農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范問題探析

張倩南

摘要：本文從金融機(jī)構(gòu)角度切入，探析當(dāng)前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性，并對(duì)當(dāng)前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的防范措施。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村 金融機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)防范

我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)仍然是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中相對(duì)薄弱的一部分，從而得到了國(guó)家的政策扶持。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是國(guó)家進(jìn)行政策扶持的一種渠道，如果合理發(fā)揮其積極作用，將對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展大有裨益，在這個(gè)過程中農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)只有合理行使其職能，才能發(fā)展良好且風(fēng)險(xiǎn)可控。因此，從機(jī)構(gòu)的角度來看，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)需加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)防范，確保長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行。

一、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性

（一）加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間里，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的不少?gòu)臉I(yè)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加之這些工作人員的能力參差不齊，也加大了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，在這種情況下，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施顯得非常必要。合理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施可以使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一步步轉(zhuǎn)變當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)方式，進(jìn)一步凸顯出農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貨幣經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也是以獲取收益最大化為目標(biāo)，應(yīng)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行仔細(xì)分析，以便機(jī)構(gòu)工作人員繼續(xù)學(xué)習(xí)，從而提高他們的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（二）加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理

從內(nèi)控管理方面分析，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中普遍存在管理薄弱問題。比較突出的是，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的崗位責(zé)任制落實(shí)情況不到位，不能將內(nèi)控問題可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)在相應(yīng)的崗位中進(jìn)行合理防范，增加了機(jī)構(gòu)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中的信貸管理制度和財(cái)務(wù)管理制度也相當(dāng)寬松，不能起到及時(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防控，整體上加大了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。所以，必須加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理，以達(dá)到防范機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（三）形成完善的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范文化

目前，我國(guó)大部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)并沒有形成良好完善的風(fēng)險(xiǎn)防范文化，在提供金融服務(wù)時(shí)，由于客戶主要是農(nóng)村中小型企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，他們對(duì)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量要求相對(duì)較低，致使主要關(guān)注機(jī)構(gòu)數(shù)量而忽視了質(zhì)量。所以風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制在形成中需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在開展實(shí)際業(yè)務(wù)中關(guān)注并防范一切金融相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)持有資產(chǎn)的詳細(xì)情況和資產(chǎn)的利用情況，從而達(dá)到降低貸款過程中產(chǎn)生不良貸款等行為發(fā)生的概率。

二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

除了金融機(jī)構(gòu)都有的風(fēng)險(xiǎn)外，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)還有其自身的獨(dú)特性：政策變動(dòng)頻繁影響農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，同時(shí)機(jī)構(gòu)缺乏合理有效的內(nèi)控管理制度，以及機(jī)構(gòu)工作者整體素質(zhì)急需提高等。

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)

這里的政策風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)需要在各級(jí)政府出臺(tái)經(jīng)濟(jì)政策、金融政策以及行政干預(yù)時(shí)能及時(shí)響應(yīng)政策、調(diào)整機(jī)構(gòu)日常運(yùn)營(yíng)行為從而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是我國(guó)政府出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)金融政策會(huì)不時(shí)調(diào)整，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可能需要經(jīng)常做出運(yùn)營(yíng)調(diào)整，從而引發(fā)機(jī)構(gòu)的不正常運(yùn)營(yíng)以至于產(chǎn)生不可控制的風(fēng)險(xiǎn);二則是地方政府對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的強(qiáng)制且會(huì)有不合理的行政干預(yù)，這些行為都可能使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)日常運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)不正常情況。從我國(guó)各級(jí)政府部門對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)出臺(tái)的各種政策上看，也有各自為政的現(xiàn)象，沒能及時(shí)有效地統(tǒng)一協(xié)調(diào)各方政策，以至于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)需要對(duì)不同的政策作出調(diào)整，打亂了其日常運(yùn)營(yíng)，不利于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

（二）機(jī)構(gòu)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)除了各種村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)信社以外，還有大量的民間借貸組織。這三類金融機(jī)構(gòu)中，銀行可以有條不紊地進(jìn)行日常運(yùn)營(yíng)和管理;農(nóng)信社雖然已經(jīng)使用現(xiàn)代信息通信技術(shù)進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，但由于前期遺留問題，基層各網(wǎng)點(diǎn)中工作人員較少，這些人身上就會(huì)聚集大量職權(quán)，這就很容易發(fā)生濫用職權(quán)的情況。因此，農(nóng)信社會(huì)因此產(chǎn)生機(jī)構(gòu)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于民間借貸組織，它們也是金融機(jī)構(gòu)的一部分，由于自身的獨(dú)特性尚未形成完整的機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)體系，一些工作規(guī)范還不符合金融業(yè)的要求。目前，在大部分農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)信社和民間借貸組織所起的貨幣中介作用更為明顯，所以以上的問題會(huì)加大農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)生高風(fēng)險(xiǎn)的概率，情況嚴(yán)重時(shí)，會(huì)對(duì)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)也是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中最為常見的風(fēng)險(xiǎn)之一，體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理問題，二是工作人員引起的。機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制管理問題與我國(guó)地理情況有關(guān)，我國(guó)人口主要集中在城市，農(nóng)村地區(qū)則地廣人稀，所以農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)間相距較遠(yuǎn)，因此在統(tǒng)一管理下，容易出現(xiàn)監(jiān)督管理和執(zhí)行有滯后現(xiàn)象。從而導(dǎo)致建賬不合規(guī)、記賬核算重復(fù)等不合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)構(gòu)部分從業(yè)人員還達(dá)不到金融從業(yè)人員要求，過分注重業(yè)績(jī)不關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，工作中具有較大隨意性，出現(xiàn)不按機(jī)構(gòu)規(guī)章辦事現(xiàn)象，需要關(guān)注并提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)工作者的專業(yè)性。

三、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）減少政策依賴性，進(jìn)行機(jī)構(gòu)的自我提升

過去，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主要資金來源較為單一，現(xiàn)在可以通過降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻、擴(kuò)寬農(nóng)村金融業(yè)的資金渠道、設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，從而激發(fā)農(nóng)村金融市場(chǎng)的活力。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來源拓寬后，可以進(jìn)一步拓寬自身的融資途徑，使自身資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提升。因此，可以通過成立農(nóng)業(yè)基金向社會(huì)公眾進(jìn)行籌資，也可以利用其它機(jī)構(gòu)富余的資金等途徑進(jìn)行資金渠道的擴(kuò)展。

（二）加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控監(jiān)督

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模也在不斷增加，這對(duì)于機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和監(jiān)督提出了更高的要求。因此，需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在當(dāng)前的內(nèi)控和監(jiān)督制度下，加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)中的各個(gè)部門的操作監(jiān)督，最好分別配備監(jiān)督檢查人員對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)條線進(jìn)行監(jiān)管，整合記錄違法違規(guī)的行為以備后期整改并健全內(nèi)控監(jiān)督制度。與此同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)控和監(jiān)管的有效性，對(duì)不同的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)采取差異化的監(jiān)督措施，采用內(nèi)控監(jiān)督和員工自律相結(jié)合的辦法，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)自主內(nèi)控和監(jiān)督的積極性，形成以內(nèi)控為主、外部監(jiān)督為輔的有效管理方式。

（三）提高機(jī)構(gòu)工作人員的整體素質(zhì)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)工作人員的整體素質(zhì)相較金融同業(yè)偏低，因此降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)需要提升機(jī)構(gòu)工作人員的整體水平。首先，對(duì)新入職員工進(jìn)行完善的崗前培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)法律法規(guī)的重要性以及電腦操作的熟練程度;其次，對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)用人機(jī)制進(jìn)行調(diào)整，嚴(yán)格控制人員的職權(quán)，應(yīng)與職位相匹配，定期對(duì)考核不合格員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高機(jī)構(gòu)工作人員的金融素養(yǎng)，以快速適應(yīng)當(dāng)前不斷發(fā)展的金融大環(huán)境。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)工作人員整體素質(zhì)的提高可以較好地降低操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)外部對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度

當(dāng)前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的自身組織框架和運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)有待進(jìn)一步完善和提高，在這種情況下，除了加強(qiáng)其機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)督管理外，還需要外部的有效監(jiān)管，在內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管相結(jié)合下，使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更好的服務(wù)。有效的外部監(jiān)管可以將法律和道德相結(jié)合，考慮不同地區(qū)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的差異，采用有差別的監(jiān)管措施，從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建立到持續(xù)經(jīng)營(yíng)以及退出市場(chǎng)進(jìn)行全程監(jiān)管，同時(shí)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)期間對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期或不定期抽查，考核其機(jī)構(gòu)的整體能力、內(nèi)控管理制度以及管理高層履職情況。從而形成完善的外部監(jiān)管體系，更有效地輔助農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控監(jiān)督制度。

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作者單位：安徽大學(xué)