人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)研究

齊琳

摘要：人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作，有利于提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警能力，更好地防控風(fēng)險(xiǎn)，保證自身的健康發(fā)展。為此，本文首先敘述了人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的意義。其次，分析了人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題，以及產(chǎn)生這些問題的原因。最后，為了提升人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制水平，提出了加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的措施。

關(guān)鍵詞：人壽保險(xiǎn)公司;內(nèi)部控制建設(shè);內(nèi)部審計(jì)

中圖分類號(hào)：F239.45 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2019）015-0305-01

一、人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的意義

對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來說，內(nèi)部控制管理工作越來越重要。面對(duì)國(guó)內(nèi)外越來越復(fù)雜的金融環(huán)境，人壽保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，包含了承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等，人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，可以有效地防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防御能力。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作，還有利于完善公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，促進(jìn)人壽保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

二、人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題

1.對(duì)于內(nèi)部控制缺乏重視程度，內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)不合理

一方面，人壽保險(xiǎn)公司對(duì)于內(nèi)部控制建設(shè)工作的重視程度不夠，并沒有真正意識(shí)到該項(xiàng)工作的重要性，一些人壽保險(xiǎn)公司的管理思想還比較傳統(tǒng)，以規(guī)模效益為主要目的，忽視了社會(huì)效益和長(zhǎng)久目標(biāo)。另一方面，我國(guó)一些人壽保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)不合理。主要體現(xiàn)在他們?cè)诠芾淼倪^程中，沒有進(jìn)行明確的分工，導(dǎo)致各個(gè)部門的內(nèi)部控制能力較差，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)問題沒有進(jìn)行有效的預(yù)警和防控。

2.缺少科學(xué)合理的業(yè)務(wù)控制機(jī)制

人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行管理的過程中，其銷售環(huán)節(jié)并沒有合理的監(jiān)督管理措施，內(nèi)部控制力度不夠。具體來看，關(guān)于銷售工作的監(jiān)督機(jī)制并不完善，一些人壽保險(xiǎn)公司的下屬單位并沒有建立相關(guān)的制度，公司在進(jìn)行銷售活動(dòng)時(shí)缺乏監(jiān)督，服務(wù)工作也得不到有效的控制。在人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)之中，存在多樣性特點(diǎn)，而銷售人員在工作的過程中會(huì)影響客戶資料的安全性，再加上缺乏制度的保障，更會(huì)對(duì)公司乃至于客戶利益造成威脅。

3.內(nèi)部審計(jì)沒有發(fā)揮真正的功效

人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行內(nèi)部控制管理的過程中，內(nèi)部審計(jì)是重要的一環(huán)，有效的內(nèi)部審計(jì)工作，可以提高風(fēng)險(xiǎn)防控力度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督水平。但是就目前來看，我國(guó)一些人壽保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)工作并沒有發(fā)揮真正的功效。具體表現(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量較差，工作人員的水平不高，外加傳統(tǒng)管理理念等影響，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作的作用無法全面體現(xiàn)出來，進(jìn)而影響了公司的管理水平。

三、人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的措施

1.提高對(duì)內(nèi)部控制的重視程度，建立完善組織結(jié)構(gòu)

一方面，人壽保險(xiǎn)公司要提高對(duì)內(nèi)部控制的重視程度。在這一過程中，公司的領(lǐng)導(dǎo)者和管理者要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的重視，視為工作中的重要環(huán)節(jié)，將內(nèi)控管理具體落實(shí)到工作中去，不可懈怠，保證管理工作的科學(xué)性與合理性，促進(jìn)公司的穩(wěn)定發(fā)展。與此同時(shí)，還要切實(shí)了解內(nèi)控管理對(duì)于公司的重要意義以及產(chǎn)生的重要影響，從領(lǐng)導(dǎo)層和管理層乃至員工層，都要不斷地學(xué)習(xí)內(nèi)部控制管理的工作方法，掌握其中的知識(shí)技能，認(rèn)真對(duì)待這項(xiàng)工作。此外，還要提高風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)，讓管理者嚴(yán)謹(jǐn)看待風(fēng)險(xiǎn)問題，保證人壽保險(xiǎn)公司可以健康長(zhǎng)久的發(fā)展。另一方面，還要建立健全組織結(jié)構(gòu)。在人壽保險(xiǎn)公司之中，各個(gè)機(jī)構(gòu)需要明確自身的責(zé)任與義務(wù)，履行工作職能。還要實(shí)施扁平化的管理模式，使各個(gè)部門與各個(gè)崗位之間可以相互進(jìn)行監(jiān)督，約束彼此的工作情況，規(guī)范其工作行為。同時(shí)，對(duì)于信息反饋工作，需要適當(dāng)減少其工作步驟，提高信息傳遞速度，保證公司各個(gè)部門之間可以協(xié)調(diào)共處，進(jìn)行有效的工作交流，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范水平，為人壽保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展提供安全保障。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)防控體系

人壽保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)的過程中，其活動(dòng)內(nèi)容具有很高的風(fēng)險(xiǎn)，這與其自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)有很大的關(guān)系。建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系過程中，可以促進(jìn)管理機(jī)制的健全，為內(nèi)部控制體系的全面性提供重要保障。具體來看，運(yùn)用技術(shù)手段，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的程度和風(fēng)險(xiǎn)的概率進(jìn)行識(shí)別，準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)的情況，掌握風(fēng)險(xiǎn)的類別和風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別，并根據(jù)這些制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并加以監(jiān)控管理，采取一系列解決方案避免或減少風(fēng)險(xiǎn)，保證人壽保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。與此同時(shí)，在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，對(duì)于理賠風(fēng)險(xiǎn)和承包風(fēng)險(xiǎn)以及資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等情況，需要特別加以重視。準(zhǔn)確的識(shí)別和分析出這些風(fēng)險(xiǎn)，適應(yīng)市場(chǎng)變化形式，提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而更好地發(fā)展下去。

3.完善公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制

首先，人壽保險(xiǎn)公司需要改變傳統(tǒng)的思想觀念，提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視程度，了解其監(jiān)督職能，不斷提升內(nèi)部審計(jì)人員的工作水平。同時(shí)，還要建立相關(guān)工作人員的管理制度，保證財(cái)務(wù)人員和審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力得以提升，加強(qiáng)對(duì)他們的思想道德建設(shè)工作。還要建立健全考核機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于優(yōu)秀員工要給予獎(jiǎng)勵(lì)，以此來提高他們的工作積極性，更好地參與到內(nèi)部控制建設(shè)工作中。其次，還要建立完善的內(nèi)部監(jiān)督體系，保證內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性和科學(xué)性。并且，公司各個(gè)崗位的職能部門和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)需要明確自身的責(zé)任，提高工作質(zhì)量。最后，還要運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)，對(duì)于審計(jì)工作進(jìn)行有效的分析和管理。人壽保險(xiǎn)公司需要建立完善的信息技術(shù)平臺(tái)，制定出指標(biāo)體系，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行有效的防控，并及時(shí)制定管理措施。

四、結(jié)語

從目前來看，人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)工作時(shí)，仍存在一些問題，包括對(duì)內(nèi)部工作不夠重視、業(yè)務(wù)控制機(jī)制不夠合理等等，這些因素對(duì)于其內(nèi)部控制管理質(zhì)量造成影響，進(jìn)而影響了公司的整體利益。所以，人壽保險(xiǎn)公司需要提高對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的重視程度，了解其重要性和對(duì)公司產(chǎn)生的影響，完善組織結(jié)構(gòu)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范體系，提高內(nèi)部控制管理水平，從而促進(jìn)人壽保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。