我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘 要：信用風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行目前面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，如何提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平已成為我國銀行業(yè)面臨的重要問題。目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制還不此次研究從信用風(fēng)險(xiǎn)管理概述入手，針對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、存在的問題進(jìn)行了細(xì)致分析，并基于實(shí)際給予了解決問題的策略，以對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力予以提升，促使其獲取更好的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；問題及對(duì)策

我國商業(yè)銀行關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)始于上世紀(jì)九十年代，相對(duì)于歐美等發(fā)達(dá)國家而言比較晚，至今尚處于初步的探索階段。上海自貿(mào)區(qū)建立，我國金融市場(chǎng)以實(shí)現(xiàn)全面開放，本國商業(yè)銀行即將面對(duì)來自世界各國銀行業(yè)巨頭的挑戰(zhàn)，尤其是隨著巴塞爾新資本協(xié)議的達(dá)成。我國商業(yè)銀行必將面臨更大的信用風(fēng)險(xiǎn)管理壓力。如何促進(jìn)國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善，促進(jìn)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的全面提升，確保國內(nèi)銀行業(yè)的持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展已成為我國銀行體系發(fā)展的核心之一，加強(qiáng)對(duì)銀行信用管理建設(shè)的探究早已刻不容緩。

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

（1）銀行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)壟斷性強(qiáng)，市場(chǎng)份額集中

在我國，四大商業(yè)銀行占據(jù)壟斷地位。截止2018年底，大型商業(yè)銀行的資產(chǎn)都占銀行業(yè)的50%左右，且資產(chǎn)的金融市場(chǎng)份額呈上升趨勢(shì)，在我國金融市場(chǎng)中扔扮演著十分重要的角色。資產(chǎn)和負(fù)債的高度集中顯示了我國銀行業(yè)的高壟斷性特點(diǎn)。

在此種市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下，大型商行的興衰會(huì)直接受制于其貸款客戶自身的管理水平、信用度高低以及其他相關(guān)行業(yè)的影響。一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力降低，損失的概率增加，投資風(fēng)險(xiǎn)無法分散，投資政策固化等，就可能推動(dòng)大型商行的信用風(fēng)險(xiǎn)的增加，進(jìn)而威脅到金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性。

（2）不良貸款相關(guān)指標(biāo)呈上升趨勢(shì)

中國銀監(jiān)會(huì)從2004年1月1日起將貸款分為正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類及損失類五種，開始全面實(shí)施貸款的五級(jí)分類制度，其中后三種總稱為不良貸款。不良貸款率指標(biāo)是商行信用風(fēng)險(xiǎn)高低的重要測(cè)量指標(biāo)，是指不良貸款額占總貸款額的比重。

幾年前我國銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)提升，我國經(jīng)濟(jì)增長率穩(wěn)步提高，商業(yè)銀行經(jīng)歷了兩次不良資產(chǎn)的剝離。近兩年來，隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩，房地產(chǎn)投機(jī)火熱，地方債務(wù)、影子銀行等問題愈演愈烈，貨幣供應(yīng)偏緊，甚至出現(xiàn)了2013年6月“錢荒"現(xiàn)象；不良資產(chǎn)率和不良資產(chǎn)額這些信用風(fēng)險(xiǎn)的核心監(jiān)管指標(biāo)都呈明顯上升趨勢(shì)，不良貸款撥備覆蓋率下降。

（3）銀行貸款集中度呈攀升態(tài)勢(shì)

通過對(duì)成本收益分析以及資產(chǎn)質(zhì)量等的考量，雖然國家一直提倡信貸政策向中小企業(yè)傾斜，但目前的情況是大部分商業(yè)銀行仍會(huì)將信貸資金集中投給國有大型客戶。壘大戶現(xiàn)象在我國商行中十分明顯，資金的分布非常不均。

我國商業(yè)銀行信貸針對(duì)不同行業(yè)不同地區(qū)差異明顯。一方面，在行業(yè)選擇上，商業(yè)銀行長期信貸流向主要為包括國家基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、房產(chǎn)業(yè)、能源、交通、煙草、電力等壟斷性行業(yè)。另一方面，在地區(qū)選擇上，商業(yè)銀行的不良貸款大部分流向東部沿海等經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)。過高的行業(yè)和區(qū)域貸款集中，會(huì)影響信用風(fēng)險(xiǎn)的分散。一旦行業(yè)或者地區(qū)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)勢(shì)必導(dǎo)致銀行貸款違約率提高，進(jìn)而使得商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題分析

（1）尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念

首先，國內(nèi)商業(yè)銀行工作人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控認(rèn)知不足，一味追求業(yè)績，不注重資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平，這無疑給銀行帶來無形壓力。另外，他們只著眼于短期盈利，忽視了未來商機(jī)。最后，信貸風(fēng)險(xiǎn)管控理念在實(shí)際執(zhí)行過程中，并未在商業(yè)銀行整個(gè)人才體系中全面施行，導(dǎo)致工作人員誤入歧途。

（2）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善

風(fēng)險(xiǎn)管制沒有完善的規(guī)章制度，影響風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。我國推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分為五大類，但存在很大缺陷：1.主觀性思維比較嚴(yán)重，貸款界限模糊，結(jié)果不一致；2.對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量惡化的預(yù)估能力較低；3.分類結(jié)果是粗線條分類；4.利用帶塊五級(jí)分類計(jì)提貸款準(zhǔn)備不能遮蓋銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)；5.五級(jí)分類不能區(qū)分借款人風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行信用緩釋方式單一不能夠分散風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行在抵質(zhì)押率、后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)創(chuàng)建等方面存在較大差異。全國尚未實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)要素調(diào)整規(guī)定，我國拍賣市場(chǎng)不完善，質(zhì)押品處理難度高，銀行不僅僅承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，更是作為擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。

（3）外部監(jiān)管存在的問題

當(dāng)前，對(duì)銀行監(jiān)管主要的方式是現(xiàn)場(chǎng)檢查，但主要是側(cè)重合規(guī)檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不足，而且監(jiān)管的手段方法落后，導(dǎo)致效能低下，失去了“防患未然”的作用。此外，非現(xiàn)場(chǎng)檢查還不完善，尚未形成非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，無法有效地發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督作用。

監(jiān)管部門監(jiān)管存在滯后性。監(jiān)管部門沒有改變傳統(tǒng)的監(jiān)管理念，在實(shí)踐中依然秉承著事后監(jiān)管的理念。監(jiān)管部門采取的監(jiān)管方式缺乏主動(dòng)性、超前性，同時(shí)目前仍未形成全面的監(jiān)管體系，且監(jiān)管部門現(xiàn)代化的監(jiān)管方式很少，無法對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行全面、有效、及時(shí)的監(jiān)管，對(duì)其出現(xiàn)的問題及面臨的風(fēng)險(xiǎn)無法采取有效的解決措施。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（1）培育商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

提高銀行內(nèi)部工作人員的素質(zhì)。首先，要在道德方面上提高員工的素質(zhì)，讓員工牢牢記住自己的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；其次，提高員工在技能方面的素質(zhì)，提高辦理業(yè)務(wù)的水平，加強(qiáng)對(duì)新知識(shí)的學(xué)習(xí)，不至于在日新月異的金融創(chuàng)新中被時(shí)代所淘汰。

推進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的文化建議。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的范圍，把這個(gè)范圍傳達(dá)給每一個(gè)工作人員，并且要做到是組織中的每一個(gè)成員樹立牢固的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理防范價(jià)值觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)合規(guī)操作。在這個(gè)過程中，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷將信貸經(jīng)營管理中的新理念、新工具等滲透到貸款前、貸款中和貸款后的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保信貸人員自覺地將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入信貸業(yè)務(wù)的操作中。

（2）加快我國信用環(huán)境建設(shè)完善信用評(píng)級(jí)體系

加快信用環(huán)境及體制的建設(shè)。我國要加快對(duì)立法的完善速度，加大違約處罰力度，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防進(jìn)行有效的社會(huì)保障，從而建立和完善起屬于適合中國國情的宏觀信用管理體系以及社會(huì)征信體系；更好地共享信息資源，有利于對(duì)客戶資信的檢查和網(wǎng)絡(luò)的傳播系統(tǒng)的建立；向公眾定期的公布信用黑名單，有助于幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)并重視信用關(guān)系，維護(hù)好良好的聲譽(yù)。

完善商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系，建立信用數(shù)據(jù)庫。要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的完善。同時(shí)，我們要要對(duì)企業(yè)大量的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面的掌握，進(jìn)而可以更好地利用模型來監(jiān)管企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，才能做出準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)姆治?，加大信息的披露力度，在企業(yè)之間也建立有效的信用評(píng)級(jí)溝通機(jī)制。

（3）改進(jìn)監(jiān)管模式監(jiān)管當(dāng)局

首先要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的安全性監(jiān)管，然后在此基礎(chǔ)上，要強(qiáng)化對(duì)合規(guī)性的監(jiān)管。由商業(yè)銀行上報(bào)的數(shù)據(jù)推測(cè)評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確性和合理性，進(jìn)而達(dá)到科學(xué)的管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。從以前只注重合規(guī)性的管理上升到合規(guī)性、安全性管理并行的雙軌管理模式，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，保持監(jiān)督的及時(shí)性、有效性。

另外，監(jiān)管從業(yè)人員要提升自己的知識(shí)能力水平，為銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管提供有效的保障。其次，要有超前的監(jiān)管理念，杜絕事后監(jiān)管現(xiàn)象的發(fā)生，要有主動(dòng)性、超前性，形成全面的監(jiān)管體系，多元化現(xiàn)代監(jiān)管方式。

四、結(jié)語

銀行業(yè)是一個(gè)以信用為基礎(chǔ)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，它作為信用中介、支付中介和不斷創(chuàng)新信用工具的機(jī)構(gòu)，在一國的金融體系中處于核心地位。商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定和安全。風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行的生命線，是其成敗興衰的關(guān)鍵。我國商業(yè)銀行已經(jīng)進(jìn)入改革和發(fā)展的攻堅(jiān)階段，在這一關(guān)鍵時(shí)刻，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平，控制信用風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)可能造成的巨大危害，是保證其安全持續(xù)經(jīng)營的重中之重。

我國的商業(yè)銀行應(yīng)該有強(qiáng)烈的危機(jī)感，還需要有創(chuàng)新意識(shí)，有高瞻遠(yuǎn)矚的能力，利用已經(jīng)存在的資源去解決相關(guān)問題，提高服務(wù)質(zhì)量和能力，國家相關(guān)部門應(yīng)該創(chuàng)造良好的外部條件，加快金融業(yè)發(fā)展的步伐。除此之外，還應(yīng)借鑒西方先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式，完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的相關(guān)建議。

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作者簡介：周倩（1996—），女，漢族，重慶市云陽縣人，重慶工商大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院2017級(jí)碩士研究生，研究方向：公司金融。