風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，從而提出適合企業(yè)發(fā)展的對(duì)策建議。目前，研究已經(jīng)明確了企業(yè)的資金的高流動(dòng)性往往伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)、資金使用率較低、資金周轉(zhuǎn)不暢等資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，已經(jīng)提出了建立資金集中管理模式，包括建立以金融公司為基礎(chǔ)的金融結(jié)算中心、以收入和支出兩條線為手段、以全面預(yù)算管理為核心以及運(yùn)用現(xiàn)代管理手段等方面。

四、優(yōu)化資金管理的措施及建議

1.建立資金集中管理模式

為加強(qiáng)企業(yè)資金管理，提高資金使用效率，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金往來(lái)行為，實(shí)行集中統(tǒng)籌管理原則，由母公司統(tǒng)籌管理下屬公司各個(gè)銀行賬戶、資金調(diào)度和監(jiān)督。實(shí)施集中管理、建立下屬公司收支兩條線，母子公司實(shí)施資金集中管理辦法后，下屬公司除融資或特殊業(yè)務(wù)需要外，只允許開(kāi)設(shè)兩個(gè)銀行賬戶（含基本戶）用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，并分別指定為支出戶和收入戶，報(bào)母公司財(cái)務(wù)部備案。如因融資或特殊業(yè)務(wù)需要開(kāi)設(shè)了其他賬戶，應(yīng)該在業(yè)務(wù)結(jié)束后盡快撤銷賬戶，防止資金集中管理半途而廢、流于形式主義。企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的收支管理，使得企業(yè)資金能夠以收定支，避免資金浪費(fèi)，可以階段性實(shí)施開(kāi)源節(jié)流，對(duì)于固定資產(chǎn)、耗材等支出可以反復(fù)利用。按月度、季度滾動(dòng)編制資金計(jì)劃，反映和把握資金的走向及資金留存量，確保企業(yè)時(shí)時(shí)有錢可用、資金周轉(zhuǎn)正常。

母公司可以定期匯集融資信息，通過(guò)指派下屬公司某一人員定期收集相關(guān)融資信息，包括國(guó)家、省部級(jí)一些專項(xiàng)資金計(jì)劃，必要時(shí)可分派下屬公司指標(biāo)任務(wù)，下屬公司根據(jù)業(yè)務(wù)方向的不同點(diǎn)、融資需求的不同爭(zhēng)取專項(xiàng)資金。母子公司可以統(tǒng)一融資口徑和健全內(nèi)部的融資途徑，母公司有權(quán)利對(duì)下屬公司富余資金進(jìn)行拆借，借出方及用款方應(yīng)計(jì)算或承擔(dān)資金占用費(fèi)，母子公司應(yīng)按時(shí)核對(duì)雙方資金占用費(fèi)，確保資金占用費(fèi)的及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。

母公司對(duì)于資金的集中化管理要做到不是簡(jiǎn)單的零散資金匯總，更是要利用零散資金對(duì)公司內(nèi)部的項(xiàng)目進(jìn)行再投資，是以母公司為主體，下屬公司合力發(fā)展?fàn)幦?shí)現(xiàn)利益最大化。母公司實(shí)施資金集中化管理，就需要對(duì)每一筆資金的流動(dòng)做好把控，下屬公司應(yīng)當(dāng)每日上報(bào)資金流入、流出明細(xì)表，每日與銀行核對(duì)資金余額數(shù)字，確?？捎觅Y金余額。當(dāng)然，母公司為了方便管理，可以合理簡(jiǎn)化內(nèi)部資金調(diào)撥的流程，提高資金使用效率。

2.完善企業(yè)資金預(yù)算管理

母公司要根據(jù)下屬公司的經(jīng)營(yíng)情況、經(jīng)營(yíng)范圍不同，建立一套可實(shí)行、標(biāo)準(zhǔn)化的資金預(yù)算管理體系，確保母子公司對(duì)于資金預(yù)算管理體系的執(zhí)行，可通過(guò)關(guān)聯(lián)績(jī)效工資確保落實(shí)。建立一個(gè)完善的資金預(yù)算制度。在年初，需要各個(gè)部門上報(bào)本年收入、支出，各個(gè)下屬公司匯編年度資金預(yù)算，母公司根據(jù)全年資金預(yù)算按月度、季度考核部門及下屬公司目標(biāo)任務(wù)完成情況，并與全年績(jī)效工資掛鉤。編制的資金預(yù)算應(yīng)與各部門負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署目標(biāo)任務(wù)書，避免在實(shí)際執(zhí)行中出現(xiàn)形同虛設(shè)、流于形式的情況，當(dāng)然財(cái)務(wù)人員要根據(jù)自己的專業(yè)能力審批預(yù)算執(zhí)行的合理性，避免出現(xiàn)預(yù)算不符合企業(yè)實(shí)際情況，指標(biāo)內(nèi)容沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格計(jì)算，加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)算管理要考慮資金與企業(yè)效益相結(jié)合，盡可能地實(shí)現(xiàn)資金合理使用與經(jīng)濟(jì)效益最大化的雙重目標(biāo)，要清晰、具體地制定資金預(yù)算，避免出現(xiàn)各種資產(chǎn)流失、資金流失的情況。在日常運(yùn)營(yíng)中，要合理使用企業(yè)資金，做好企業(yè)資金的預(yù)算、評(píng)估、審核和發(fā)放等工作，讓資金的使用形成一個(gè)閉環(huán)，確保資金使用的有效性。

3.加強(qiáng)企業(yè)資金監(jiān)管，建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)制

加強(qiáng)企業(yè)資金監(jiān)管，培養(yǎng)全員資金管控意識(shí)，資金對(duì)于企業(yè)而言，每一步驟、每一環(huán)節(jié)隨時(shí)都可能需要，企業(yè)每個(gè)人都直接或者間接參與資金活動(dòng)，任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)出了差錯(cuò)，都有可能會(huì)危及資金的安全。為了資金的安全，企業(yè)應(yīng)該要養(yǎng)成培養(yǎng)全員資金管控意識(shí)，提前培養(yǎng)員工資金管控意識(shí)，規(guī)范資金行為，讓員工提前了解到資金對(duì)于企業(yè)的重要性，并將資金管控意識(shí)落實(shí)到資金日常工作內(nèi)容里，不斷發(fā)揮資金最大效能。加強(qiáng)對(duì)于企業(yè)銀行賬戶的管理、對(duì)于銀行預(yù)留印鑒的監(jiān)管、對(duì)于轉(zhuǎn)賬支票現(xiàn)金支票的使用，定期培訓(xùn)員工財(cái)務(wù)制度，可以更好地規(guī)范資金使用，做好資金日常監(jiān)管工作。發(fā)揮財(cái)務(wù)內(nèi)部互相監(jiān)督、互相約束的作用。當(dāng)財(cái)務(wù)人員需要前往銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，可提前申請(qǐng)并經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人許可在行政人員陪同下前往辦理，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管。

對(duì)于企業(yè)資金，進(jìn)行定期或者不定期盤點(diǎn)，包含現(xiàn)金、銀行存款、支票等實(shí)物票據(jù)，不定期對(duì)賬、定期編制資金計(jì)劃對(duì)比表，及時(shí)匯總發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金流向。同時(shí)要進(jìn)一步確保企業(yè)收款信息的準(zhǔn)確性，多關(guān)注企業(yè)收款方式或是收款口徑只有財(cái)務(wù)口、只有收入戶信息，不允許出現(xiàn)業(yè)務(wù)人員代收企業(yè)資金、不允許企業(yè)二維碼出現(xiàn)偷換的情況，對(duì)于企業(yè)收入戶網(wǎng)銀密鑰要定期更換密碼、日常管理要有財(cái)務(wù)人員自己的保險(xiǎn)柜，用于保存企業(yè)網(wǎng)銀、支票、企業(yè)銀行開(kāi)戶信息、企業(yè)貸款信息等相關(guān)內(nèi)容，對(duì)于企業(yè)的貸款情況，及時(shí)與開(kāi)戶行聯(lián)系，確保按時(shí)還息，在貸款到期之前，提前存入本息等待銀行扣款，防止因拖延貸款影響企業(yè)征信。

4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)

企業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)需要在企業(yè)負(fù)責(zé)人的引導(dǎo)下逐步提升，企業(yè)的良好發(fā)展與企業(yè)負(fù)責(zé)人的日常決定、財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能、業(yè)務(wù)部門的團(tuán)隊(duì)協(xié)作都有關(guān)系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員特別是資金管理專崗的培養(yǎng)，尤其是母子公司，母公司財(cái)務(wù)部派專人管理下屬公司財(cái)務(wù)工作，外派財(cái)務(wù)總監(jiān)也應(yīng)該指派專人監(jiān)管下屬公司的資金情況，包括但不限于現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等，企業(yè)在日常交易過(guò)程中盡量使用銀行結(jié)算，借助于網(wǎng)上銀行，方便快捷地辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，這也可以預(yù)防企業(yè)財(cái)務(wù)人員挪用現(xiàn)金，如果需要現(xiàn)金發(fā)放，比如年終部門獎(jiǎng)金可以當(dāng)天利用現(xiàn)金支票進(jìn)行交易，及時(shí)發(fā)放。財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)決定著企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平，決定著財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量。

財(cái)務(wù)人員素質(zhì)提升離不開(kāi)信息技術(shù)的發(fā)展、計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展、大數(shù)據(jù)的覆蓋、云應(yīng)用的普遍使得企業(yè)財(cái)務(wù)管理不斷向著信息化發(fā)展，企業(yè)要培養(yǎng)資金管理人員緊跟財(cái)務(wù)信息化，學(xué)習(xí)資金管理模塊，在資金管理模塊內(nèi)建立母子公司的內(nèi)部板塊，設(shè)立密碼，母公司負(fù)責(zé)資金管理的人員可以實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)下屬公司資金情況，隨時(shí)匯總資金信息，把握籌資動(dòng)態(tài)。下屬公司經(jīng)營(yíng)酒店餐飲業(yè)，可以利用財(cái)務(wù)系統(tǒng)，把采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售管理等模塊納入管理系統(tǒng)內(nèi)，采購(gòu)人員自己上傳采購(gòu)單據(jù)，提高數(shù)據(jù)傳達(dá)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，為業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員搭建了溝通的平臺(tái)。

五、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)到資金對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，選用適用于自身發(fā)展的資金管理方法，使得企業(yè)在不斷發(fā)展的過(guò)程中，提高資金使用效率，完善企業(yè)內(nèi)部制度，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大化，加強(qiáng)企業(yè)資金管理不僅是為了企業(yè)利用流動(dòng)資金賺取利息收入或者是為了企業(yè)申請(qǐng)到更適合、利率更低的融資資金，更多的是為了企業(yè)更加健康、持續(xù)的發(fā)展，所以我們通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)資金管理，降低資金給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，可以進(jìn)一步保證企業(yè)的正常運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)效益。

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