銀行信貸風(fēng)險控制中關(guān)聯(lián)企業(yè)制度的應(yīng)用探討

【摘要】銀行信貸風(fēng)險防控工作中關(guān)聯(lián)企業(yè)作為防范重點，完善現(xiàn)行的關(guān)聯(lián)企業(yè)制度是提升信貸風(fēng)險防控水平的重要舉措之一。目前我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險控制中對關(guān)聯(lián)企業(yè)制度的應(yīng)用力度顯然不足，想要轉(zhuǎn)變關(guān)聯(lián)企業(yè)現(xiàn)代風(fēng)險控制不善的局面，就需要認(rèn)識到這一點?；诖?，本文嘗試分析銀行信貸風(fēng)險控制中關(guān)聯(lián)企業(yè)制度的應(yīng)用措施，旨在降低銀行信貸風(fēng)險系數(shù)，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】銀行信貸;風(fēng)險控制;關(guān)聯(lián)企業(yè)制度

關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險控制是銀行信貸管理工作的主要內(nèi)容，近年來，關(guān)聯(lián)企業(yè)巨額貸款損失案頻發(fā)，使得我國現(xiàn)行的關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險控制管理機(jī)制的缺陷逐步顯露出來，關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸法律法規(guī)明顯缺位，我國商業(yè)銀行在針對關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險防控制度建設(shè)上存在漏洞等。關(guān)聯(lián)企業(yè)本身具有隱蔽性和復(fù)雜性特征，因此銀行信貸管理難度也隨之上升，強(qiáng)制對關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)實施監(jiān)管，旨在降低銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險系數(shù)，但是這個過程中需要合理應(yīng)用控制方法，結(jié)合銀行業(yè)務(wù)范疇提出切實可行的關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險控制對策。關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險防控工作也積極借鑒國外經(jīng)驗，在促進(jìn)管理制度完善上起到很大作用，如何具體結(jié)合我國國情應(yīng)用關(guān)聯(lián)企業(yè)制度提升銀行信貸風(fēng)險控制水平依然是我們需要積極研究的課題。

1?銀行信貸控制中關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的風(fēng)險與主要原因

1.1關(guān)聯(lián)企業(yè)制度存在的缺陷

關(guān)聯(lián)企業(yè)是從屬企業(yè)由控制企業(yè)支配，因此信貸額度一般不是很大，所以關(guān)聯(lián)企業(yè)以本企業(yè)的名義申請的貸款有可能被控制企業(yè)使用，這也是關(guān)聯(lián)企業(yè)制度漏洞的主要表現(xiàn)，出現(xiàn)信貸膨脹的幾率問題也比較大。因此目前關(guān)聯(lián)企業(yè)制度完善需求很大。其次，總結(jié)信貸管理的實際經(jīng)驗，可以發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)企業(yè)缺乏獨立的資金支配權(quán)，容易導(dǎo)致?lián)Ｌ摶?，造成銀行信貸風(fēng)險。

1.2主要原因分析

關(guān)聯(lián)企業(yè)制度缺陷和企業(yè)本身多具備的特征之間有密切關(guān)聯(lián)性，關(guān)聯(lián)企業(yè)以資產(chǎn)作為紐帶聯(lián)系區(qū)域內(nèi)的各企業(yè)，內(nèi)部經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和鏈條比較復(fù)雜，集團(tuán)公司通常以產(chǎn)權(quán)作為過渡手段對子公司實施財務(wù)監(jiān)管和控制，導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)部的財務(wù)管理模式多種并行，就銀行信貸管理來說，這是關(guān)聯(lián)企業(yè)帶來的一大挑戰(zhàn)。此外，關(guān)聯(lián)企業(yè)和銀行之間存在信息不對稱的問題。

2?銀行信貸風(fēng)險控制中關(guān)聯(lián)企業(yè)制度的應(yīng)用

2.1完善關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險管理相關(guān)的法律

規(guī)范關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行信貸行為需要以法律作為基本手段，立足價值分析角度，目前的關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸對市場主體有破壞作用，影響市場秩序，以法律為武器維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序是提升銀行信貸風(fēng)險控制水平的重要方法。比如依據(jù)法律法規(guī)建立銀行信貸主體的信用評價機(jī)制，存在違規(guī)的信貸行為的關(guān)聯(lián)企業(yè)要納入到低信用群體中，擴(kuò)大法律影響力。比如關(guān)聯(lián)企業(yè)在銀行信貸過程中濫用自由并對銀行自由有限制行為也是造成銀行信貸風(fēng)險的因素之一，針對這種問題的解決也建議訴諸法律，協(xié)調(diào)雙方自由關(guān)系，起到一定的控制風(fēng)險的作用。銀行信貸風(fēng)險控制中對關(guān)聯(lián)企業(yè)采取法律手段最為高效。

2.2結(jié)合關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信與個別授信

統(tǒng)一授信和個別授信的有機(jī)結(jié)合可以幫助有效防范信貸風(fēng)險，如關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)一授信，集團(tuán)整體作為評審主體，強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一授信其實旨在規(guī)避資本虛增造成的信貸膨脹問題，個別授信的過程中關(guān)聯(lián)企業(yè)授信總量可以得到合理控制。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)交易是經(jīng)濟(jì)利益在集團(tuán)內(nèi)部的重新分配，因此需要綜合考慮整個集團(tuán)的授信水平，集團(tuán)內(nèi)部的整體信貸風(fēng)險降低前提下，失信行為減少。商業(yè)銀行如果想健全集團(tuán)內(nèi)部客戶授信方式，要對客戶實施整體性評估與統(tǒng)一授信，減少多頭授信以及交叉貸款現(xiàn)象，預(yù)防關(guān)聯(lián)企業(yè)信用膨脹過度的問題。以控股結(jié)構(gòu)作為管理模式的關(guān)聯(lián)企業(yè)，要重點關(guān)注統(tǒng)一授信和個別授信的雙線條以及雙方向?qū)嵤╋L(fēng)險控制。對于銀行信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的多頭貸款情況，主辦行和協(xié)辦行之間要協(xié)商對策，以主辦行確立的處理原則和方法作為主，雙方協(xié)同完成對客戶信貸風(fēng)險的防控工作，履行監(jiān)督責(zé)任，客戶信息要定期發(fā)布，做好部門分工，承擔(dān)監(jiān)管義務(wù)。

2.3全面分析信貸風(fēng)險

關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險防控需要對貸款情況實施全面調(diào)查，以此作為基礎(chǔ)促進(jìn)銀行信貸風(fēng)險防控工作水平提高。商業(yè)銀行要將對關(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸摸底工作提到新高度，關(guān)注企業(yè)管理結(jié)構(gòu)是否規(guī)范，重點了解企業(yè)內(nèi)部職工、資產(chǎn)、財務(wù)和控制股東之間是否存在分離問題，深入了解關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部運營模式、組織結(jié)構(gòu)模式，以及企業(yè)產(chǎn)權(quán)問題和內(nèi)部資產(chǎn)歸屬權(quán)等問題，掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的聯(lián)系，分析企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)緊密程度。綜合對關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)等要素的詳盡了解，對貸款申請企業(yè)的貸款償還能力進(jìn)行評估。候選借款企業(yè)的財務(wù)分析也作為調(diào)研工作的一部分，審核會計報表，識別風(fēng)險，對不公允關(guān)聯(lián)交易和申請貸款者的關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成展開分析，關(guān)注關(guān)聯(lián)交易過程中資金運行狀況，重點是無償或者低價轉(zhuǎn)移資金的現(xiàn)象?？茖W(xué)應(yīng)用關(guān)聯(lián)交易剔除法，對企業(yè)的某一部分收入和利潤資金總額從合并利潤表里中剔除出來，切實體現(xiàn)企業(yè)的實際盈利情況，這對于商業(yè)銀行融資分析而言有積極意義。

3?結(jié)束語

綜上所述，關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)向防控工作是商業(yè)銀行運營過程中需要關(guān)注的頭等大事，關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險防控作為銀行信貸風(fēng)險管理工作的主體，完善關(guān)聯(lián)企業(yè)制度，旨在降低其信貸風(fēng)險，保證銀行信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定運行，為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供助力。銀行信貸風(fēng)險控制應(yīng)用關(guān)聯(lián)企業(yè)制度，對于我國現(xiàn)行的關(guān)聯(lián)企業(yè)管理模式缺陷有彌補(bǔ)作用。此外，控制企業(yè)信貸風(fēng)險防控制度需要全面建設(shè)和完善，這對集團(tuán)整體的貸款信用提升有積極意義。本文嘗試分析了銀行信貸風(fēng)險控制中關(guān)聯(lián)企業(yè)制度的應(yīng)用，上述觀點不夠全面，望批評和補(bǔ)充。

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作者簡介：

趙光（1971-），女，漢族，吉林長春人，大專，經(jīng)濟(jì)師，畢業(yè)于吉林省委黨校經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)，就職于吉林銀行長春和平支行，研究方向：金融。