“勝訴退費”的運行困境與改革進路

邱凱　何洋

關鍵詞 訴訟費 收費 退費 執(zhí)行

作者簡介：邱凱、何洋，鎮(zhèn)江市京口區(qū)人民法院，研究方向：公司法。

中圖分類號：D925 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.02.288

收費和退費是我國訴訟費管理制度的兩個基本組成部分，訴訟費用的收取和退還關系到當事人利益、國家利益及司法的權威性?！对V訟費用交納辦法》實行后，確立了勝訴退費的規(guī)則，人民法院應當自法律文書生效之日起15日內將訴訟費用退還相關當事人，再由人民法院向敗訴方收取。然而，在司法實踐中，法院出于各方面的考量，往往不愿嚴格遵守上述規(guī)定，而是通過各種變通做法去規(guī)避，導致訴訟費用的退還流程不暢。其次，由于訴訟費執(zhí)行追繳制度尚未確立，導致退費后的執(zhí)行程序十分混亂，各地做法不一，訴訟費流失嚴重，有損于司法的統(tǒng)一性和權威性?；诖?，規(guī)范訴訟費退費、執(zhí)行程序，完善訴訟費管理制度亦是本輪司法改革應當關注的重點。

一、“勝訴退費”的運行現(xiàn)狀

（一）退費流程不暢

《最高人民法院關于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》《最高人民法院關于適用<訴訟費用交納辦法>的通知》都明確了對勝訴方預交但不應負擔的訴訟費用，人民法院應當退還，由敗訴方向人民法院交納，但勝訴方自愿承擔或者同意敗訴方直接向其支付的除外。實踐中，向勝訴方退費存在著不退費、退費難和亂退費等問題。

1.不退費。有部分法院在立案時即讓原告簽署所謂的《征求意見書》，承諾同意應由被告負擔的訴訟費用由被告直接支付給原告或在執(zhí)行中一并執(zhí)行，從而避免了法院直接將訴訟費用退還勝訴方?；谠媪笗r所處的弱勢地位，其放棄要求人民法院直接退費的意思表示往往是一種妥協(xié)。以C基層法院為例，民商事案件立案過程中，高達90%以上的案件當事人都簽署了《征求意見書》，將本應由法院承擔的訴訟費無法執(zhí)行的風險轉嫁給當事人，嚴重損害了當事人的合法權益。

2.退費難。對于勝訴方的退費申請，法院內部審批程序繁瑣，退費流程往往超過法定的15日。以C基層法院為例，當事人勝訴后申請退費需要提供退費申請、訴訟費繳納憑證、收據以及相應的法律文書，然后由案件承辦法官制作退費審批單，并層報庭長、分管院長審批，最終由立案庭負責辦理退費。并且由于案多人少，該院規(guī)定退費手續(xù)只能于每個禮拜的禮拜一辦理。在立案標的較小的案件中，勝訴方面臨如此繁雜的手續(xù)時往往會放棄對訴訟費的退費申請，導致立法目的的落空。

3.退費亂。《訴訟費用交納辦法》第十五條規(guī)定：以調解方式結案或者當事人申請撤訴的，減半交納案件受理費;第十六條規(guī)定：適用簡易程序審理的案件減半交納案件受理費。實踐中，如適用簡易程序審理的案件又經過調解或撤訴時訴訟費如何收取存在不同的意見。雖然《最高人民法院關于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第二百零六條規(guī)定了人民法院決定減半收取案件受理費的，只能減半一次，但部分地區(qū)法院為發(fā)揮訴訟費用的杠桿作用，自行規(guī)定在減半收取的基礎上可再行適當減免 。從而導致訴訟費用收、退標準不統(tǒng)一，加劇了當事人對司法的不信賴。

（二）執(zhí)行追繳程序混亂

由于我國訴訟費執(zhí)行追繳制度尚未建立，如何啟動向敗訴方追繳訴訟費的執(zhí)行程序未達成共識。實踐中，部分地區(qū)的高級人民法院雖相繼出臺了有關訴訟費退費、執(zhí)行的文件 ，但效果不一。筆者通過裁判文書網檢索并篩取執(zhí)行裁定書150件，加以分析對比，執(zhí)行追繳程序混亂主要表現(xiàn)在以下兩個方面：

1. 訴訟費單獨執(zhí)行與并案執(zhí)行的差異：當事人拒不交納訴訟費用的，人民法院應當依法強制執(zhí)行。但該執(zhí)行程序是可以單獨發(fā)起還是只能在當事人申請執(zhí)行債權的時候一并發(fā)起沒有明確規(guī)定。對比分析上述150份執(zhí)行裁定書，絕大多數人民法院是在當事人申請執(zhí)行債權的時候一并追繳訴訟費 ;有部分法院單獨發(fā)起訴訟費執(zhí)行程序 ;也有一部分法院在單獨發(fā)起執(zhí)行程序后，遇當事人申請執(zhí)行債權時決定并案執(zhí)行 。

2.訴訟費執(zhí)行程序的啟動主體差異：申請執(zhí)行和移送執(zhí)行是引起執(zhí)行程序啟動的兩種方式。對于訴訟費執(zhí)行程序的發(fā)起主體，主要有申請執(zhí)行和移送執(zhí)行兩種模式 。對于申請執(zhí)行，申請主體為政府財政部門 ;對于移送執(zhí)行，移送主體包括審理法院 、審判庭、財務室 等。

3.其他問題：除了上述執(zhí)行裁定書反應出來的問題外，在訴訟費執(zhí)行程序中，還存在著其他諸多混亂，主要表現(xiàn)在：單獨上訴案件的退費程序不明確;經上訴、再審案件的訴訟費執(zhí)行主體不明確;退費后的收費期限不明確;執(zhí)行程序中被執(zhí)行人能否申請緩交;訴訟費能否優(yōu)先于申請人的債權;訴訟費單獨執(zhí)行時如何恢復執(zhí)行等。

（三）訴訟費流失嚴重

有學者統(tǒng)計，截止2012年底，東部某高院敗訴方拖欠訴訟費高達3000萬元，執(zhí)行到位的訴訟費不足100萬元，全省法院敗訴方拖欠的訴訟費達1.5億元 。筆者通過對比分析上述150份執(zhí)行裁定書，篩取了其中100份針對訴訟費單獨啟動的執(zhí)行程序，其中78份執(zhí)行案件的結案方式均為“終結本次執(zhí)行程序”，意味著訴訟費未能執(zhí)行到位，執(zhí)行到位率不足15%。而執(zhí)行程序再次啟動的條件在于被執(zhí)行人有可供執(zhí)行的財產，結合司法實踐，針對訴訟費單獨執(zhí)行的案件移送或申請主體均為國家機關，難以起到實時監(jiān)控被執(zhí)行人財產狀況的作用，從而導致訴訟費用的大量流失，嚴重損害了國家利益。

二、訴訟費收退亂象的原因剖析

（一）規(guī)范缺失

訴訟費收退亂象的存在，很大一部分原因在于缺乏統(tǒng)一的規(guī)章制度。

1.訴訟費用退費程序：《訴訟費用交納辦法》第五十三條、第五十二條對訴訟費的退費做了規(guī)定，但上述規(guī)定都為原則性規(guī)定，缺乏可操作性。從實踐分析，由于訴訟費用退還程序缺乏明確、具體的操作規(guī)范，各地法院的退費程序不一。有的地方從財政直接辦理退費手續(xù)，有的地方由財政以撥入經費方式撥付法院，委托法院退費 。其次，由于缺乏有效的監(jiān)督機制，當事人對法院不退費、退費難的救濟途徑不明確，加劇了訴訟費用退費程序的混亂。

2.訴訟費用執(zhí)行程序：《最高人民法院關于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第二百零七條規(guī)定：“當事人拒不交納訴訟費用的，人民法院應當依法強制執(zhí)行?！钡绾螐娭茍?zhí)行卻沒有相應的法律規(guī)范加以規(guī)定，導致實踐中訴訟費用執(zhí)行程序的啟動主體、啟動方式、案號選擇等諸多程序都存在差異，進一步加劇了執(zhí)行的難度，進而反過來影響到法院主動向勝訴方退費的積極性。

（二）退費數額多、法院經費壓力大

雖然我國人民法院實行的是收支兩條線，當事人向法院預交的訴訟費用并非歸屬人民法院，而是上繳國庫，訴訟費的收取和退還并不直接影響到法院的利益。但是從司法實踐來看，法院人財物省級統(tǒng)管改革尚在進行之中，人民法院仍然需要地方政府的財政支持，需要財政撥款保障法院的經費。當地方財政不足時，人民法院的經費保障和其收入之間仍存在著暗中掛鉤的情形 ，有地方財產部門為法院劃定一個訴訟費收入最低限，否則其經費會受到削減 ，從而導致法院在訴訟費用的收取和退還上難免受到利益的驅使。尤其在《訴訟費用交納辦法》實行以后，應退費案件數量大幅度上升，導致法院經費壓力驟增，有學者調研發(fā)現(xiàn)有的法院每年墊付的費用達千萬元，訴訟費用收取的多，墊付的也多 。正是基于上述原因，人民法院往往不愿意退費給當事人，而以各種形式去規(guī)避訴訟費用的退還。

三、改革進路

現(xiàn)階段，“勝訴退費”的意識已經深入人心，人民法院主動退費是大勢所趨，也是司法回應民眾所需的現(xiàn)實要求。針對“勝訴退費”存在的亂象，需要對原則性的法律規(guī)定加以具體化，讓司法實踐有法可依。實踐中，為解決不退費、退費難、退費亂的問題，各地區(qū)相應出臺了有關的指導文件，加強對法院退費的管理和監(jiān)督，有部分地區(qū)的人民法院也在探索建立訴訟費用備用金制度。隨著法院人財物省級統(tǒng)管改革的不斷深入，“勝訴退費”中的退費流程不斷暢通，有效地保障了當事人的合法權益。然而，“勝訴退費”包含了退費和收費兩個流程，兩者相互影響、相互作用，缺一不可?？梢哉f，“勝訴退費”中的收費流程不僅關系到法院利益、國家利益，也在一定程度上決定了退費流程能否最終得到落實。

本文立足于訴訟費執(zhí)行追繳的制度構建，企圖在訴訟費用的退還和收取兩個流程之間形成良性循環(huán)。

（一）執(zhí)行依據的規(guī)范

生效民事法律文書是訴訟費執(zhí)行的依據所在，構建訴訟費用執(zhí)行追繳制度，首先要規(guī)范的是執(zhí)行所依據的生效民事法律文書。現(xiàn)階段，民事判決書在訴訟費用負擔的表述上仍遵循著：“訴訟費XX元，由原告/被告負擔”的傳統(tǒng)，僅僅明確了訴訟費用的負擔主體，對于敗訴方應向法院繳納訴訟費用的期限、方式等事宜均沒有表述。導致一方面，即使敗訴方愿意主動向法院繳納訴訟費用，因繳納期限和繳納方式的不明確，當事人無法及時向法院繳納訴訟費用，最終案件也會進入到執(zhí)行程序，浪費司法資源;另一方面，因沒有明確的繳納期限，追繳訴訟費用應何時進入到執(zhí)行程序也無法明確。所以，為落實“勝訴退費”，民事裁判文書中不僅僅需要表述訴訟費用的負擔主體，更應該詳細地表述敗訴方向法院繳納訴訟費用的期限、方式及相關法律責任等信息。其次，對于上訴案件而言，二審法院改判并調整訴訟費用負擔的，裁判文書應當明確當事人對一審、二審訴訟費用各自應承擔的份額，避免兩級法院之間因裁判文書表述不清而無法確定各自應退還的訴訟費數額。

（二）執(zhí)行啟動程序的規(guī)范

由上文可知，司法實踐中訴訟費用執(zhí)行程序可具體分為合并執(zhí)行與單獨執(zhí)行兩種。在合并執(zhí)行的情況下，執(zhí)行程序的啟動主體均為案件當事人，而在單獨執(zhí)行的情況下，對于執(zhí)行程序啟動主體的選擇可謂五花八門，但總體可分為法院及其內設部門、政府財政部門兩種。

1. 并案執(zhí)行與單獨執(zhí)行的選擇。在當事人申請執(zhí)行生效法律文書的情況下，一并執(zhí)行訴訟費用并無不當，且符合執(zhí)行的效率性原則。但在當事人未申請執(zhí)行債權時，能否單獨啟動訴訟費執(zhí)行程序？否定方認為單獨執(zhí)行訴訟費用有重復做工，浪費國家訴訟資源的嫌疑 。筆者認為，訴訟費用關系到國家利益，與案件勝訴方并無直接關系，如將勝訴方申請執(zhí)行債權作為訴訟費用執(zhí)行的前提，則不可避免造成訴訟費用的大量流失，嚴重損害了國家利益。所以，在勝訴方怠于申請強制執(zhí)行的情況下，訴訟費用執(zhí)行追繳程序應當單獨啟動。

2.人民法院和財政部門之間的選擇與確定。依照我國民事訴訟法的規(guī)定，民事執(zhí)行程序的啟動包括申請執(zhí)行和移送執(zhí)行兩種方式。其中申請執(zhí)行的主體應當是依據生效法律文書享有權利的一方，移送執(zhí)行則是由審判組織人員直接移送執(zhí)行員執(zhí)行。在訴訟費用執(zhí)行程序之中，應由財政部門申請執(zhí)行亦或是法院移送執(zhí)行，《訴訟費用交納辦法》等法律文件并未加以明確規(guī)定。筆者認為，雖然人民法院收取的訴訟費用應當上交財政部門，但財政部門并非案件當事人，并不能依據生效法律文書享有權利，其作為訴訟費執(zhí)行案件的申請人缺乏法律依據。且由于財政部門并未直接參與法院的審理、退費等工作，由其作為執(zhí)行程序的啟動主體難免化簡為繁、事倍功半。而人民法院不僅是訴訟費用的收取主體，也是訴訟費分擔比例的確定主體，對案件的相關情況最為清楚，由法院移送執(zhí)行最為便捷、高效。從法律上考量，可以由人民法院移送執(zhí)行案件的種類并沒有明確規(guī)定，但訴訟費用的收取關乎到國家利益，由法院移送執(zhí)行符合《最高人民法院關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》的立法精神。

3.法院與其內設部門的選擇。在明確應由法院移送執(zhí)行的前提下，經上訴案件訴訟費用的執(zhí)行法院以及法院內部具體移送部門也應統(tǒng)一。筆者認為，依據《民事訴訟法》第254條的規(guī)定，訴訟費用的執(zhí)行也應當由第一審人民法院負責。而對于法院內部具體移送部門的選擇，筆者認為應當由審判庭移送為主，審判監(jiān)督庭移送為輔。首先，審判庭決定了訴訟費用的負擔，對于敗訴方需要承擔訴訟費用的情況最為了解，由審判庭移送執(zhí)行最為便捷、高效;其次，當審判庭怠于移送執(zhí)行的情況下，審判監(jiān)督庭移送執(zhí)行有利于防止訴訟費用的流失。

（三）具體執(zhí)行程序的規(guī)范

1.加大訴訟費用執(zhí)行力度。為督促敗訴方及時主動地繳納訴訟費用，必須加大執(zhí)行力度、提高違法成本。首先，應建立滯納金制度，在敗訴方不按期繳納訴訟費用的情況下，對欠繳的訴訟費用按日計收滯納金，具體可參考民事訴訟法中加倍支付延遲履行期間的債務利息的規(guī)定或行政處罰措施中的滯納金制度;其次，應加大執(zhí)行力度，對于惡意拖欠訴訟費用的當事人，應及時采取拘留、限制高消費、列入失信被執(zhí)行人名單等司法強制措施，以加大違法成本，督促當事人主動履行法定義務。

2.明確訴訟費用的清償順位。在被執(zhí)行人可供執(zhí)行的財產不能同時滿足當事人債權及訴訟費用的情況下，法律沒有明確規(guī)定應優(yōu)先滿足當事人的債權還是訴訟費用的收取。有學者認為訴訟費用是當事人對于消耗國家訴訟資源的成本補償，訴訟費用應優(yōu)先于當事人的債權而清償 。筆者認為，“勝訴退費”制度設立的初衷在于減輕當事人的訴訟負擔，是司法為民的體現(xiàn)。如訴訟費用應優(yōu)先于當事人的債權而清償，本質上是將訴訟費用無法得到執(zhí)行的風險再次轉嫁給案件當事人，違背“勝訴退費”制度設立的初衷。所以，在清償順位上，當事人債權應優(yōu)先于訴訟費用，由國家承擔訴訟費用無法得到執(zhí)行的風險。

3.嚴格限制訴訟費用執(zhí)行程序的終結條件。不同于案件當事人的申請執(zhí)行，訴訟費用的執(zhí)行程序缺少申請人的監(jiān)督與督促，加上案多人少的壓力，執(zhí)行人員往往放松了對訴訟費用執(zhí)行案件的執(zhí)行力度，隨意終止對訴訟費用的執(zhí)行。因此，必須嚴格限制訴訟費用執(zhí)行程序的終結條件，法院內部審判監(jiān)督管理部門應加大對訴訟費用執(zhí)行案件報結案的審查。

4.加強監(jiān)督，及時恢復執(zhí)行。對于被執(zhí)行人下落不明或確無財產可供執(zhí)行而終止訴訟費用執(zhí)行程序的情況下，法院內部應加強監(jiān)督，健全訴訟費用臺賬管理，定期排查訴訟費未獲執(zhí)行的案件數量及費用總額。健全績效考核制度，將訴訟費用執(zhí)行案件納入到考核范圍內，以督促執(zhí)行人員加強對訴訟費用執(zhí)行案件的重視程度。建立責任追究機制，對于怠于移送執(zhí)行、怠于落實執(zhí)行的行為加以懲戒。最后，政府財政部門、審計部門應加大對法院的監(jiān)督，對訴訟費流失的總量加以嚴格限制。

四、結語

從《人民法院訴訟收費辦法》到《訴訟費交納辦法》，我國訴訟費制度在不斷地完善過程中。然而，關于訴訟費用的相關法律規(guī)定過于原則，且較為分散，導致我國訴訟費制度仍存在諸多問題。加之理論和實踐中對于訴訟費重視程度不夠，各地區(qū)對訴訟費用的管理大相徑庭，訴訟費用退還和追繳的標準不一，嚴重影響了司法公信力。應當說，落實“勝訴退費”，加強訴訟費執(zhí)行力度，建立訴訟費執(zhí)行追繳制度，是本輪司法改革的題中應有之意，亦關乎到整個訴訟制度結構性改革的成敗。

注釋：

江蘇省高級人民法院制定的蘇高法（2018）250號文件。

如上海市高級人民法院出臺的《關于開展“勝訴退費”專項整改活動的通知》、江蘇省高級人民法院出臺的《關于全省法院訴訟費退費和執(zhí)行專項整改工作方案》等。

深圳市龍崗區(qū)人民法院（2017）粵0307執(zhí)17284、17285號之一執(zhí)行裁定書。

深圳市龍崗區(qū)人民法院（2018）粵0307執(zhí)7848號執(zhí)行裁定書。

福建省漳州市中級人民法院（2016）閩06執(zhí)181號之一執(zhí)行裁定書。

也有的執(zhí)行裁定書并未列明啟動主體，僅列明被執(zhí)行人。參見河南省新鄉(xiāng)市中級人民法院（2017）豫07執(zhí)431-1號執(zhí)行裁定書。

深圳市龍崗區(qū)人民法院（2018）粵0307執(zhí)7848號執(zhí)行裁定書。

安徽省長豐縣人民法院（2018）皖0121執(zhí)1063號執(zhí)行裁定蘇。

福建省漳州市中級人民法院（2016）閩06執(zhí)181號之一執(zhí)行裁定書。

冉崇高.以實現(xiàn)訴訟費用制度功能為視角論我國訴訟費制度改革[J].法律適用，2016（2）.

沈德詠.最高人民法院民事訴訟法司法解釋理解與適用[M].人民法院出版社，2015年版，第553頁.

左衛(wèi)民.中國基層法院財政制度實證研究[J].中國法學，2015（1）.

冉崇高.以實現(xiàn)訴訟費用制度功能為視角論我國訴訟費制度改革[J].法律適用，2016（2）.

沈德詠.最高人民法院民事訴訟法司法解釋理解與適用[M].人民法院出版社，2015年版，第552頁.

判決生效后訴訟費用退還問題探析[EB/OL].廣西新聞網.轉引牛曉煜，張雪花.民商事訴訟中敗訴方訴訟費流失對策研究——以595件民商事案件為樣本的實證考察[J].法律適用，2018（5）.

牛曉煜，張雪花.民商事訴訟中敗訴方訴訟費流失對策研究——以595件民商事案件為樣本的實證考察[J].法律適用，2018（5）.