新經(jīng)濟時代背景下混改公司監(jiān)事會作用發(fā)揮淺析

摘 要：新經(jīng)濟時代混改公司監(jiān)事會作用的發(fā)揮要持續(xù)強化學習，提高監(jiān)事的理論水平和業(yè)務能力，堅持結果導向，以問題整改促作用發(fā)揮，夯實制度基礎，建立監(jiān)事會工作的保障機制，結合混改公司實際，探索“四項”工作機制，實現(xiàn)“五大”轉變，把握關鍵流程，注重方式方法創(chuàng)新，實現(xiàn)監(jiān)事會高質量監(jiān)督。

關鍵詞：混改公司;監(jiān)事會;經(jīng)營效能

我國進入新時代，在新的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境下，監(jiān)事會仍然是混改公司法人治理結構的重要組成部分。混改公司應當強化依法治企，結果導向，持續(xù)學習，夯實基礎建設、創(chuàng)新監(jiān)督方法、提升監(jiān)督質量、用好監(jiān)督成果，協(xié)同審計、運營、財務、法務、風控等部門，形成監(jiān)督合力，增強監(jiān)督的系統(tǒng)性、針對性和有效性，體現(xiàn)監(jiān)督成效，推動經(jīng)濟高質量發(fā)展。

一、持續(xù)強化學習，提高理論水平，推動監(jiān)事會依法治企工作

國有企業(yè)是我國經(jīng)濟社會發(fā)展的重要物質基礎和政治基礎，發(fā)展混合所有制是國有企業(yè)現(xiàn)階段的主要改革抓手之一。國有企業(yè)引入非國有資本對投資效率研究表明[1]，非國有股東股權結構參與和法人結構治理參與均能夠有效提高國有企業(yè)的投資效率，非國有股東股權結構參與能夠有效提升非國有股東高層治理參與，非國有股東高層治理參與在非國有股東股權機構參與促進企業(yè)投資效率的作用機制中起著中介效應。非國有股東參與對國有企業(yè)投資效率的促進效應主要體現(xiàn)在有效抑制中央國有企業(yè)的投資過度和有效緩解地方國有企業(yè)的投資不足兩個方面。監(jiān)事會成員要主動學習相關理論成果，指導監(jiān)督工作。

一是強化對《公司法》及其司法解釋、《監(jiān)事會工作條例》《深化國有企業(yè)改革意見》、證監(jiān)會對監(jiān)事會工作的規(guī)范等制度文件的學習。關鍵是要弄懂其實質要義、文件出臺所針對的問題、企業(yè)結合實際落地的現(xiàn)實選擇等具有實操性的理論方法學習，提高監(jiān)事會成員的理論水平。二是了解學習監(jiān)事會管理改革后的發(fā)展趨勢，調研其他企業(yè)監(jiān)事會建設和其工作情況，為自身建設積累了豐富的實踐經(jīng)驗。三是重點關注關于監(jiān)事會的理論最新研究成果，應用于管理實踐。

二、堅持結果導向，以問題整改促作用發(fā)揮，充分體現(xiàn)監(jiān)事會監(jiān)督效果

（一）強化績效考核，強調結果導向[2]

對混改公司監(jiān)事會及委派的監(jiān)事按照年度考核結果，對排名前面的給予額外獎勵，對排名靠后的根據(jù)不同情況予以處理，對排名最后的提出人選變更建議。對各公司暴露出的問題，具體問題具體分析，分類處理。

（二）督促問題整改，促進成果運用

混改公司機構精簡高效，監(jiān)事辦與董事辦合署辦公，根據(jù)監(jiān)督結果兩辦協(xié)同梳理出問題清單，逐項核實整改情況，形成董事辦牽頭、相關單位協(xié)同配合的聯(lián)動機制。督促董事會及時采取措施防范和化解有關風險，如督促和推動董事會在“三重一大”事項決策、招投標、薪酬激勵等重要領域和環(huán)節(jié)建立和修訂各類制度辦法，切實推動把問題整改轉化為進一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營和提升管理水平的動力。

（三）共享監(jiān)督成果，推進成果轉化。

監(jiān)事會統(tǒng)籌安排監(jiān)事辦向紀檢監(jiān)察專員辦共享有關監(jiān)督成果，制定了《共享監(jiān)督成果實施辦法》。與巡察辦深化監(jiān)督成果溝通，強化運用，共同利用監(jiān)督成果促進混改公司改進管理。

三、夯實制度基礎，系統(tǒng)構建“1+N”制度體系，建立監(jiān)事會運行的制度保障機制

混改公司由國有企業(yè)改制而來，發(fā)揮國有企業(yè)制度建設的優(yōu)勢，根據(jù)國企改革的新形勢、新要求，以《關于加強和改進監(jiān)事會工作的意見》為核心制度，從監(jiān)事會議事規(guī)則、監(jiān)事管理辦法、監(jiān)事會主席履職考核、監(jiān)事會主席與董事長、總經(jīng)理定期溝通、監(jiān)事列席會議制度、建議報告制度及監(jiān)督意見督促落實制度、相關職能聯(lián)合監(jiān)督制度、監(jiān)事人選提名制度等方面修訂、新建多項配套制度。系統(tǒng)構建的工作制度突出制度的科學性、協(xié)同性、可操作性等特點，為監(jiān)事會規(guī)范運行、監(jiān)督成果運用等方面提供了制度保障。

四、強化制度執(zhí)行，探索建立“四項”工作機制，完善監(jiān)事會運行的日常規(guī)范

新經(jīng)濟時代下，混改公司要發(fā)揮各個法人治理主體的應有作用，充分實現(xiàn)混改目的。根據(jù)監(jiān)事會工作的內容、形式、成果、作用體現(xiàn)，監(jiān)事會建立內外各有側重的工作機制，對內主要是溝通到位、監(jiān)督到位、成果運用到位;對外主要是掌握了解到位、報告反饋到位、學習交流到位。

（一）參與黨組決策

監(jiān)事會主席一般為混改公司黨組常委，通過參加常委會，在共同的發(fā)展戰(zhàn)略方針政策和主要發(fā)展目標的大前提下，及時參與制定一定時期和階段及近期目標任務，對于監(jiān)事會及時有效監(jiān)督具有非常重要的指向性作用。通過監(jiān)事會主席常態(tài)化參加公司黨組常委會，保障了監(jiān)事會與其他法人治理主體的目標方向一致性。

（二）探索建立監(jiān)事會成員列席董事會、經(jīng)理層的常態(tài)化、規(guī)范化機制

通過監(jiān)事列席會議，監(jiān)督董事會、經(jīng)營層決策過程，對決策的過程監(jiān)督，保障了監(jiān)督的目的性和監(jiān)督效果的體現(xiàn)。監(jiān)事會主席與董事長、總經(jīng)理除日常溝通外，結合制度落實，針對董事會定期會議和臨時會議、董事長月度協(xié)調會、總經(jīng)理周例會等，監(jiān)事會成員結合各自任職情況，參與、列席等方式，形成和規(guī)范了互動溝通機制，使法人治理結構溝通常態(tài)化、制度化，監(jiān)督常態(tài)化、規(guī)范化。

（三）探索建立與企業(yè)審計、運營、財務、內控、考核、紀檢監(jiān)察等部門的協(xié)同監(jiān)督機制

通過定期傳送財務報表、經(jīng)濟運行手冊，及時查閱相關資料，通過約談等方式對存在的問題和風險進行溝通，根據(jù)需要協(xié)同開展專項檢查。

（四）探索完善監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題報送提示機制

除在年度集中監(jiān)督檢查、專項監(jiān)督檢查中就發(fā)現(xiàn)的問題和風險向出資人報告外，對日常監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，通過專報及時上報出資人，還采取《提醒函》等方式根據(jù)具體問題向董事會提出問題和建議，促進有關問題的解決及風險的防范和化解。

五、實現(xiàn)“五個”轉變，強化合力發(fā)揮，促進監(jiān)事會提高工作效能

（一）根據(jù)監(jiān)事會改革發(fā)展方向，實現(xiàn)職能轉變

實現(xiàn)國有經(jīng)濟的高質量發(fā)展，發(fā)揮混改公司各個法人治理主體的作用。要逐步完善監(jiān)事會職能由原來的以外部監(jiān)管為主，過渡到以內部監(jiān)督為主轉變;監(jiān)事人員由出資人外派為主，過渡到由企業(yè)推薦，出資人條件審核為主轉變;監(jiān)事監(jiān)督方式由參加列席相關會議為主逐步向事前事中事后各有側重監(jiān)督并舉轉變;監(jiān)督重點由監(jiān)督經(jīng)營全過程向監(jiān)事會決議落實核查轉變;監(jiān)督層面由集團向集團和子公司并重轉變。通過“五個轉變”，進一步完善工作架構，實現(xiàn)監(jiān)事會職能的高效發(fā)揮。要強化監(jiān)督工作的執(zhí)紀問責，對監(jiān)事會會議決定貫徹執(zhí)行不力的，提出處理建議，報經(jīng)相關程序決策后執(zhí)行，通過多種方式的融合，提高工作效能。

（二）探索建立出資人委派監(jiān)事、專職（或兼職）監(jiān)事、職工監(jiān)事等監(jiān)事會成員的優(yōu)勢互補機制

根據(jù)出資人的投資意愿，委派監(jiān)事熟悉經(jīng)濟發(fā)展政策，專業(yè)素養(yǎng)高，內部監(jiān)事熟悉企業(yè)情況，職工監(jiān)事反映員工呼聲。通過制度明確監(jiān)事的職責與分工，將其特點和優(yōu)勢有效結合起來，委派監(jiān)事重點關注導向和重點工作，專職（或兼職）監(jiān)事專注于處理監(jiān)事會日常業(yè)務，職工監(jiān)事側重于挖掘利用共享信息，大家在審議監(jiān)事會議案時獨立發(fā)言，充分發(fā)揮監(jiān)事會的整體優(yōu)勢。

六、把控關鍵流程，注重方式方法創(chuàng)新，實現(xiàn)監(jiān)事會高質量監(jiān)督

（一）監(jiān)督范圍有“廣度”，監(jiān)督重點有“寬度”

通過讀透幾個報告，明確監(jiān)督范圍和重點：企業(yè)年度重點工作通過黨組工作報告及其紀檢機構的年度工作報告、董事會的工作報告、經(jīng)理層的行政工作報告、企業(yè)財務報告及各項專題報告來揭示，這些報告對全方位了解企業(yè)各方面的情況，將企業(yè)完善法人治理、“三重一大”決策與執(zhí)行、重大改革事項、經(jīng)營管理、財務管理、風險防控等各環(huán)節(jié)都有清晰的部署，對確定監(jiān)督范圍，明確監(jiān)督重點，及時發(fā)現(xiàn)問題和揭示風險具有很好的指向性。

（二）監(jiān)督檢查有“信度”，揭示問題有“準度”

深入調查研究重要領域和關鍵環(huán)節(jié)存在的突出問題[3]，透徹了解其來龍去脈，不能僅局限于查閱資料、聽取匯報，要透過現(xiàn)象看本質、“窺一斑而見全豹”，通過分析研判發(fā)現(xiàn)更深層次的問題和產(chǎn)生問題的原因，具有較強的針對性，可信度較高。監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中揭示的問題和風險要做到準確、客觀、真實。根據(jù)掌握的各種信息資料線索深入分析，精準揭示問題和風險隱患，透徹分析問題形成的原因，并提出具有可操作性的建議。

（三）監(jiān)督過程有“限度”，監(jiān)督報告有“力度”

監(jiān)事會監(jiān)督是重點監(jiān)督，不是全面監(jiān)督。就監(jiān)督對象而言，重點是行權的董事監(jiān)事和高級管理人員。通過參加行權會議監(jiān)督就成為一種重要的監(jiān)督形式。會議監(jiān)督主要包括參加黨組會，列席董事會、總經(jīng)理辦公會，除此以外，要重點開好監(jiān)事會自己的會議，包括監(jiān)事會的工作會議，監(jiān)事會主席的議事會、定期工作會和非定期工作會等，監(jiān)督強調過程，不能泛化。監(jiān)督形成的報告要緊貼實際，圍繞成本管控、“兩金”占用、工程建設、內控制度等關鍵環(huán)節(jié)和重要領域，提高針對性、時效性， 堅持實事求是，抓住主要的、本質的東西，做到字字確鑿、句句實錘、切中關鍵。

參考文獻：

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[3]張紅海.監(jiān)事會監(jiān)督效能發(fā)揮的路徑探索與創(chuàng)新[J].北京：冶金經(jīng)濟與管理，2019（02）：39-43.

作者簡介：尚和平（1967-），男，漢族，甘肅省渭源市人，工商管理碩士，高級經(jīng)濟師。研究方向：企業(yè)經(jīng)營與內控機制。