國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)中心治理架構(gòu)與廉政防控措施

黃靜

摘 要：國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)制度經(jīng)過近些年的發(fā)展之后也已經(jīng)進(jìn)入了“轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)”的重要階段，因此堅(jiān)持和完善國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)制度已經(jīng)成為了我們所必須要重視的工作。對(duì)國(guó)有企業(yè)來說，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下其建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度的改革并沒有可以借鑒的經(jīng)驗(yàn)，所以改革過程中的很多工作極易出現(xiàn)誤區(qū)。再加上配套的改革措施沒有落實(shí)到位，因此便出現(xiàn)了權(quán)力運(yùn)行不規(guī)范等問題。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè);監(jiān)事會(huì);中心治理架構(gòu);廉政防控;措施

眼下，雖說體制改革和市場(chǎng)環(huán)境變化為國(guó)有企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了新機(jī)遇，但我們還需要對(duì)其中存在的風(fēng)險(xiǎn)給予足夠的重視。以監(jiān)事會(huì)為中心的治理架構(gòu)可以從源頭控制企業(yè)管理者利用手中的權(quán)力來謀取私利，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。筆者認(rèn)為，未來需要發(fā)揮好以監(jiān)事會(huì)為中心的公司治理架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，讓其成為加強(qiáng)廉政防控、遏制腐敗問題的有利武器。

一、建立以監(jiān)事會(huì)為中心的公司治理架構(gòu)

依托以監(jiān)事會(huì)為中心的國(guó)企治理架構(gòu)進(jìn)行企業(yè)廉政防控是一項(xiàng)系統(tǒng)而且全面的工作，集各種約束手段為一體，既包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，又包括外部控制機(jī)制。其關(guān)鍵點(diǎn)在于發(fā)揮出該治理架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)。本文筆者以國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)中心治理架構(gòu)為切入點(diǎn)，旨在推動(dòng)國(guó)有企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作的順利進(jìn)展。

建立以監(jiān)事會(huì)為中心的公司治理架構(gòu)必須要以國(guó)有資產(chǎn)管理體制為基礎(chǔ)，如果只是單純的從微觀層面建立現(xiàn)代企業(yè)制度，那就無法讓其有效解決企業(yè)發(fā)展中暴露出的問題。

在《公司法》實(shí)施以來，我國(guó)的國(guó)有資產(chǎn)管理體制正處在不斷的變革之中。由于國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)量龐大、利益范圍廣，其委托代理的鏈條也較為復(fù)雜，需要建立一套系統(tǒng)完善的法律制度和財(cái)務(wù)制度來推進(jìn)相關(guān)工作的有效落實(shí)。要明確好國(guó)有資產(chǎn)委托主體和受托主體，分清雙方的責(zé)任和義務(wù)，切實(shí)保障企業(yè)的合法利益?！?】

現(xiàn)行的國(guó)企管理體制下，對(duì)管理者職權(quán)的約束始終采用的是相對(duì)軟化的程序，而這種做法則在一定程度上造成國(guó)企高管權(quán)力、義務(wù)與責(zé)任失衡的問題。我們一直在強(qiáng)調(diào)把“權(quán)力關(guān)進(jìn)籠子里”，但其實(shí)這種局面下監(jiān)督權(quán)力卻被多個(gè)職能部門進(jìn)行了分隔，它們也已經(jīng)將其牢牢攥在了手中。綜上所述，實(shí)際工作中我們需要進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)企管理目標(biāo)及考核制度的監(jiān)督管理與約束，依托以監(jiān)事會(huì)為中心的國(guó)企治理架構(gòu)促進(jìn)其改革發(fā)展。筆者認(rèn)為這一環(huán)節(jié)的改革主要體現(xiàn)在以下方面：

首先需要明確國(guó)有企業(yè)的所有者，以徹底解決其主體缺位問題。人民代表大會(huì)可以直接代表人民的意志，并代表民眾和政府行使對(duì)于國(guó)企的所有者職能。在此基礎(chǔ)上，人民代表大會(huì)也可以利用其所掌握的立法權(quán)、監(jiān)督權(quán)、選舉權(quán)以及重大事項(xiàng)決定權(quán)來為國(guó)有企業(yè)創(chuàng)造出良好的經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境，并對(duì)國(guó)企內(nèi)各部門的經(jīng)營(yíng)管理者及員工的日常行為進(jìn)行監(jiān)督、約束。這將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)的保護(hù)，也可以避免政府部門在某些重要問題上的“懶政”和“不作為”。

其次應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)資管理部門的監(jiān)督管理職能，要讓其可以真正擁有管人、管資產(chǎn)以及管事的權(quán)力，進(jìn)而為其相關(guān)工作的優(yōu)化落實(shí)掃清障礙。目前黨中央已制定并出臺(tái)了《公司法》和《國(guó)有資產(chǎn)管理法》，未來需根據(jù)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)一步推進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)管理、財(cái)務(wù)管理以及審計(jì)監(jiān)督等工作的創(chuàng)新改革。

最后還需要加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)管理。為進(jìn)一步解決由于“多頭管理監(jiān)督”而造成的矛盾，政府部門在任命國(guó)企負(fù)責(zé)人之前通常需要與之簽訂合同或責(zé)任書，主要是為了明確其任期內(nèi)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、就業(yè)保證和技術(shù)研究與開發(fā)目標(biāo)等內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)人將在法律法規(guī)的監(jiān)督和約束下進(jìn)行自主管理。責(zé)任書的期限一般與負(fù)責(zé)人的任期一致，國(guó)資委每年會(huì)對(duì)其目標(biāo)的完成情況進(jìn)行評(píng)估，如果目標(biāo)可以順利完成，那么負(fù)責(zé)人就會(huì)得到相應(yīng)的晉升或獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)。

二、監(jiān)事會(huì)在國(guó)有企業(yè)中發(fā)揮的作用

具體來說，其在國(guó)有企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)發(fā)展中發(fā)揮的作用主要體現(xiàn)在以下方面：①提高國(guó)企發(fā)展進(jìn)程中的自我約束力。隨著體制改革的不斷深入，國(guó)企終究會(huì)成為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的一員，這需要其能夠自主發(fā)展經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，而這方面的約束能力也就成為了其適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的關(guān)鍵。國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者并不是一般意義上的產(chǎn)權(quán)所有者，因此必須要在給予其經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的基礎(chǔ)上加強(qiáng)監(jiān)督，強(qiáng)化其內(nèi)部的自我約束，以實(shí)現(xiàn)健康、可持續(xù)發(fā)展。而這一環(huán)節(jié)中涉及到的監(jiān)督權(quán)則主要是通過監(jiān)事會(huì)來完成的。②監(jiān)事會(huì)可以及時(shí)、準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展中存在的問題，查錯(cuò)防弊，以規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。任何企業(yè)的發(fā)展都需要完善的管理制度給予其相應(yīng)的支持，而判斷并監(jiān)督制度能否得到切實(shí)有效的落實(shí)則是監(jiān)事會(huì)最主要的工作職責(zé)。在此基礎(chǔ)上，監(jiān)事會(huì)還需要判斷企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的經(jīng)營(yíng)管理行為是否符合法律程序、是否有損股東及員工合法利益，進(jìn)而在發(fā)現(xiàn)問題、明確問題根源的基礎(chǔ)上制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。③促進(jìn)國(guó)有企業(yè)增效。因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)所負(fù)責(zé)的工作可以直接發(fā)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并制止董事會(huì)、經(jīng)理等企業(yè)管理者做出的損害國(guó)家財(cái)產(chǎn)的行為，因此它在國(guó)企增效保值方面發(fā)揮的作用也同樣需要重視。

三、以監(jiān)事會(huì)為中心的治理架構(gòu)能夠?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展解決的問題

1、以監(jiān)事會(huì)為中心的治理結(jié)構(gòu)能夠解決廉政防控工作中的多重現(xiàn)實(shí)問題

當(dāng)前國(guó)有企業(yè)的大都存在多層次的委托代理關(guān)系，像如人民與國(guó)家之間的關(guān)系、國(guó)家與政府之間的關(guān)系、政府與企業(yè)之間的關(guān)系以及國(guó)有企業(yè)股東代表、監(jiān)事之間的關(guān)系。這種復(fù)雜的多層次委托代理鏈的存在是導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)工作效率低、經(jīng)營(yíng)成本高的主要原因。因此我們要積極采用以監(jiān)事會(huì)為中心的治理結(jié)構(gòu)，減少代理鏈，通過監(jiān)事會(huì)的管控鏈，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的合理管控，以便充分發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度中監(jiān)事會(huì)的重要作用，這樣能使國(guó)有企業(yè)的廉政治理保持一定的透明度，降低廉政管控的工作風(fēng)險(xiǎn)。

2、優(yōu)化了監(jiān)事會(huì)事前、事中與事后監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制

現(xiàn)階段，國(guó)企內(nèi)部的監(jiān)事會(huì)普遍存在監(jiān)督成本過高、獲取信息的成本太大、工作開展缺乏明確法律保障以及人員選拔任命程序存在疏漏等問題。面對(duì)這類問題，僅靠國(guó)資委的監(jiān)督其實(shí)很難使其得到有效解決，再加上企業(yè)董事會(huì)又沒有掌握這方面的監(jiān)督權(quán)，因此企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理也經(jīng)常會(huì)處于失控的狀態(tài)，進(jìn)而造成了各類違規(guī)問題頻頻發(fā)生的局面。而以監(jiān)事會(huì)為中心的治理架構(gòu)的運(yùn)行實(shí)施則在很大程度上解決了這方面的問題，該治理架構(gòu)下，監(jiān)事會(huì)被放到了董事會(huì)和經(jīng)理層之上，其各項(xiàng)工作直接向職工與股東代表大會(huì)負(fù)責(zé)，因此無需受到經(jīng)理或董事的干擾。在此基礎(chǔ)上，如果可以進(jìn)一步完善《公司法》中的各項(xiàng)規(guī)定，便等于為監(jiān)事會(huì)建立起了行權(quán)保障機(jī)制，其目的主要在于對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的任職資格、職責(zé)以及任免程序進(jìn)行規(guī)范和明確。如果監(jiān)事會(huì)成員存在違規(guī)或出具虛假監(jiān)事報(bào)告的行為，必須要由股東大會(huì)罷免其任職資格。如果其工作失誤對(duì)公司、股東或職工的利益及合法權(quán)益造成了傷害和損失，監(jiān)事會(huì)成員必須要承擔(dān)起無線賠償責(zé)任，假如其行為構(gòu)成犯罪，那么必須要將其移送司法機(jī)關(guān)。之后再通過相應(yīng)的措施使國(guó)有企業(yè)內(nèi)部、外部的監(jiān)事報(bào)酬與企業(yè)業(yè)績(jī)緊密聯(lián)系在一起，監(jiān)事會(huì)就成為了國(guó)企內(nèi)部的重大決策中心，其事前、事中以及事后監(jiān)督更因此而得到了更深層地優(yōu)化整合。

總結(jié)：面對(duì)國(guó)企廉政風(fēng)險(xiǎn)，政府部門工作人員及相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)的學(xué)者已經(jīng)提出了一系列措施。雖說改革已取得了階段性成果，但其中存在的問題同樣需要我們重視。建立以監(jiān)事會(huì)為中心的治理架構(gòu)對(duì)加強(qiáng)國(guó)企廉政防控工作有著非常重要的意義。以上筆者對(duì)此類問題進(jìn)行了分析探究，希望對(duì)進(jìn)一步推進(jìn)相關(guān)工作的優(yōu)化落實(shí)有所啟示 。

參考文獻(xiàn)：

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