淺析新形勢下商業(yè)銀行不良貸款化解及預防措施

俞翔

摘要：受經(jīng)濟體制與國家政策的影響，我國的金融系統(tǒng)存在大規(guī)模的不良貸款，影響了商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，使得商業(yè)銀行隱藏著巨大的經(jīng)營風險。本文從商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因入手，淺析新形勢下我國商業(yè)銀行不良貸款化解與預防的具體措施，希望對我國商業(yè)銀行的發(fā)展有一定的借鑒意義

關(guān)鍵詞：新形勢；商業(yè)銀行；不良貸款；化解措施

引言

隨著經(jīng)濟水平的不斷提高，我國的商業(yè)銀行開始迅速發(fā)展。作為金融行業(yè)的重要組成部分，商業(yè)銀行對我國經(jīng)濟的發(fā)展具有十分重要的作用。但商業(yè)銀行的經(jīng)營風險也會直接影響社會經(jīng)濟的發(fā)展。因此如何加強商業(yè)銀行的貸款管理，降低不良貸款率，是我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中急需解決的問題。

一、商業(yè)銀行不良貸款的定義與分類

商業(yè)銀行的不良貸款是指由于貸款客戶的資產(chǎn)流轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，無法按時支付本金與利息的貸款，屬于銀行的不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行的不良貸款主要有以下幾種類型：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。目前我國商業(yè)銀行的不良貸款主要分為五個級別：正常、關(guān)注、次級、懷疑、損失。如果出現(xiàn)不良貸款，商業(yè)銀行就會損失一定的本金與利息，進而降低商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動率，影響商業(yè)銀行的健康發(fā)展。一旦出現(xiàn)突發(fā)事件，商業(yè)銀行將出現(xiàn)嚴重的財務(wù)危機。

二、商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因

1.企業(yè)盲目投資

企業(yè)在經(jīng)營活動中沒有全面考慮自身的經(jīng)營情況與經(jīng)濟承受能力，根據(jù)市場的發(fā)展盲目擴大投資。為擴大投資規(guī)模，企業(yè)通過各種方式向銀行貸款，如果投資資金短缺就繼續(xù)向銀行貸款。銀行不增加貸款，企業(yè)新增項目將無法投入使用，銀行前期的貸款也無法收回。除此之外，項目投資不科學使得企業(yè)的盈利能力較差，即使項目投入生產(chǎn)，短期內(nèi)也無法收回投資成本。企業(yè)的還債能力下降，使更多的貸款資金成為不良資產(chǎn)[1]。

2.外部原因的影響

目前我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，國家對行業(yè)的調(diào)整較大，近幾年國家強制關(guān)停高污染、高損耗的企業(yè)。這些企業(yè)的經(jīng)營活動被迫中斷，導致企業(yè)法人無力償還銀行貸款。例如我國的房地產(chǎn)行業(yè)，受國家宏觀調(diào)控的影響，企業(yè)流動資金比較緊張，導致商業(yè)銀行貸款成為不良資產(chǎn)。

貸款客戶自身原因造成商業(yè)銀行存在不良貸款，貸款人因各種原因在貸款到期時，不能按時償還本金與利息。銀行人員聯(lián)系不到貸款人，無法落實貸款的歸還日期。此外相關(guān)的擔保人員不愿意提供擔保，從而產(chǎn)生不良貸款。除此之外，銀行員工調(diào)動時會存在交接失誤的情況，新任員工對銀行的內(nèi)部環(huán)境不熟悉，工作人員的催收力度有限，進而導致銀行不良貸款增加[2]。

3.金融監(jiān)管缺乏

長期以來我國的金融監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)督，忽視銀行的風險性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)督的市場敏感度較差，采取的相關(guān)措施經(jīng)常落后于市場的發(fā)展，導致商業(yè)銀行不能及時防范金融風險。金融監(jiān)管部門經(jīng)常忙于外部監(jiān)督，對銀行內(nèi)部缺乏相應的監(jiān)督機制。金融監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行進行檢查時，常流于形式，監(jiān)管員根據(jù)領(lǐng)導的指示與要求，完成相應的統(tǒng)計數(shù)據(jù)與檢查報表，導致金融監(jiān)管機構(gòu)難以對整個銀行系統(tǒng)進行全面監(jiān)督。

4.信用體系建設(shè)不全面

目前我國的信用體系還處于初步發(fā)展的階段，銀行的征信系統(tǒng)行沒有與工商、稅務(wù)等部門實現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)。貸款等繳費信息還沒有被納入銀行的征信系統(tǒng)，銀行對企業(yè)法人或自然人的信息掌握不全面。法人信用意識淡薄，受社會不良風氣影響，部分自然人與企業(yè)法人故意逃避銀行債務(wù)，導致銀行存在大量不良資金[3]。

5.社會原因

目前社會信用環(huán)境惡化，相關(guān)部門執(zhí)法力度不夠，不講信用的個人和企業(yè)普遍存在。信用缺失問題得不到法律追究與制裁，進而形成惡性循環(huán)。當前我國司法系統(tǒng)普遍存在執(zhí)行難度難的問題。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)得知，商業(yè)銀行因不良貸款債權(quán)訴訟案的勝訴率高達百分之九十，但司法機關(guān)執(zhí)行率還不到百分之六。即使銀行的訴訟案件得到執(zhí)行，但銀行墊付的訴訟費用卻得不到補償。此外處理債務(wù)人資產(chǎn)需要交納高額稅費，目前我國的稅費占執(zhí)行資產(chǎn)的百分之三十。從而在社會上形成了這種現(xiàn)象，“銀行打贏了官司賠了錢”。

三、新形勢下化解商業(yè)銀行不良貸款的措施

1.外部層面

（1）完善相應的法律法規(guī)：用法律手段保障落實商業(yè)銀行的債權(quán)，嚴厲打擊騙貸行為。司法部門要做好普法工作，向社會公眾宣傳相應的銀行法律知識，引導企業(yè)法人與自然人遵守商業(yè)銀行借貸法規(guī)，從而減少銀行不良貸款發(fā)生。面對司法部門執(zhí)行率較低的問題，法律應明確規(guī)定不良貸款的處理方式，使商業(yè)銀行不良貸款的問題及時得到化解[4]。

（2）加強社會信用體系建設(shè)：完善的信用體系是社會經(jīng)濟運行的基礎(chǔ)，國家要盡快完善社會信用體系，出臺切實可行的管理制度，促進社會信用體系的建設(shè)。對于法人惡意逃廢商業(yè)銀行貸款的行為，政府可以取消其再融資的資格或者是取消企業(yè)的優(yōu)惠政策。對于自然人，可以采取經(jīng)濟或者是法律的處罰。

（3）深化銀行體制改革：加快現(xiàn)代商業(yè)銀行制度建設(shè)，建立明確的權(quán)責制度，金融監(jiān)管機構(gòu)要從體制上建立商業(yè)銀行風險防范機制。盡可能在商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部引入更多的民營投資者或國外戰(zhàn)略投資者，從根本上消除政府的干預。按照國際銀行運營方式進行管理，建立科學、規(guī)范、合理的商業(yè)銀行運作模式。建立政企分離、產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代化商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)運行制度[5]。

2.內(nèi)部層面

（1）完善銀行貸款機制：商業(yè)銀行在對外放貸時，要做好以下幾個方面的工作：做好源頭工作，對放貸前、放貸中、放貸后三個環(huán)節(jié)進行分段管理，職權(quán)分離，三個環(huán)節(jié)之間相互制約，強化放貸工作的調(diào)查與評估，放貸后對貸款資金及時進行跟蹤管理，采取各種措施減少不良貸款的發(fā)生。銀行內(nèi)部要建立有效的獎勵與問責制度，以員工個人為中心，提高員工的自我約束機，制化銀行放貸人的憂患意識與風險意識。提高銀行內(nèi)部員工的整體能力與個人素養(yǎng)，增強員工的責任意識，培養(yǎng)員工對不良貸款的洞察力與觀察力。建立銀行不良貸款的責任追究機制，加大對違法放貸的查處力度。

（2）盤活不良資產(chǎn)：如何將商業(yè)銀行現(xiàn)有的不良貸款盤活是不良貸款清收工作的重點。商業(yè)銀行可以將現(xiàn)有的不良貸款進行統(tǒng)計，將有機會收回的不良貸款整理出來，并指派業(yè)務(wù)水平較高的工作人員進行貸款催收，降低商業(yè)銀行的本息損失。商業(yè)銀行內(nèi)部還可以指定靈活的政策來盤活不良貸款，如指定相應的獎勵機制，根據(jù)銀行的貸款清收量，給予員工一定的物質(zhì)獎勵，進而減少商業(yè)銀行的不良貸款。此外對即將逾期或高風險貸款人采取相應的處罰措施。如加大債務(wù)人？的貸款抵押力度，指派工作人員提前催貸，加大貸款的清收力度。

（3）嚴格執(zhí)行貸款管理制度和開戶制度：各商業(yè)銀行要嚴格執(zhí)行中央銀行制定的貸款管理制度與開戶制度，防治企業(yè)法人多頭開戶，多頭貸款。商業(yè)銀行要利用先進的科技手段，將企業(yè)的貸款情況與各大銀行聯(lián)網(wǎng)?？己似髽I(yè)與個人的信用指標，對于貸款信用度差，有逃債意象或已經(jīng)存在不良貸款的企業(yè)或個人，禁止放貸。

（4）加強源頭管理工作，提高貸款客戶的質(zhì)量：銀行在放貸之前，要嚴格審核貸款客戶的相關(guān)資料，如企業(yè)的資產(chǎn)流動率、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)固定資產(chǎn)以及企業(yè)信用情況。如果達不到貸款要求銀行可以禁止放貸。建立客戶“黑名單”，對于貸款金額較大，有逾期記錄的客戶要提高警惕。

四、結(jié)語

綜上所述，商業(yè)銀行的發(fā)展對我國經(jīng)濟的平穩(wěn)運行有著重要的意義，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)在不斷增加，貸款風險也越來越大，銀行的不良資產(chǎn)在逐年增加，這在一定程度上影響了商業(yè)銀行的健康發(fā)展。要想從根本上解決商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，就需要從體制上進行改革，建立商業(yè)銀行管理新機制，降低銀行的不良貸款?！?/p>

參考文獻：

[1]張爽，崔菁菁，劉帥.我國國有銀行不良貸款防范問題研究[J].現(xiàn)代營銷（下旬刊），2019（7）.

[2]陳曉雨.商業(yè)銀行不良貸款成因、影響與防范[J].現(xiàn)代管理科學，2019（6）.

[3]王秋瑤.我國商業(yè)銀行不良貸款成因及對策選擇[J].現(xiàn)代營銷（信息版），2019（5）.

[4]安軍文.農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款形成原因及防控方法[J].商訊，2019（11）.

[5]蔡文博.淺析我國商業(yè)銀行不良貸款問題[J].現(xiàn)代金融，2019（3）.