信貸業(yè)務(wù)與反洗錢工作融合探討

■ 高曉樂

（中國人民銀行溫州市中心支行 浙江溫州 325000）

一、信貸業(yè)務(wù)與反洗錢工作融合情況

探討信貸業(yè)務(wù)與反洗錢工作的融合度具有較大的實際意義，也具有一定的代表性。信貸業(yè)務(wù)仍是當(dāng)前銀行機構(gòu)最為重要、利潤來源最為集中的業(yè)務(wù)之一，而銀行機構(gòu)的反洗錢工作是一項全員性工作，需要各部門有效履職，兩者的融合情況很大程度反映了銀行機構(gòu)反洗錢工作開展情況。當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)與反洗錢工作的融合主要體現(xiàn)在信貸管理包含了反洗錢的客戶身份識別內(nèi)容有效融入信貸管理、審查客戶洗錢風(fēng)險等級是信貸管理的必要步驟、信貸業(yè)務(wù)新品種需開展洗錢風(fēng)險評估等，具體表現(xiàn)如下。

（一）反洗錢的客戶身份識別內(nèi)容有效融入信貸管理

客戶身份識別是義務(wù)機構(gòu)反洗錢三大義務(wù)之一，是指遵循“了解你的客戶”的原則，針對具有不同洗錢或者恐怖融資風(fēng)險特征的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或者交易，采取相應(yīng)的措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人。2017年，人民銀行發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于加強反洗錢客戶身份識別有關(guān)工作的通知》,引入受益所有人的概念，進一步加強反洗錢客戶身份識別的有效性。客戶身份識別主要分為初次識別及重新識別，對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，應(yīng)當(dāng)重新識別客戶身份。信貸管理不僅要在貸前核對貸款客戶真實身份、要了解客戶的交易目的和性質(zhì)，在貸后關(guān)注貸款用途要與原申請用途是否一致、交易的背景是否真實存在等，以有效降低信貸風(fēng)險。應(yīng)當(dāng)說，信貸管理的內(nèi)容包含了客戶身份識別。

（二）審查客戶洗錢風(fēng)險等級是信貸管理的必要步驟

“金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法”第十八條規(guī)定“金融機構(gòu)應(yīng)按照客戶的特點或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，劃分風(fēng)險等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整風(fēng)險等級”。銀行機構(gòu)根據(jù)上述條款及《金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理指引》制定客戶風(fēng)險等級的具體劃分方法及風(fēng)險控制措施。在具體實踐中，銀行機構(gòu)在貸前授信管理，往往會審查客戶的洗錢風(fēng)險等級，若為高風(fēng)險客戶，則授信審批受阻。此外，信貸關(guān)系存續(xù)期間，若客戶因洗錢風(fēng)險被調(diào)高風(fēng)險等級，銀行機構(gòu)啟動貸后管理，有可能采取要求提前還款終止信貸業(yè)務(wù)等措施。

（三）信貸業(yè)務(wù)新品種需開展洗錢風(fēng)險評估

《金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理指引》明確規(guī)定，金融機構(gòu)應(yīng)對自身金融業(yè)務(wù)及其營銷渠道，特別是在推出新金融業(yè)務(wù)、采用新營銷渠道、運用新技術(shù)前，進行系統(tǒng)全面的洗錢風(fēng)險評估，按照風(fēng)險可控原則建立相應(yīng)的風(fēng)險管理措施。目前，銀行機構(gòu)對制定細(xì)化的管理辦法，部分銀行機構(gòu)開發(fā)了相應(yīng)的洗錢風(fēng)險評估模型，對具體業(yè)務(wù)涉及的客戶特性、地域風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險等開展評估。當(dāng)信貸業(yè)務(wù)推出的新產(chǎn)品時，信貸管理部門先行開展洗錢風(fēng)險評估，并向反洗錢部門提交評估結(jié)果并進一步審核。

二、信貸業(yè)務(wù)與反洗錢工作融合度欠缺引發(fā)的風(fēng)險

上述信貸業(yè)務(wù)與反洗錢工作融合僅是初步的，從實踐來看，兩者融合的深度仍不夠。主要表現(xiàn)為銀行機構(gòu)在信貸管理注重還款能力等，忽視了客戶身份識別等工作，易暗藏信貸風(fēng)險或引發(fā)反洗錢監(jiān)管風(fēng)險、甚至致使洗錢風(fēng)險。此外，銀行機構(gòu)反洗錢工作與信貸業(yè)務(wù)目標(biāo)相對獨立，信貸資金的相對安全性，使得反洗錢工作中忽視了對信貸資金的可疑監(jiān)測，未能有效識別信貸業(yè)務(wù)中的可疑交易。

（一）貸前管理未能把控客戶身份識別，暗藏信貸風(fēng)險

在貸前的授信管理環(huán)節(jié)，銀行機構(gòu)首先通過綜合考慮客戶的信用等級、生產(chǎn)經(jīng)營情況、負(fù)債能力、擔(dān)保情況等，測算授信總額。但是，部分銀行機構(gòu)往往過度重視抵質(zhì)押擔(dān)保等影響還款能力的因素，對異常點未能深入開展客戶身份重新識別，甚至引發(fā)了信貸風(fēng)險。

如在某涉案金額高達(dá)3億元人民幣的銀行內(nèi)部人員貸款詐騙案件中，該銀行過度依仗房產(chǎn)抵押對信貸風(fēng)險的保護，而忽視了貸前環(huán)節(jié)中的客戶身份的識別。如貸款客戶填寫的工作單位，在國家企業(yè)公示信息系統(tǒng)未見所在公司的注冊信息；如同一天辦理的貸款業(yè)務(wù)中，獲取的同一個客戶工作單位信息相互矛盾、不同收款人工作單位相同。對該類的客戶信息前后矛盾或客戶行為明顯異常情況看，該銀行均未開展客戶身份重新識別并發(fā)現(xiàn)客戶虛假的身份信息，一定程度上導(dǎo)致了該貸款詐騙案件發(fā)生，并導(dǎo)致了信貸資產(chǎn)重大損失。

又如在某外匯管理案件調(diào)查中，某地G銀行2015年至2016年先后為本地A公司開立人民幣融資性保函總計金額2.52億元人民幣，對其香港的兩家公司在境外銀行的歐元貸款提供擔(dān)保。保函由A公司在該行的定期存單質(zhì)押作為100%反擔(dān)保。然而，最終因境外公司資金鏈斷裂導(dǎo)致內(nèi)保外貸全部履約。監(jiān)管部門檢查發(fā)現(xiàn)，擔(dān)保資金多數(shù)來源于本地或異地的貿(mào)易公司，他們提供的資金規(guī)模與自身實力嚴(yán)重不匹配。雖然G銀行可以用企業(yè)反擔(dān)保資金履約，但對于提前履約產(chǎn)生的資金缺口，仍然需要銀行墊付還款，形成的債權(quán)成為銀行壞賬。

從上述案例可以看出，部分銀行機構(gòu)過度重視抵質(zhì)押擔(dān)保等還款能力，如房產(chǎn)抵押及存單質(zhì)押反擔(dān)保等，放松了對客戶信息矛盾、巨額反擔(dān)保資金來源等異常點的識別，未嚴(yán)格落實反洗錢客戶身份識別，從而導(dǎo)致了信貸風(fēng)險發(fā)生。

（二）貸后管理未能有效結(jié)合客戶身份識別，易引發(fā)信貸風(fēng)險

貸后管理從原則上需要核實貸款使用情況、客戶財務(wù)狀況等，關(guān)注貸款用途要與原申請用途是否一致，且交易的背景是否真實存在，是否存在無真實交易背景而利用關(guān)聯(lián)公司開立單位或個人賬戶相互空轉(zhuǎn)、制造貿(mào)易往來假象騙取貸款、項目貸款資金是否流入正常的項目情況等。目前，銀保監(jiān)會及銀行機構(gòu)信貸管理部門雖然都重視信貸資金挪用的問題，而在實際運行過程中，部分銀行機構(gòu)往往關(guān)注抵質(zhì)押覆蓋率及本息償還的正常性，忽略了真實資金交易情況，更未對異常點做客戶身份重新識別工作，暗藏了信貸風(fēng)險。

如在某反洗錢某現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，某大公司出現(xiàn)資金鏈斷裂傳聞，但銀行借款卻按期歸還。通過追蹤還款來源對該信貸資金的受益所有人進行識別，發(fā)現(xiàn)某空殼公司為借款資金歸還貸款。雖然表面上該筆貸款得到了償還而沒有被納入不良貸款。但從案例可知該銀行并未嚴(yán)格落實貸后資金交易管理，直至傳來該公司負(fù)面消息，隱藏了較大的信貸風(fēng)險。當(dāng)前，“平臺”轉(zhuǎn)貸已成為銀行信貸業(yè)務(wù)的默認(rèn)模式，反洗錢客戶身份識別尚未在信貸管理過程中嚴(yán)格落實。

又如在反洗錢某現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，銀行機構(gòu)主動營銷的公積貸、社保貸等低利率信用貸款臺賬中，部分個人在貸款放款后立即將全部或者大部分資金轉(zhuǎn)給他人，通過全國企業(yè)信用信息系統(tǒng)查詢，收款人正為貸款人所在企業(yè)的高管，存在貸款用途不真實情況。

上述案例反映了部分銀行的貸后管理未能有效識別貸款用途、還款資金來源、資金流向的異常點等，更未對該類存在異常的客戶做客戶身份重新識別，貸款交易真實性存在疑點，隱藏了信貸風(fēng)險。

（三）反洗錢可疑監(jiān)測往往排除信貸資金異常預(yù)警，未能有效識別其中的可疑交易

義務(wù)機構(gòu)反洗錢可疑交易監(jiān)測在打擊洗錢犯罪相關(guān)活動中發(fā)揮了重要作用。但據(jù)調(diào)查，銀行機構(gòu)對來自信貸資金的交易往往弱化監(jiān)測，出現(xiàn)了“逆向選擇”。2009年開始，為防止貸款挪用和信貸風(fēng)險，我國銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行對貸款支付采取受托支付模式，即要求根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。根據(jù)“三辦法一指引”等相關(guān)規(guī)定，受托支付主要適用超過項目總投資的5%或者超過500萬元的企業(yè)貸款、30萬元以上的個人消費貸款及50萬元以上的個人經(jīng)營性貸款。由于信貸資金的相對安全性，銀行機構(gòu)對來源于受托支付下的信貸資金交易，即使因交易異常觸發(fā)了相關(guān)可疑預(yù)警，在人工分析時也考慮資金來源為信貸資金而往往將其排除，如排除理由為“來自**貸款受托支付，未發(fā)現(xiàn)異常”等，更未上報可疑報告，信貸業(yè)務(wù)中的可疑交易不能有效被識別。

如在上述涉案金額高達(dá)3億元人民幣的銀行內(nèi)部人員貸款詐騙案件中，發(fā)現(xiàn)涉案的貸款絕大多數(shù)采取了受托支付方式，而受托支付對象主要為單身或者離異等群體，且賬戶功能主要為過度資金。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各家銀行對受托支付的貸款資金有觸發(fā)預(yù)警的均予以排除，未能從反洗錢可疑監(jiān)測環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的可疑交易。

三、原因分析

（一）信貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保文化擠出了反洗錢合規(guī)理念

我國反洗錢工作起步較晚，銀行機構(gòu)更側(cè)重信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險管理，即借款客戶的還款能力，尚不能有效融合反洗錢合規(guī)理念。近年來，銀行機構(gòu)擔(dān)保文化強烈，過度重視貸款抵質(zhì)押品覆蓋率對還款能力的保障，忽視真實的貸款用途、還款資金來源及異常信息，未意識到反洗錢合規(guī)理念對信貸資金安全的保障。如上述某銀行房產(chǎn)抵押的騙貸案例中，從經(jīng)辦人員、貸款管理部門都因房產(chǎn)抵押貸款而放松了信貸管理，未對可疑點進行客戶身份重新識別。若信貸管理能有效結(jié)合反洗錢合規(guī)理念，還能有效防止部分內(nèi)部人作案的案件發(fā)生。而反洗錢部門放松受托支付下的信貸資金的預(yù)警，也恰恰受到了信貸資金相對安全性的影響。

（二）銀行機構(gòu)普遍存在利潤驅(qū)動大于合規(guī)管理現(xiàn)象

信貸業(yè)務(wù)是銀行機構(gòu)重要的資產(chǎn)部門，仍是銀行機構(gòu)盈利的重要來源。對于部分銀行機構(gòu)而言，利潤驅(qū)動更大于合規(guī)因素。從反洗錢工作內(nèi)控機制及組織架構(gòu)建設(shè)上看，反洗錢牽頭部門對信貸等具體業(yè)務(wù)部門的約束力較差，反洗錢工作也被弱化。具體而言表現(xiàn)為，一是高管層及反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組未能有效履職。會議以匯報為主，未能體現(xiàn)反洗錢工作決策及要求，更不能有效落地到信貸等具體業(yè)務(wù)部門；二是反洗錢相關(guān)工作僅靠反洗錢牽頭部門布置。難以有效調(diào)動業(yè)務(wù)部門及各分支機構(gòu)的積極性，業(yè)務(wù)部門難以真正融合反洗錢工作；三是反洗錢考核機制未有效建立。信貸等業(yè)務(wù)部門考核及員工考核中，反洗錢工作考核占比較低甚至無，或者規(guī)定較為含糊不具備可操作性等，未能體現(xiàn)全員性義務(wù)原則。

（三）反洗錢監(jiān)管尚未深入信貸等具體業(yè)務(wù)

目前反洗錢監(jiān)管部門對義務(wù)機構(gòu)的現(xiàn)場檢查，主要仍集中在內(nèi)控制度、客戶身份識別、可疑監(jiān)測等三大方面，較少與義務(wù)機構(gòu)的具體業(yè)務(wù)結(jié)合進行全流程檢查。這也反映了反洗錢監(jiān)管部門尚未深入執(zhí)行“風(fēng)險為本”理念。受反洗錢監(jiān)管方向的影響，義務(wù)機構(gòu)的反洗錢工作與信貸業(yè)務(wù)的融合度更不足。

四、政策建議

（一）構(gòu)建反洗錢部門與信貸部門目標(biāo)一致性

“了解你的客戶”是銀行機構(gòu)所有業(yè)務(wù)的展業(yè)三原則之一，有效落實客戶身份識別，不僅是反洗錢部門的職責(zé)，更是信貸部門保障信貸資產(chǎn)質(zhì)量的屏障，因此反洗錢部門與信貸部門應(yīng)加強部門協(xié)作，在信貸管理中強化反洗錢客戶身份識別等工作，構(gòu)建保障信貸資金安全的共同目標(biāo)。在貸前管理時，關(guān)注客戶交易目的、擔(dān)保資金來源，結(jié)合客戶身份識別嚴(yán)格把控。貸后管理中對客戶資金交易等進行持續(xù)監(jiān)控，關(guān)注異常資金交易，對可疑點進行客戶身份重新識別。通過提高反洗錢理念在信貸業(yè)務(wù)各個流程的滲透，進一步降低信用風(fēng)險和洗錢風(fēng)險。

（二）理順反洗錢工作內(nèi)控機制及組織架構(gòu)

正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營的關(guān)系，強化高管層和反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的履職意識。賦予反洗錢牽頭部門獨立的反洗錢履行權(quán)限，并通過修訂反洗錢內(nèi)部控制機制，明確信貸等業(yè)務(wù)部門的反洗錢職責(zé)，保障反洗錢工作與業(yè)務(wù)部門有效融合。通過強化內(nèi)部檢查和履職監(jiān)督，將業(yè)務(wù)部門人員的內(nèi)部考核、責(zé)任追究與薪資待遇與反洗錢工作直接掛鉤，避免反洗錢工作落空。加強反洗錢培訓(xùn)及對業(yè)務(wù)部門及分支機構(gòu)的指導(dǎo)，如可通過舉辦對全員性反洗錢知識測試等手段，指導(dǎo)和督促基層網(wǎng)點貫徹落實各項反洗錢制度要求，全面提升員工整體反洗錢意識和履職能力。

（三）改進反洗錢系統(tǒng)預(yù)警規(guī)則和模型

建議監(jiān)管部門以情況通報的形式，強調(diào)對來自受托支付下的信貸資金可疑交易預(yù)警工作。摒棄信貸資金絕對可信安全的觀念，健全完善人工分析甄別環(huán)節(jié)，有效結(jié)合客戶身份及交易目的，加大人工分析力量，及時上報可疑報告，不斷增強反洗錢可疑監(jiān)測在識別信貸類資金交易風(fēng)險的重要作用。

（四）反洗錢監(jiān)管應(yīng)有效深入義務(wù)機構(gòu)具體業(yè)務(wù)

深入執(zhí)行“風(fēng)險為本”的監(jiān)管理念，在夯實內(nèi)控制度、客戶身份識別、可疑監(jiān)測等三大現(xiàn)場檢查支柱上，可對銀行機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)等具體業(yè)務(wù)開展全流程反洗錢檢查、開展以案倒查監(jiān)管方式，用監(jiān)管力量調(diào)動銀行機構(gòu)全員重視反洗錢工作，強有力倒逼銀行機構(gòu)提高對反洗錢工作的重視，并有效融合反洗錢工作理念。反洗錢監(jiān)管部門也得以拓展當(dāng)前反洗錢監(jiān)管范圍，進一步有效打擊洗錢等違法行為。