現(xiàn)金流量管理及其在企業(yè)財務管理中的價值探討

郝麗麗

摘 要：當前市場的競爭變得越來越激烈，而各行業(yè)間也意識到自身現(xiàn)金流量管理工作的重要性，尤其是財務管理工作中，必須要重視現(xiàn)金流量管理工作的開展，注重管理策略的建立，由此降低企業(yè)的財政負擔，確保企業(yè)投資的資金利用效率進一步的提升。當代的企業(yè)想要強化自身現(xiàn)金流量的管理效果，就必須要制定完善的策略，進一步強化企業(yè)財務管控策略，保障企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作的有效落實。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流量管理 ?企業(yè)財務管理 ?價值

一、企業(yè)現(xiàn)金流量管理的價值分析

（一）降低企業(yè)的財務風險問題

貸款是當前企業(yè)面臨較大經(jīng)濟市場壓力而選擇的一種有效緩解資金壓力的形式，該方法對企業(yè)發(fā)展提供了充足的資金保障，也提升了企業(yè)財務風險的幾率，而如果存在投資或是回報不成正比的現(xiàn)象，這樣將會導致企業(yè)面臨資金難以周轉(zhuǎn)的問題。相應在貸款中更好的把握企業(yè)具體的債務償還的能力，那么其內(nèi)部財務管理者就必須要展開現(xiàn)金流量的管理，由此杜絕企業(yè)落入財政赤字的局面，進而杜絕企業(yè)發(fā)生財務風險的問題。

（二）增強企業(yè)資金管理效果

實際的現(xiàn)金流量的管理數(shù)據(jù)，屬于企業(yè)衡量資金管理效率的關(guān)鍵內(nèi)容，所以管理者應結(jié)合收付實現(xiàn)力度等因素，合理的建立資金管理評價部分，在對比凈利潤以及實際投資率標準后，有效地開展利潤評價以及資金管理評價等，進而更好地增強評價的客觀性以及有效性。另外，對于實際的現(xiàn)金流量的應用效果和指標的對比中，以此可以明確企業(yè)發(fā)展情況，使得企業(yè)在提出發(fā)展決策和運行方案時能夠有良好的依據(jù)和標準。

（三）注重籌資工作的有效落實

企業(yè)在實際運行發(fā)展當中，應結(jié)合市場經(jīng)濟以及行業(yè)情況為表現(xiàn)，有效增強以及完善資深的財務管理系統(tǒng)。而現(xiàn)金流量管理的系統(tǒng)，是關(guān)乎企業(yè)資金的年度情況的重要內(nèi)容，能夠有效地展示出企業(yè)運營的情況，以此為基礎(chǔ)，管理者能夠明確企業(yè)年度現(xiàn)金流量狀況，進而了解其中財務管理中不足表現(xiàn)，進而保障資金的合理分配，確保日常周轉(zhuǎn)效率的有效性。

（四）增強企業(yè)資金的利用效率

在企業(yè)發(fā)展中，應結(jié)合市場需求的導向，將其視為基礎(chǔ)來進行更新，并強化自身服務質(zhì)量，由此滿足市場多元化的要求，使得企業(yè)在發(fā)展中不斷增強自身競爭力以及實力水平，進而確保自身穩(wěn)定發(fā)展。而對于這些目標在實現(xiàn)中，是要有充足的資金為基礎(chǔ)，因此現(xiàn)金流量管理是非常重要的工作，對于企業(yè)發(fā)展是有極大價值的。

二、加強現(xiàn)金流量管理效率來強化企業(yè)財務管理水平

（一）加強經(jīng)營性現(xiàn)金流量的管理力度

企業(yè)內(nèi)部的財務管理者，在建立企業(yè)發(fā)展的方案時，應結(jié)合現(xiàn)金流量的預算，在針對預算數(shù)據(jù)對于企業(yè)經(jīng)營情況進行有效地預測，所以要保障現(xiàn)金流量管理具有一定的科學性以及準確性等，由此為企業(yè)落實經(jīng)營方案而提供保障。對于實際現(xiàn)金流量的管理，是能夠針對企業(yè)經(jīng)營情況來建立管理方案的。所以企業(yè)應制定最佳的現(xiàn)金儲存的量，以此為基礎(chǔ)來增強資金周轉(zhuǎn)的效率，進而更好地處理現(xiàn)金流動以及收益間關(guān)系，這樣能夠保證企業(yè)的運行資金變得更加的合理且有效。另外，企業(yè)應正確的調(diào)整實際的經(jīng)營規(guī)模和運行的形式，注重經(jīng)營優(yōu)勢的良好發(fā)展，進而保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

（二）增強投資性現(xiàn)金的管理效果

投資屬于企業(yè)發(fā)展中關(guān)鍵部分，其能夠使得企業(yè)在牢固的經(jīng)濟情況下形成新經(jīng)濟的增長點，進一步增強企業(yè)的經(jīng)營以及發(fā)展空間。投資在企業(yè)發(fā)展中也會帶來一定的風險，所以，企業(yè)應將投資中存在的風險問題進行良好的控制，而財務管理者應借助預期的現(xiàn)金流量管理熊山來完成各項管理工作。

（三）增強籌資性的現(xiàn)金管理水平

對籌資活動屬于現(xiàn)金管理中會直接影響到企業(yè)資本安全的環(huán)節(jié)，所以，企業(yè)財務管理者應借助有效的方法來增強投資中現(xiàn)金流量管理的水平，由此更好地確保財務風險的有效控制，進一步控制企業(yè)生產(chǎn)的成本。

三、結(jié)束語

企業(yè)在發(fā)展中會面對諸多財務風險，對此必須要加強企業(yè)的資金流量管理和財務管理的效果，明確現(xiàn)金流量管理的重要性，并制定完善策略，根據(jù)企業(yè)情況制定完成策略，這樣才能保障企業(yè)資金流量的有效性，確保企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展的要求。

參考文獻

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