民營(yíng)石化企業(yè)資金籌措與資金成本控制探討

王萍萍

[摘 要]資金是現(xiàn)代企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)與保障，民營(yíng)石化企業(yè)經(jīng)過(guò)多年的艱難發(fā)展，市場(chǎng)拓展已經(jīng)達(dá)到了一定深度與廣度。隨之而來(lái)的是更加激烈的市場(chǎng)壟斷、競(jìng)爭(zhēng)與同行沖擊，因此，深化資金管理改革、加強(qiáng)資金籌措的科學(xué)性、加強(qiáng)資金成本控制成為企業(yè)解決相關(guān)問(wèn)題的重要方法?；诖耍疚闹攸c(diǎn)探討了民營(yíng)石化企業(yè)的資金籌措問(wèn)題，并提出了若干資金籌措與資金成本控制的改革措施，以供參考。

[關(guān)鍵詞]民營(yíng)石化;資金籌措;成本管控

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2019.12.006

[中圖分類號(hào)]F426.72;F406.72[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1673-0194（2019）12-00-02

0? ? ?引 言

石油石化是我國(guó)各行各業(yè)經(jīng)濟(jì)建設(shè)與自身發(fā)展的重要物資保障，是一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈，在經(jīng)濟(jì)建設(shè)、民眾生活方面都具有重要的影響，因此，石化企業(yè)在整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮著十分重要的推動(dòng)作用。近年來(lái)，民營(yíng)石化發(fā)展迅猛，但在取得市場(chǎng)拓展、利潤(rùn)提升等成績(jī)的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)看到民營(yíng)石化企業(yè)面臨著由國(guó)有石化企業(yè)造成的壟斷局面、同行競(jìng)爭(zhēng)與自身成本問(wèn)題，加強(qiáng)資金管理迫在眉睫。如何做好資金籌措以及資金成本控制成為現(xiàn)代民營(yíng)石化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的頭等大事。

1? ? ?民營(yíng)石化企業(yè)的生存現(xiàn)狀

石油石化是我國(guó)重要的經(jīng)濟(jì)命脈，隨著石油化工產(chǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展，激勵(lì)了更多民營(yíng)石化企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)、壯大自身，同時(shí)，由于國(guó)有石化的客觀性壟斷讓民營(yíng)石化企業(yè)面臨著更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)與沖擊。從我國(guó)石油行業(yè)的現(xiàn)狀及特點(diǎn)來(lái)看，國(guó)有大型石化企業(yè)的壟斷地位具有許多客觀性與歷史因素。而作為資金不足、規(guī)模較小、口碑不如國(guó)有企業(yè)的民營(yíng)石化企業(yè)，都在夾縫中行走并尋找生存與發(fā)展的機(jī)會(huì)。為了更好地對(duì)民營(yíng)石化企業(yè)進(jìn)行扶持，國(guó)家相繼出臺(tái)了很多有利于民營(yíng)石化企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的政策法規(guī)，如實(shí)際零售價(jià)格協(xié)商確定、保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)、建立公共公正市場(chǎng)秩序等，有利于民營(yíng)石化企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。但在國(guó)家大力支持與維護(hù)石化市場(chǎng)均衡發(fā)展的同時(shí)，民營(yíng)石化企業(yè)本身存在的一些問(wèn)題也對(duì)企業(yè)發(fā)展造成了一定程度的影響，尤其是在資金籌措以及資金成本控制上，由于缺乏科學(xué)規(guī)范的管理理念，使企業(yè)陷入發(fā)展困境，進(jìn)而失去了與大型石化石油企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的有利條件。

2? ? ?民營(yíng)石化企業(yè)資金籌措及資金成本控制問(wèn)題

籌融資問(wèn)題幾乎是所有企業(yè)面臨的共同問(wèn)題，對(duì)民營(yíng)石化企業(yè)而言顯得更加嚴(yán)峻與突出。在全國(guó)政協(xié)十三屆一次會(huì)議上，民營(yíng)石化企業(yè)的資金籌措難題被再一次擺在臺(tái)面上。具體來(lái)說(shuō)，民營(yíng)石化企業(yè)面臨的資金籌措問(wèn)題主要分為以下幾個(gè)方面。首先，民營(yíng)石化企業(yè)籌融資渠道相對(duì)單一，目前仍然主要依靠銀行貸款這一簡(jiǎn)單途徑，而在國(guó)家宏觀調(diào)控影響下，銀行銀根緊縮提高了民營(yíng)石化企業(yè)的貸款門檻，這雖然是一個(gè)客觀的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，但也著實(shí)讓民營(yíng)石化企業(yè)陷入資金籌措的尷尬境地。其次，在使用銀行貸款及與銀行交涉過(guò)程中也同樣存在諸多問(wèn)題，例如面對(duì)暫時(shí)性貸款償還問(wèn)題，銀行往往會(huì)簡(jiǎn)單粗暴地進(jìn)行斷貸抽貸處理，而讓一些仍有發(fā)展?jié)摿εc前景的企業(yè)無(wú)法渡過(guò)難關(guān)。再次，站在民營(yíng)石化企業(yè)自身管理的角度上，也存在資金成本控制問(wèn)題，例如在資金使用及管理過(guò)程中缺乏科學(xué)意識(shí)與質(zhì)量意識(shí)，從而無(wú)法實(shí)現(xiàn)成本有效管理，造成資金浪費(fèi)、管理效能低下。最后，資金結(jié)構(gòu)不合理會(huì)在無(wú)形中影響整個(gè)企業(yè)的綜合資金成本，進(jìn)而影響企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作乃至企業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)。

3? ? ?資金籌措及資金成本控制措施研究

筆者所在單位是石油及石化產(chǎn)品運(yùn)輸儲(chǔ)存企業(yè)，主要向油站銷售石油石化產(chǎn)品，進(jìn)行國(guó)際、國(guó)內(nèi)石油石化產(chǎn)品貿(mào)易。面對(duì)民營(yíng)石化企業(yè)面臨的諸多資金籌措及成本控制問(wèn)題，石化企業(yè)應(yīng)從資金籌措與資金成本控制兩方面開展工作。

3.1? ?優(yōu)化民營(yíng)石化企業(yè)資金籌措及管理

3.1.1? ?努力營(yíng)造寬松的銀行貸款環(huán)境

目前，民營(yíng)石化企業(yè)面臨的資金籌措問(wèn)題主要包括銀行貸款問(wèn)題與資金籌資融資渠道問(wèn)題。對(duì)于銀行貸款問(wèn)題，第一，應(yīng)當(dāng)建立與商業(yè)銀行有序而良好的溝通關(guān)系，通過(guò)加強(qiáng)溝通與信息互通，幫助銀行更好地理解企業(yè)存在的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題與貸款問(wèn)題，積極表現(xiàn)自身的發(fā)展?jié)摿εc前景規(guī)劃，在獲得銀行理解與信任的基礎(chǔ)上，減少斷貸、抽貸現(xiàn)象，爭(zhēng)取獲得銀行的持續(xù)幫助，從而幫助企業(yè)渡過(guò)暫時(shí)性困難。第二，保證銀行對(duì)國(guó)有石化企業(yè)以及民營(yíng)石化企業(yè)利率水平的一致性。目前，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入利率市場(chǎng)化發(fā)展階段，想要爭(zhēng)取銀行在利率上的支持與幫助，仍然離不開企業(yè)對(duì)自身誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、管理優(yōu)化的持續(xù)努力與堅(jiān)持，從而獲得銀行在貸款利率上的下調(diào)支持。第三，企業(yè)應(yīng)積極面對(duì)由于貸款償還問(wèn)題可能出現(xiàn)的不良信用記錄，最大限度地避免產(chǎn)生不良信用記錄，如果實(shí)在無(wú)法避免出現(xiàn)不良信用記錄，也要加強(qiáng)與銀行的溝通和信息交換，爭(zhēng)取獲得銀行理解，避免因?yàn)椴涣夹庞糜涗浗o企業(yè)造成后續(xù)貸款方面的影響。第四，在貸款期限談判問(wèn)題上，一方面，應(yīng)當(dāng)設(shè)身處地地為銀行考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定一個(gè)更有利于保護(hù)銀行免受貸款風(fēng)險(xiǎn)威脅的貸款期限，同時(shí)也要進(jìn)一步完善企業(yè)自身貸款申請(qǐng)計(jì)劃，爭(zhēng)取以規(guī)范有效的申請(qǐng)計(jì)劃打消銀行的顧慮，爭(zhēng)取在彼此理解與信任的基礎(chǔ)上確保貸款周期與建設(shè)生產(chǎn)周期的一致性，避免企業(yè)承擔(dān)不必要的負(fù)擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)，確保資金籌措的規(guī)范性與科學(xué)性。

3.1.2? ?積極拓展融資渠道

民營(yíng)石化企業(yè)面臨的資金籌措問(wèn)題在很大程度上是因?yàn)橘Y金籌措渠道過(guò)于單一。銀行貸款受國(guó)家宏觀調(diào)控影響，難免陷入與大型國(guó)有石化企業(yè)貸款競(jìng)爭(zhēng)的泥淖中。因此，民營(yíng)石化企業(yè)必須積極拓展融資渠道，以更靈活和多元化的融資方式滿足企業(yè)現(xiàn)實(shí)的資金需求。在融資渠道拓展與選擇上，存在以下一些渠道可供選擇。第一，信貸加非信貸。所謂信貸與非信貸相結(jié)合，指在維持信貸基本面的同時(shí)，積極選擇更多非信貸金融工具為企業(yè)實(shí)現(xiàn)融資。第二，間接增加直接融資。間接融資指融資雙方通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或平臺(tái)實(shí)現(xiàn)籌資?？紤]民營(yíng)石化企業(yè)當(dāng)前及未來(lái)發(fā)展需求，企業(yè)應(yīng)通過(guò)提升自身的生產(chǎn)力與競(jìng)爭(zhēng)力，不斷提高直接融資比例，實(shí)現(xiàn)直接融資為主、間接融資為輔的籌融資科學(xué)結(jié)構(gòu)。第三，加強(qiáng)與民間金融機(jī)構(gòu)合作。隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷提升，民間資金愈加充沛，民間金融活動(dòng)也十分活躍。面對(duì)此問(wèn)題，民營(yíng)石化企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極拓展民間融資渠道，引導(dǎo)社會(huì)資金注入企業(yè)，避免與國(guó)有大型石化企業(yè)正面競(jìng)爭(zhēng)，并不斷開辟新的籌融資渠道。

3.2? ?優(yōu)化資金成本管控

民營(yíng)石化企業(yè)資金需求量大，在提升融資管理質(zhì)量與拓展融資新渠道的同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)資金成本管控，實(shí)現(xiàn)開源節(jié)流、雙管齊下。首先，要本著企業(yè)利潤(rùn)最大化這一根本管理原則，最大限度地降低資金成本，落實(shí)具體管理工作，大力降低各項(xiàng)生產(chǎn)成本。根據(jù)民營(yíng)石化企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，管控生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本最重要的工作就是優(yōu)化供應(yīng)商與合作伙伴，同時(shí)壓縮不必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，一方面降低資金成本率，另一方面提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，為鞏固和拓展市場(chǎng)奠定基礎(chǔ)。其次，實(shí)現(xiàn)管理的統(tǒng)一與規(guī)范，增強(qiáng)內(nèi)部信息交流互通，減少信息溝通不暢造成的管理滯后和管理與業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)性較差等一系列問(wèn)題。同時(shí)，積極開發(fā)新產(chǎn)品、新服務(wù)，并提高科研成果的市場(chǎng)轉(zhuǎn)化率，不斷提升企業(yè)的生產(chǎn)力與經(jīng)營(yíng)效率，對(duì)資金成本進(jìn)行有效管控。最后，在籌融資管理上，還應(yīng)看到不論哪種籌融資方式都會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的資金成本。因此，作為民營(yíng)石化企業(yè)，必須從企業(yè)的實(shí)際需求出發(fā)合理規(guī)劃籌融規(guī)模與籌資期限，切忌盲目擴(kuò)大融資規(guī)?；?yàn)榱吮苊庋矍百Y金不足而盲目融資。融資失序不僅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)資金成本激增問(wèn)題，甚至還會(huì)影響企業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)。因此，企業(yè)必須以科學(xué)的態(tài)度對(duì)待籌融資問(wèn)題，避免出現(xiàn)資金不足或資金閑置現(xiàn)象，從而保證資金均衡，維持企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)與生產(chǎn)銷售。

3.3? ?創(chuàng)新以成本控制為核心的內(nèi)控及績(jī)效考核

內(nèi)部控制是企業(yè)各項(xiàng)管理工作有序推進(jìn)的重要保障，民營(yíng)石化企業(yè)建立以資金成本控制為核心的內(nèi)部控制體系，不僅能夠直接提高資金成本控制的管理質(zhì)量，還能通過(guò)內(nèi)部控制這一管理手段，在企業(yè)各管理環(huán)節(jié)及流程上實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步規(guī)范化、精細(xì)化管理。因此，企業(yè)應(yīng)從資金成本內(nèi)部控制入手，提高整個(gè)企業(yè)內(nèi)部管理控制的質(zhì)量，切實(shí)提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力與企業(yè)品牌優(yōu)勢(shì)?？?jī)效考核作為現(xiàn)代企業(yè)的管理輔助，在資金成本控制工作中也應(yīng)發(fā)揮積極的作用。傳統(tǒng)的績(jī)效考核往往偏向于年末考核，這種一年一次的考核模式雖然能夠減少不必要的管理成本，但也失去了過(guò)程控制這一重要中間環(huán)節(jié)。因此，筆者認(rèn)為以資金成本控制為核心的新績(jī)效考核體系應(yīng)當(dāng)改變?cè)心Ｊ?，將考核工作發(fā)展為常態(tài)化考核機(jī)制，同時(shí)加大考核中出現(xiàn)問(wèn)題的分析與整改力度，爭(zhēng)取發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題解決一個(gè)問(wèn)題，真正發(fā)揮績(jī)效考核的管理監(jiān)督作用。此外，績(jī)效考核也應(yīng)加強(qiáng)與問(wèn)責(zé)制度的配合度，尤其需要問(wèn)責(zé)中層管理人員，促使中層管理人員加強(qiáng)自身的管理自覺(jué)性與主動(dòng)性，增強(qiáng)防范問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，避免風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)閷?shí)際問(wèn)題而使企業(yè)蒙受不必要的經(jīng)濟(jì)損失與信譽(yù)損害。

4? ? ?結(jié) 語(yǔ)

在我國(guó)，民營(yíng)石化企業(yè)的生存環(huán)境與國(guó)有石化企業(yè)具有本質(zhì)差別。其中，民營(yíng)石化企業(yè)資金籌措一直是困擾企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與管理者的突出問(wèn)題，企業(yè)存在的資金問(wèn)題也不局限于資金籌措，同時(shí)也表現(xiàn)在資金管理與成本控制上。只有實(shí)現(xiàn)資金籌措科學(xué)化、資金成本管控有序化，才能從真正意義上幫助企業(yè)擺脫資金困局，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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