國有企業(yè)法人治理結構及其法治化路徑

張寶希

【摘? 要】國企制度改革的深入，從以往形成管控轉向企業(yè)治理。但是治理中依然存在有待強化的部分，為了進一步解決國企法人治理結構中的問題，文章主要圍繞兩大層面來分析，一是從國有企業(yè)與法人治理結構互為融合的相關性思考;二是從整體分析視角出發(fā)，對出資機構與股東會、董事會、經(jīng)營層、黨組織等治理主體的職責定位進行分析，并提出法制化途徑，以建立科學的管理機制。

【關鍵詞】國有企業(yè);法人治理結構;治理途徑

一、國有企業(yè)法人治理結構的相關性思考

（一）各治理主體需要重新定位和明確關系

雖然很多國有企業(yè)已經(jīng)基本建設了公司制改革，框架建成但是未能明確界定不同治理主體之間的關系，對很多主體的職能、作用、責任都沒有理清，股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層等之間相互權與利的關系缺少制衡，在制度設計未能完善的基礎上，國有企業(yè)各治理主體容易在用權、獲利兩方面把握不到位，缺少約束作用，造成責任主體不明，無法落實到具體責任人身上，并在實際問題分析與解決中，出現(xiàn)多方角色等問題，降低了工作效率。雖然國資委的成立在法律意義上明確和規(guī)范了出資人的職責，但是在實際執(zhí)行過程中，股東的權力作用主要是用于人的管理方面，從根本上來說，不管是國資委還是各企業(yè)對內部所屬單位、部門的管控，權力的泛化、缺少約束力，對國有企業(yè)的監(jiān)管作用十分有限。

（二）強化各級治理主體責任，規(guī)范職能

由于各級治理主體缺少責任意識，雖然擁有了諸多權力，但是未能履行職責，規(guī)范和約束行為，更好地落實目標任務。所以，從實踐中常常是“只見樹木不見森林”，而且各治理主體之間也缺少協(xié)同性，各自的獨立執(zhí)行方式也容易擴大沖突，增加矛盾，出現(xiàn)相互替代的問題。因此，需要從根源分析和解決，從實際出發(fā)，加強對不同治理主體的責任落實，重點改革，定位職責，確立議事規(guī)則。以董事會為例，需要加強董事會的規(guī)范化、科學化的建設，很多國有企業(yè)都在董事會建設方面卓有成效，但是發(fā)展和工作推進的同時，也顯現(xiàn)出了一些亟待解決的問題，比如：董事會的關鍵職能、核心要點不完整，未能按職能規(guī)范履行自身責任，作為企業(yè)的決策機構，缺少對企業(yè)戰(zhàn)略目標制定、經(jīng)營管理、科學決策、工作考核等諸多方面發(fā)揮職能作用。此外，在人員配置與安排方面，董事會也未能發(fā)揮公正客觀的輔助企業(yè)決策與經(jīng)營管理的作用，部分企業(yè)在人員安排上出現(xiàn)了重疊情況，對董事會的決策權和經(jīng)營層的經(jīng)營權出現(xiàn)交叉，權力不分明。董事會對經(jīng)營層缺少有效的監(jiān)督。相應地，很多國企經(jīng)營層的主要領導及相關管理人員都是通過上級部門任命與考核為主，也因此造成了經(jīng)理層只對任命部門負責，而不是對董事會負責的情況^[1]。

二、結合不同治理主體，落實國有企業(yè)法治化途徑

（一）加強對股東會規(guī)范授權、依法行權管理

股東會對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展擁有著重要的權力，從《公司法》的界定看，股東會擁有11項職權，對企業(yè)發(fā)展擁有決策權，同時，也對企業(yè)的重要人員、財務以及重要決策等方面都有著實際的權力。比如：股東會可以對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、發(fā)展方向以及投資項目等擁有決定權;對董事會的報告、監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告等進行審議批準。因此，從股東會的權力來看，需要在國有企業(yè)法人治理和改革中，充分利用股東會的權力，讓其發(fā)揮好職能作用，在實踐中可以從三點工作內容進行推進。第一，對于國有獨資公司來說，需要著重轉變出資人的監(jiān)管方式，推進政企分開、政資分開，確立以管資本為主的國有資本授權經(jīng)營體制，并明確權力范圍和職能定位，減少對企業(yè)的直接干預，維護企業(yè)正常經(jīng)營^[2]。第二，對于國有全資、控股公司來說，需要建立股東協(xié)商溝通機制，不能讓企業(yè)全部經(jīng)營管理、重大決策都由大股東敲定，需要平衡每位股東的權力，尊重和發(fā)揮其他股東的作用，避免搞一言堂，失去權力平衡。通過及時溝通與協(xié)商，實現(xiàn)全體股東利益最大化。

（二）充分授權給董事會，發(fā)揮好其職權作用

董事會在國有企業(yè)治理結構經(jīng)營管理過程中處于決策性地位，董事會的誕生主要是通過股東會選舉，結合股東會的要求和授權而產(chǎn)生的，董事會需要對股東會負責，為股東會創(chuàng)造更大的利益價值，成為企業(yè)發(fā)展的中堅力量，推動企業(yè)經(jīng)營管理更上一層^[3]。從《公司法》的規(guī)定看，董事會被賦予了多項職權。比如：董事會可以召集股東會會議，并結合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和項目執(zhí)行、投資等各方面向股東及時報告工作進展和預計項目取得的結果;也可以針對企業(yè)各階段經(jīng)營計劃以及項目落實方案等進行財務預算，讓各股東明確企業(yè)現(xiàn)階段經(jīng)營發(fā)展情況，明確企業(yè)財務使用和規(guī)劃方面的情況。所以，從董事會的職權上來看，在建設和完善國有企業(yè)法人治理結構中，需要加強對董事會權責管理與職能落實。第一，授權給董事會，落實董事會職權。明確授權相關事項，加大授權力度，保障董事會的決策權限。第二，優(yōu)化董事會結構，一方面，需要建立外部董事制度，從外部董事進行選聘、考核、激勵、管理等，形成權力制衡的科學有效決策制度;另一方面，要更新觀點，改變由董事會獨攬的情況。比如：中國聯(lián)通混合所有制改革完成后，聯(lián)通集團作為持股36.7%的控股股東，在13人的董事會中只提名3名董事，使得董事會構成更趨均衡。第三，完善董事會團隊建設，改變兼職情況。部分國有企業(yè)董事會中高層干部中存在兼職現(xiàn)象，容易出現(xiàn)決策權力交叉，不利于系統(tǒng)化管理，也增大了風險。所以，需要加強專職董事建設，減少董事兼職情況出現(xiàn)。

（三）加強黨組織領導，發(fā)揮黨建優(yōu)勢

加強黨的建設與領導是國有企業(yè)法人治理結構的重要內容，也是企業(yè)發(fā)展的鮮明優(yōu)勢。所以，企業(yè)需要以黨的領導和建設為中心，肯定黨組織在國有企業(yè)法人治理結構中的地位，明確黨組織在國有企業(yè)各階段中的權力、職責以及工作方式，以標準化、系統(tǒng)化的管理觀念，使其與企業(yè)法人治理結構融為一體，貫徹落實黨和國家方針政策。因此，在明確黨組織的職責中，從以下層面進行建設和落實。首先，需要加強企業(yè)黨的政治建設，立足于中國國情，發(fā)揮好中國中國特色社會主義根本制度、基本制度等制度優(yōu)勢，對企業(yè)黨員干部加強教育引導以及相關培訓，發(fā)揮黨員領導帶動作用，明確自身政治立場、政治原則等，并深入學習與貫徹落實習總書記的新時代中國特色社會主義思想，確保黨中央政策方針落實到實處;其次，加強國有企業(yè)對選拔領導、聘用人才等做好把關，利用人才優(yōu)勢為企業(yè)發(fā)展注入活力;再者，加強黨風廉政建設，結合黨的理論、政策方針，在充分理解的基礎上，融合企業(yè)經(jīng)營計劃，協(xié)同黨的理論作用和政策保障，將黨的思想和政策貫徹到企業(yè)各階段發(fā)展中;并規(guī)范主體責任，維護好政治紀律，規(guī)范股東會、董事會、監(jiān)事會等主體的職權，并在內部設置紀檢組織，履行好監(jiān)督職權責任。

結語：

綜合上述分析，國有企業(yè)法人治理結構優(yōu)化改革需要結合中國實際和特色，明確好各治理主體的職責，加強股東會、董事會、監(jiān)事會等各方面主體的建設，既充分授權各治理主體，讓其發(fā)揮職能作用，同時，也需要轉變監(jiān)管方式，加強監(jiān)督，權力制約，更好地發(fā)揮董事會的決策作用、監(jiān)事會的監(jiān)督作用、黨組織的政治領導作用等，使國有企業(yè)不斷優(yōu)化治理結構，提升競爭實力。

參考文獻：

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[2]陳朝暉，郭衛(wèi)東.論法治化的公司治理結構[M].經(jīng)濟問題，2007，（1）.

[3]王凱，龐震，張琳，我國國有公司法人治理結構存在的問I題及對策[J].未來與發(fā)展，2010，（1）.