保險公司財務(wù)管理風(fēng)險分析及應(yīng)對策略探析

郭暉

摘要：我國經(jīng)濟的快速發(fā)展推動了保險公司更好地向前發(fā)展，我國保險公司的規(guī)模也在不斷地擴大。但是，很多保險公司在財務(wù)管理的過程中會出現(xiàn)諸多風(fēng)險，本文重點分析保險公司財務(wù)管理過程中存在的風(fēng)險，并找出對應(yīng)的策略。

關(guān)鍵詞：保險公司;財務(wù)管理;管理風(fēng)險;應(yīng)對策略

引言

保險公司內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險管理是發(fā)展保險公司的重要基礎(chǔ)。因為每家保險公司發(fā)展的情況都是不同的，所以內(nèi)部財務(wù)管理的風(fēng)險總是存在的。雖然保險公司發(fā)展已經(jīng)經(jīng)過了幾十年的時間，但是很多保險公司的發(fā)展水平仍然顯得較為落后，最終也就不能夠讓保險行業(yè)取得更好的發(fā)展。

一、保險公司的財務(wù)管理

（一）財務(wù)管理概述

在實際開展財務(wù)管理工作的過程中，只有先確定好合理的工作目標，并直接以該目標為指導(dǎo)，才能夠更好地管理企業(yè)內(nèi)部的各項活動。目前，財務(wù)管理工作一直都是企業(yè)運營的重點，更是維持企業(yè)管理中的核心內(nèi)容。只有在一定范圍內(nèi)約束和控制企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟運行的狀況，才能夠處理和調(diào)整企業(yè)運行的關(guān)系。發(fā)展保險業(yè)時也需要通過不斷地完善財務(wù)管理的內(nèi)容才能夠讓企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理體系變得更加健全，企業(yè)自身的經(jīng)濟收益也會得以提升。

（二）保險公司的財務(wù)管理

保險公司內(nèi)部的財務(wù)管理和公司發(fā)展的情況有著非常緊密的關(guān)系，其內(nèi)部財務(wù)管理的狀況甚至?xí)绊懙狡髽I(yè)未來發(fā)展的實際情況[1]。從長遠發(fā)展看，保險公司的財務(wù)管理甚至?xí)绊懙狡髽I(yè)運行的狀態(tài)，并幫助更多的管理人員明確企業(yè)內(nèi)部運行的情況。

只有在保險公司內(nèi)部合理地開展財務(wù)管理工作才能夠讓更多的領(lǐng)導(dǎo)人在第一時間準確地進行合作，并讓各項決策變得更加科學(xué)。隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，保險行業(yè)也會迎來很大的挑戰(zhàn)。因此，保險企業(yè)只有在發(fā)展的過程中將挑戰(zhàn)化為良好的機遇，才能夠應(yīng)對財務(wù)管理過程中所產(chǎn)生的壓力，并提升公司內(nèi)部財務(wù)管理的創(chuàng)新強度，企業(yè)的發(fā)展自然就能夠和企業(yè)發(fā)展的需求相互匹配。因此，只有進一步地優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)才能夠利用更多的資金來創(chuàng)造出合適的價值，最終提升企業(yè)自身的實力，企業(yè)自然就能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

二、保險公司財務(wù)管理中存在的不足

（一）財務(wù)管理制度不夠細化

諸多保險公司在運營的過程中會有效地發(fā)揮其財務(wù)管理的作用，但是卻不會直接細化財務(wù)管理制度，財務(wù)管理制度因此不健全。但是，很多保險公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)活動都顯得非常復(fù)雜，現(xiàn)有的財務(wù)管理制度也顯得不夠具體，如果沒有合適的財務(wù)支持系統(tǒng)對保險公司進行管理，諸多財務(wù)制度自然不能夠發(fā)揮有效的作用。最終其實是不能夠控制保險公司內(nèi)部的財務(wù)活動的。

（二）資金流動管理不夠充分

多數(shù)保險公司的運營以及業(yè)務(wù)活動和大量的流動資金都有直接的關(guān)系。因此，管理流動資金也是財務(wù)管理工作中的重點內(nèi)容。但是，諸多保險公司都沒有辦法直接控制資金的流動，更不能夠隨時掌握資金流動的情況，所以沒有辦法運用合理的措施來控制保險公司內(nèi)部的收支狀況。多數(shù)保險公司內(nèi)部的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理一直處于分離的狀態(tài)，保險公司內(nèi)部的財務(wù)人員通常都會在完成業(yè)務(wù)活動之后來進行財務(wù)管理工作，因此，一般保險公司的財務(wù)管理工作具有一定的滯后性[2]。保險公司現(xiàn)有的預(yù)算和成本管理都沒有辦法覆蓋公司運營的情況。因此，多數(shù)保險公司無法第一時間控制資金的流動。

（三）技術(shù)平臺不夠完善

正因為多數(shù)保險公司內(nèi)部風(fēng)險操作體系不太完整，甚至沒有良好的技術(shù)平臺對其進行支撐。保險公司內(nèi)部的風(fēng)險一般來自市場、操作、信用和其他不同的方面。雖然每個保險公司都會遇到各種類型的風(fēng)險，但是卻沒有采用合適的防范措施。例如，如果一個保險公司過度授權(quán)則會引發(fā)市場風(fēng)險。很多保險公司在實際進行發(fā)展時并未對內(nèi)部的市場需求有效地進行調(diào)查，并做出詳細的分析，這不僅使得公司內(nèi)部存在多余的權(quán)力，更不會直接評估來自投保人的信用，這些都會成為安全隱患。

但是，存在的風(fēng)險管理技術(shù)平臺可以更好地解決保險公司運行時出現(xiàn)的突發(fā)狀況，并在較短的時間內(nèi)迅速地做出反應(yīng)[3]。但是，大多數(shù)的保險公司并未充分認識到風(fēng)險技術(shù)平臺發(fā)揮的實際作用，建設(shè)該技術(shù)平臺時自然會存在諸多漏洞。如果沒有及時做好技術(shù)平臺的工作，自然會讓更多的客戶信息泄露出去，嚴重時更會受到黑客的攻擊。

（四）監(jiān)督機制不夠健全

良好的監(jiān)督機制確實能夠順利保證保險公司內(nèi)部的財務(wù)管理工作順利進行。但是，很多保險公司內(nèi)部存在的監(jiān)督機制多數(shù)不太健全。很多保險人員在負責(zé)財務(wù)工作時，負責(zé)人的素質(zhì)并不高，即便遇到一些突發(fā)的狀況也沒有專職人員有效地進行負責(zé)，最終也就會影響財務(wù)工作的效率。如果一家保險公司內(nèi)部存在的監(jiān)督機制并不到位，自然無法發(fā)現(xiàn)公司運行過程中出現(xiàn)的問題，從而產(chǎn)生較多的危害。

三、應(yīng)對保險公司財務(wù)管理風(fēng)險的主要措施

（一）強化財務(wù)管理制度建設(shè)

保險公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度會對其財務(wù)工作產(chǎn)生重大的影響。因此，保險公司只有不斷地細化內(nèi)部財務(wù)管理制度才能夠更好地應(yīng)對所產(chǎn)生的風(fēng)險。先分析每一家保險公司運行的具體特點，再分析保險公司業(yè)務(wù)活動內(nèi)容和產(chǎn)品賠付內(nèi)容，隨后再制定適合公司發(fā)展的財務(wù)管理制度。

但是，所有保險公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度都要能夠和業(yè)務(wù)先形成對照的關(guān)系，才能夠充分利用公司中存在的財務(wù)制度來控制公司的經(jīng)濟活動。保險公司內(nèi)部的財務(wù)制度并不是一成不變的，可以先分析公司實際發(fā)展的需要，并在較短的時間內(nèi)將預(yù)算管理、成本管理和其他不同的內(nèi)容更好地合并在一起，這樣才能夠讓保險公司在完成日常財務(wù)工作的基礎(chǔ)上更好地進行運營，最終提升其業(yè)務(wù)管理水平。

（二）優(yōu)化資金流動管理

需要先了解保險公司內(nèi)部各筆款項的收支情況再有效地控制保險公司內(nèi)部資金流動的情況。任何一家保險公司都需要充分利用信息系統(tǒng)來搜集資金使用的情況，避免出現(xiàn)因為資金流向不明而發(fā)生的流失資金的現(xiàn)象。保險公司內(nèi)部的財務(wù)人員在獲得資金流動的信息之后需要在第一時間進行管理工作，并保證資金能夠發(fā)揮更好的作用。要讓專業(yè)的保險公司人員通過借助公司業(yè)務(wù)活動來判斷資金流動的實際情況[4]。如果一旦發(fā)現(xiàn)資金流動存在異常，則應(yīng)該第一時間采用相關(guān)措施來回收資金，保險公司內(nèi)部存在的資金流動情況會反映整個工作運作的情況。

（三）積極構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系

隨著經(jīng)濟不斷地向前發(fā)展，更多的保險公司會朝著信息化和現(xiàn)代化的方向發(fā)展，也因此保險公司會更多地關(guān)注財務(wù)管理風(fēng)險。因此，只有構(gòu)建良好的風(fēng)險預(yù)警體系才能夠更好地防范風(fēng)險。第一，要合理地預(yù)測保險公司在日常運行過程中可能會出現(xiàn)的風(fēng)險，并有效對其進行分類，這是實際進行風(fēng)險預(yù)警的重要前提。第二，通過建立較好的財務(wù)分析系統(tǒng)來分析和管理財務(wù)管理過程中存在的諸多風(fēng)險，才能夠有效地確定財務(wù)活動中的各項標準，并有效地確定各種類型的風(fēng)險，這對于發(fā)展風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)有著重要的意義。第三，保險公司內(nèi)部專業(yè)的財務(wù)人員需要在第一時間判斷風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)內(nèi)部存在的各類信號，并采用合適的手段來應(yīng)對出現(xiàn)的風(fēng)險，最終將風(fēng)險扼殺在搖籃中，這其實也在最大限度地減少了保險公司產(chǎn)生的損失。

保險行業(yè)是以資金為核心的行業(yè)。因此，只有加大對資金的處理力度才能夠更好地促進保險公司向前發(fā)展。保險公司內(nèi)部的內(nèi)控可以對公司內(nèi)部的資金有效地進行管理，并讓保險公司內(nèi)部的投資變得更加科學(xué)。此外，注意讓保險公司在發(fā)展的過程中充分發(fā)揮審計的作用。通過設(shè)置專門的審計部門來從制度上減少部門的獨立性，并減少各類結(jié)果對審計產(chǎn)生的影響，并根據(jù)審計的結(jié)果來追究審計人員自身的責(zé)任，最終才能夠讓審計活動變得更加公平，并全面地反映公司的財務(wù)情況。

事實證明，健全的風(fēng)險預(yù)警體系往往能夠更加全面地反映保險公司發(fā)展的實際情況，并更好地調(diào)動員工自身的積極性，專業(yè)的財務(wù)人員會在工作中將那些隱藏的風(fēng)險更好地匯報給上級部門。

四、實際案例分析

（一）公司背景

中國平安保險公司簡稱“中國平安”，它是中國第一家以保險為核心，融合證券、信托、銀行、資產(chǎn)管理為一體的公司，企業(yè)本身就是融合多元金融業(yè)務(wù)為一體的金融服務(wù)集團，平安保險公司成立于1988年，總部在深圳。

早在2007年，平安保險公司就在《福布斯》榜上位列公司2000名，同一年，平安保險同時進入全球500強。作為“中國企業(yè)社會責(zé)任同盟”的發(fā)起人之一，中國平安致力于承擔(dān)社會責(zé)任，并懂得在依法經(jīng)營和那誰的過程中創(chuàng)造企業(yè)的陽光利潤，更在社會層次中盡到了道德責(zé)任和慈善責(zé)任，最終自然可以將企業(yè)的核心價值貫穿于教育公益、紅十字公益和災(zāi)難救助等公共事業(yè)中。

（二）嚴格的財務(wù)風(fēng)險管理制度

為了有效地控制平安保險內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險，總經(jīng)理可以對董事會行使如下幾點職權(quán)：第一，有效地組織公司的生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，同時組織董事會進行決議，注意在合適的實際向董事會匯報工作。第二，全面地組織實施公司年度經(jīng)營的計劃和投資的方案。第三，全面擬定公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置的方案。第四，擬定公司的基本管理制度和基本的規(guī)章。

財務(wù)總監(jiān)可以行使如下幾點職權(quán)：第一，先主管整個公司的財務(wù)工作，并在工作中對董事會負責(zé)，注意在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。第二，可以在學(xué)習(xí)有關(guān)的法律和行政發(fā)揮之后來制定適合公司發(fā)展的財務(wù)會計制度，并負責(zé)其他日常工作。第三，注意在分析公司發(fā)展的實際情況的基礎(chǔ)上制定維持公司運作的重大方案，并讓總經(jīng)理進行審批[5]。第四，注意按照公司有關(guān)的規(guī)定來編制每一個階段的財務(wù)報表，這樣才能夠保證數(shù)據(jù)的真實性。第五，可以按照總經(jīng)理的分工來承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)。第六，向總經(jīng)理匯報財務(wù)人事的變動內(nèi)容，并全面地匯報相關(guān)的責(zé)任。

在實際工作中可以按照總經(jīng)理的要求來直接向董事會匯報工作，主要包括如下幾點內(nèi)容：第一，定期將年報、半年報、季報和月報有效地匯總在一起，并讓財務(wù)總監(jiān)進行編制。第二，認真總結(jié)公司年度計劃中實施的情況和生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題。第三，重點分析公司重大合同簽訂和執(zhí)行的情況。第四，重點跟進項目執(zhí)行的情況。

其實，在具體執(zhí)行的過程中，保險公司財務(wù)管理的過程中確實會存在很多風(fēng)險，專業(yè)人員需要采用合適的策略來更好地解決更多的風(fēng)險，才能夠促進保險公司更好地向前發(fā)展。

五、未來展望

財務(wù)管理是保險公司非常重要的管理工作之一，同時也能夠有效地穩(wěn)定和優(yōu)化公司的財務(wù)管理狀況。任何財務(wù)管理工作都應(yīng)該隨著保險公司的不斷發(fā)展而改進。目前，保險公司在財務(wù)管理進程中確實存在諸多不足，公司更會在發(fā)展的過程中遭受諸多管理風(fēng)險。保險公司只有在發(fā)展的過程中有效地對風(fēng)險進行管理和控制，這樣才能夠保證公司更好地向前發(fā)展。任何一家保險公司內(nèi)部的財務(wù)應(yīng)該和業(yè)務(wù)活動更好地聯(lián)系在一起，并有效地提升保險公司的管理能力。

結(jié)語

綜上所述，本文結(jié)合實際案例分析保險公司在財務(wù)管理過程中存在的不足之處，并針對性地采用“強化財務(wù)管理制度建設(shè)”“優(yōu)化資金流動管理”和“積極構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系”幾大措施來解決問題，為的是更好地將保險公司發(fā)展過程中的風(fēng)險降到最低，并讓公司更好地向前發(fā)展。

參考文獻

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