“兩位一體”管理框架下銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管研究

董玉婷 石紅波

摘 ? 要：在具有中國(guó)特點(diǎn)的跨境資本流動(dòng)“宏觀審慎+微觀監(jiān)管”兩位一體管理框架下，對(duì)于已實(shí)現(xiàn)完全可兌換的經(jīng)常項(xiàng)目而言，建立具有可操作性的銀行微觀合規(guī)監(jiān)管體系，對(duì)于完善經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理、防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。本文基于我國(guó)銀行經(jīng)常項(xiàng)目監(jiān)管實(shí)踐，嘗試通過(guò)構(gòu)建銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管長(zhǎng)效約束機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)管理，充分發(fā)揮銀行部門(mén)在外匯管理中的關(guān)鍵作用，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)依法依規(guī)維護(hù)外匯市場(chǎng)秩序的目的。

關(guān)鍵詞：經(jīng)常項(xiàng)目;銀行微觀合規(guī)監(jiān)管;風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.7 ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B ?文章編號(hào)：1674-2265（2019）05-0069-06

DOI：10.19647/j.cnki.37-1462/f.2019.05.011

一、引言

2018年，國(guó)家外匯管理局提出構(gòu)建“宏觀審慎+微觀監(jiān)管”兩位一體的跨境資本流動(dòng)管理體系，其中，宏觀審慎從維護(hù)外匯市場(chǎng)穩(wěn)定大局出發(fā)，以防控系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)為總體目標(biāo)，針對(duì)外匯市場(chǎng)順周期波動(dòng)，采取必要的逆周期管理工具，調(diào)控市場(chǎng)主體交易行為;微觀監(jiān)管著眼于依法依規(guī)維護(hù)外匯市場(chǎng)秩序，強(qiáng)調(diào)真實(shí)性、合法性、合規(guī)性要求，強(qiáng)化反洗錢(qián)、反逃稅和反恐怖融資監(jiān)管，保持政策和執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)跨周期穩(wěn)定性、一致性和可預(yù)測(cè)性。目前我國(guó)經(jīng)常項(xiàng)目已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了完全可兌換，對(duì)于具有真實(shí)交易背景的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，在其結(jié)售匯或收付匯環(huán)節(jié)均不施加總量控制、額度控制或其他限制。因此，對(duì)于經(jīng)常項(xiàng)下外匯交易，應(yīng)更加注重微觀合規(guī)監(jiān)管，加強(qiáng)真實(shí)性合規(guī)性審核，避免違規(guī)違法資金借道經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)跨境流動(dòng)。作為跨境資金流動(dòng)與外匯管理政策傳導(dǎo)的樞紐，銀行的外匯業(yè)務(wù)合規(guī)情況會(huì)對(duì)整個(gè)國(guó)家或地區(qū)的外匯市場(chǎng)健康運(yùn)行產(chǎn)生較大影響。因此，在“兩位一體”框架下，有必要研究完善銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管，充分發(fā)揮銀行的“一線(xiàn)”作用，有效防范經(jīng)常項(xiàng)目下跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管內(nèi)涵與現(xiàn)狀

（一）銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管的內(nèi)涵

銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管包括兩個(gè)層面：一是銀行內(nèi)部管理。這是銀行履行經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則的基本保障機(jī)制，也是在銀行經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管框架中的基礎(chǔ)一環(huán)。二是外匯局監(jiān)管。目前外匯局對(duì)銀行經(jīng)常項(xiàng)目的微觀合規(guī)監(jiān)管，主要是通過(guò)核查檢查、風(fēng)險(xiǎn)提示、約見(jiàn)談話(huà)、違規(guī)處罰、銀行考核等監(jiān)管手段，督促銀行嚴(yán)格按照展業(yè)原則辦理經(jīng)常項(xiàng)目下外匯業(yè)務(wù)，切實(shí)開(kāi)展真實(shí)性合規(guī)性審核，維護(hù)健康的外匯市場(chǎng)秩序。

（二）銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管的現(xiàn)狀

1. 銀行內(nèi)部層面。主要由三道防線(xiàn)構(gòu)成：第一道防線(xiàn)即業(yè)務(wù)部門(mén)，是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任;第二道防線(xiàn)即合規(guī)管理部門(mén)，如風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)控制部門(mén)，承擔(dān)咨詢(xún)、監(jiān)督、培訓(xùn)、報(bào)告職責(zé);第三道防線(xiàn)即內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)一、二道防線(xiàn)的合規(guī)履職情況定期進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督與評(píng)價(jià)。三個(gè)部門(mén)各司其職、分工協(xié)作才能筑牢銀行合規(guī)防線(xiàn)。但日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，銀行內(nèi)部三道防線(xiàn)普遍未真正發(fā)揮作用，合規(guī)管理方面存在諸多問(wèn)題。一是業(yè)務(wù)部門(mén)，受經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)，放松盡職審查尺度，未認(rèn)真審核客戶(hù)提交的交易背景材料，對(duì)企業(yè)資金運(yùn)行情況、貿(mào)易規(guī)模、資金用途等調(diào)查不充分，為存在明顯不符點(diǎn)的單證提供融資或辦理收付匯、結(jié)售匯等業(yè)務(wù)，致使真實(shí)性審核流于形式。二是合規(guī)管理部門(mén)，更多關(guān)注控制授信對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸款項(xiàng)的及時(shí)收回，而對(duì)業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查關(guān)注度不夠，使內(nèi)控制度流于形式、效能淡化。三是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，在履行同級(jí)監(jiān)督時(shí)制約因素較多，介入程度有限，內(nèi)控檢查走過(guò)場(chǎng)、形式化，內(nèi)控檢查報(bào)告內(nèi)容避重就輕，對(duì)深層次問(wèn)題和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別預(yù)警不足。

2. 外匯局層面。一是從監(jiān)管環(huán)節(jié)來(lái)看，目前的微觀合規(guī)監(jiān)管屬于事后監(jiān)管手段，偏重于風(fēng)險(xiǎn)暴露后的處理，更大程度上是發(fā)揮對(duì)違規(guī)行為的震懾作用，而事前引導(dǎo)、控制防范作用不足。二是從監(jiān)管覆蓋面來(lái)看，目前對(duì)銀行的經(jīng)常項(xiàng)目違規(guī)合規(guī)監(jiān)管主要依賴(lài)各類(lèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的日常監(jiān)測(cè)預(yù)警和外匯局開(kāi)展的現(xiàn)場(chǎng)核查檢查。受制于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、閾值設(shè)置等，日常監(jiān)測(cè)預(yù)警僅能實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)有數(shù)據(jù)核對(duì)關(guān)系個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的提示，難以實(shí)現(xiàn)全面監(jiān)測(cè);對(duì)銀行盡職審查情況、展業(yè)三原則落實(shí)情況等，只能通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核查檢查來(lái)實(shí)現(xiàn)。而受外匯局監(jiān)管隊(duì)伍規(guī)模和人員精力制約，現(xiàn)場(chǎng)核查檢查不可能實(shí)現(xiàn)每年機(jī)構(gòu)全覆蓋，監(jiān)管存在盲區(qū)。三是從監(jiān)管內(nèi)容看，目前外匯局對(duì)銀行合規(guī)監(jiān)管偏重外匯業(yè)務(wù)本身的合規(guī)性，對(duì)銀行內(nèi)部管理情況的監(jiān)管力度不夠，僅在銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核層面通過(guò)“內(nèi)控管理及其他”模塊予以體現(xiàn)，對(duì)考核內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定，但只是簡(jiǎn)單給出了不同考核結(jié)果的評(píng)分區(qū)間，并未明確評(píng)價(jià)方法和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致各級(jí)外匯局在考核實(shí)際操作中差異較大，公平性不足。四是從監(jiān)管的主客體關(guān)系看，監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間的博弈關(guān)系抑制了銀行落實(shí)合規(guī)監(jiān)管的內(nèi)在需求。同時(shí)，隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放程度的不斷提升，銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模明顯增加、復(fù)雜程度明顯提高，且銀行與企業(yè)之間業(yè)務(wù)關(guān)系復(fù)雜、利益聯(lián)結(jié)性較強(qiáng)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)既需要“全面撒網(wǎng)”，又需要“抽絲剝繭”，對(duì)基層外匯局人員素質(zhì)提出了很大挑戰(zhàn)，監(jiān)管通常滯后于銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展，監(jiān)管效能受到制約。

綜上，需要重塑銀行經(jīng)常項(xiàng)目合規(guī)監(jiān)管思路，提升外匯合規(guī)監(jiān)管的有效性。

三、“兩位一體”框架下銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管框架設(shè)計(jì)

（一）“兩位一體”框架下銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管的目標(biāo)及原則

1. 管理目標(biāo)。通過(guò)構(gòu)建銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管長(zhǎng)效約束機(jī)制，提高銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在自覺(jué)性，督促銀行發(fā)揮內(nèi)部“三道防線(xiàn)”作用，強(qiáng)化真實(shí)性、合規(guī)性審核，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)早控制、早識(shí)別、早預(yù)警、早發(fā)現(xiàn)、早處置。

2. 管理原則。一是宏觀和微觀相協(xié)調(diào)，宏觀統(tǒng)領(lǐng)微觀、微觀服從并服務(wù)于宏觀，二者分工協(xié)作，提高監(jiān)管的準(zhǔn)確性和針對(duì)性。二是與當(dāng)前銀行微觀合規(guī)與宏觀審慎評(píng)估體系接軌且保持一定獨(dú)立性，既兼顧政策的銜接，又突出微觀合規(guī)監(jiān)管的需要。三是強(qiáng)化銀行主體的自我約束，督促銀行根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和內(nèi)控機(jī)制落實(shí)展業(yè)，外匯局僅對(duì)真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行原則性規(guī)定。

（二）銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)的管理方式及實(shí)現(xiàn)路徑

基于以上目標(biāo)原則，本文以“一套機(jī)制、兩套指標(biāo)” ①為核心，采取非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、銀行自查自評(píng)等手段，綜合采用銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、差異化監(jiān)管等多種方式，輔以各項(xiàng)服務(wù)支持措施，對(duì)銀行經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)實(shí)施全方位、立體化的監(jiān)管，構(gòu)建良性互動(dòng)的銀行監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制（見(jiàn)圖1）。

1. 銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

一是非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)測(cè)。建立銀行經(jīng)常項(xiàng)目非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)測(cè)指標(biāo)體系，從宏觀到中觀，從中觀到微觀，確定重點(diǎn)關(guān)注的項(xiàng)目、銀行、地區(qū)及異常線(xiàn)索，形成非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)測(cè)結(jié)果（見(jiàn)表1）。

二是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)銀行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。依據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)測(cè)結(jié)果，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)銀行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的目的在于尋找并解決造成銀行業(yè)務(wù)違規(guī)或潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患的深層次原因，而不是定位于處理某個(gè)問(wèn)題?，F(xiàn)場(chǎng)核查評(píng)估指標(biāo)體系具體見(jiàn)圖2。

為了保持與當(dāng)前MPA評(píng)估體系的一致性和銜接性，現(xiàn)場(chǎng)核查評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)容上與銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行考核）一脈相承，主要分為業(yè)務(wù)合規(guī)、數(shù)據(jù)質(zhì)量和內(nèi)控管理三大部分，但更加強(qiáng)調(diào)內(nèi)控管理的重要性，以突出核查評(píng)估的事前風(fēng)險(xiǎn)防范作用。為進(jìn)一步理順和細(xì)化內(nèi)控管理的各項(xiàng)要求，將“內(nèi)控管理”分解為制度建設(shè)、系統(tǒng)建設(shè)、人員管理、運(yùn)行機(jī)制四個(gè)模塊，著力于涵蓋銀行內(nèi)控管理的三道防線(xiàn)，并結(jié)合銀行目前的內(nèi)部管理現(xiàn)狀，明確各項(xiàng)考核內(nèi)容;另一方面，從內(nèi)控管理的視角，將業(yè)務(wù)合規(guī)和數(shù)據(jù)質(zhì)量合并成一項(xiàng)指標(biāo)，即“落實(shí)效果”。由此，整個(gè)指標(biāo)框架以?xún)?nèi)控為主線(xiàn)，將銀行考核的內(nèi)容予以了重新劃分。

在權(quán)重設(shè)計(jì)上，目前的銀行考核作為一種事后監(jiān)管手段，業(yè)務(wù)合規(guī)和數(shù)據(jù)質(zhì)量合計(jì)占70分，內(nèi)控管理占30分。而現(xiàn)場(chǎng)核查評(píng)估更大意義上是事前管理，更加突出內(nèi)控管理的重要性，因此將落實(shí)效果的賦值調(diào)整為30分，而其他四個(gè)內(nèi)控管理的分解指標(biāo)合并為70分。

在評(píng)估方法上，結(jié)合不同考核內(nèi)容的特殊性，分別設(shè)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱資料、現(xiàn)場(chǎng)座談、發(fā)放問(wèn)卷、測(cè)試、查看系統(tǒng)等不同的核查方法，同時(shí)，分別采取經(jīng)驗(yàn)賦值法、加分法、扣分法、公式法等不同的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，以求盡可能客觀、科學(xué)地評(píng)估銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)狀。

具體來(lái)看：

（1）制度建設(shè)。主要考察銀行內(nèi)部制度的建設(shè)情況，包括內(nèi)控制度完備性、職責(zé)分工完善性、合規(guī)考核導(dǎo)向性與內(nèi)控制度更新及時(shí)性四個(gè)子模塊。其中，內(nèi)控制度完備性考察銀行是否制定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的規(guī)章制度、操作流程、政策解讀、風(fēng)險(xiǎn)提示等制度辦法以充分識(shí)別和評(píng)估各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中面臨的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。職責(zé)分工完善性考察銀行是否制定系統(tǒng)化的機(jī)制、制度和方法，建立和完善內(nèi)部組織架構(gòu)，明確各部室職責(zé)分工，保證外匯業(yè)務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行;是否指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)作為外匯業(yè)務(wù)違規(guī)內(nèi)控管理職能部門(mén)，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評(píng)估;是否明確相關(guān)部門(mén)在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中的職責(zé)，是否制定與自身職責(zé)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)或重大事項(xiàng)報(bào)告制度。合規(guī)考核導(dǎo)向性考察銀行是否將外匯管理合規(guī)納入銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核，是否設(shè)置以合規(guī)為導(dǎo)向的考核權(quán)重及考核頻次，制定完善的考核辦法并嚴(yán)格落實(shí)。內(nèi)控制度更新及時(shí)性考察銀行是否及時(shí)根據(jù)外匯形勢(shì)及監(jiān)管規(guī)定的發(fā)展變化對(duì)內(nèi)控管理措施進(jìn)行調(diào)整。制度建設(shè)考核模塊的核查方法與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表2。

（2）系統(tǒng)建設(shè)。主要考察銀行外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)情況，包括風(fēng)險(xiǎn)防控的完備性、業(yè)務(wù)操作的銜接性與外部監(jiān)督的匹配性三個(gè)子模塊。其中，風(fēng)險(xiǎn)防控的完備性考察銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)是否適應(yīng)外匯監(jiān)管法規(guī)要求，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的系統(tǒng)自動(dòng)控制，是否存在易導(dǎo)致外匯違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的缺陷或漏洞。與業(yè)務(wù)操作的銜接性考察銀行外匯業(yè)務(wù)操作與管理信息系統(tǒng)是否能及時(shí)、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營(yíng)管理信息，確保連續(xù)性與可追溯性;是否及時(shí)進(jìn)行參數(shù)調(diào)整以適應(yīng)最新外匯政策要求。與外部監(jiān)督的匹配性考察銀行信息輸出是否便利高效并滿(mǎn)足內(nèi)外部監(jiān)督需求。系統(tǒng)建設(shè)考核模塊的核查方法與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表3。

（3）人員管理。主要考察銀行外匯業(yè)務(wù)人員的配備、培訓(xùn)以及內(nèi)部績(jī)效考核情況，包括人員配備、人員培訓(xùn)與獎(jiǎng)懲激勵(lì)三個(gè)子模塊。其中，人員配備考察銀行外匯從業(yè)人員是否根據(jù)自身內(nèi)控要求配備齊全;是否明確外匯從業(yè)人員任職基本要求;是否采取有效措施以保障外匯從業(yè)人員的穩(wěn)定性和連續(xù)性。人員培訓(xùn)考察銀行是否有針對(duì)性地開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)是否有效。獎(jiǎng)懲激勵(lì)考察銀行是否建立以合規(guī)為導(dǎo)向的正向外匯業(yè)務(wù)激勵(lì)約束機(jī)制。人員管理考核模塊的核查方法與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表4。

（4）運(yùn)行機(jī)制。主要考察銀行內(nèi)部管理機(jī)制的運(yùn)行情況，包括內(nèi)控監(jiān)督落實(shí)情況、信息傳導(dǎo)落實(shí)情況與問(wèn)題整改落實(shí)情況三個(gè)子模塊。其中，內(nèi)控監(jiān)督落實(shí)情況考察銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)各職能部門(mén)是否建立并組織落實(shí)內(nèi)部檢查計(jì)劃、內(nèi)部評(píng)價(jià)辦法、風(fēng)險(xiǎn)提示制度等外匯業(yè)務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制;具體業(yè)務(wù)部門(mén)是否參與制定與自身職責(zé)相關(guān)的外匯業(yè)務(wù)制度和操作流程，是否不定期組織開(kāi)展業(yè)務(wù)自查;各部門(mén)是否根據(jù)分工協(xié)調(diào)配合，并按照職責(zé)分工分步落實(shí)。信息傳導(dǎo)落實(shí)情況考察銀行是否具有有效的信息傳導(dǎo)機(jī)制，包括由上至下的信息傳導(dǎo)、部門(mén)橫向間的信息傳導(dǎo)、由下至上的信息傳導(dǎo)三個(gè)層面，確保相關(guān)部門(mén)和員工及時(shí)了解與其職責(zé)相關(guān)的政策、制度和信息。問(wèn)題整改落實(shí)情況考察銀行是否具有內(nèi)部控制外匯業(yè)務(wù)違規(guī)問(wèn)題整改機(jī)制，明確整改責(zé)任部門(mén)，規(guī)范整改工作流程，確保整改措施落實(shí)到位。運(yùn)行機(jī)制考核模塊的核查方法與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表5。

（5）落實(shí)效果。主要考察銀行辦理經(jīng)常項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性以及數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量，包括數(shù)據(jù)質(zhì)量情況與業(yè)務(wù)合規(guī)情況兩個(gè)子模塊?？己藘?nèi)容和扣分標(biāo)準(zhǔn)與銀行考核基本一致，但對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量差錯(cuò)設(shè)置了平均差錯(cuò)率的基礎(chǔ)考量值，使得評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)更加科學(xué)公正。落實(shí)效果考核模塊的核查方法與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表6。

三是銀行自查自評(píng)。要求銀行的一級(jí)分行和二級(jí)分行每半年至少開(kāi)展一次經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)自查，根據(jù)自查情況開(kāi)展自評(píng)，并向所在地外匯局報(bào)送自查自評(píng)報(bào)告。

2. 確定銀行微觀合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)論，結(jié)合銀行自查自評(píng)報(bào)告、銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核、以前年度檢查核查及外匯局日常監(jiān)管情況，對(duì)銀行微觀合規(guī)情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，確定銀行微觀合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

3. 差異化監(jiān)管措施。外匯局根據(jù)銀行微觀合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)銀行實(shí)施差異化監(jiān)管。一是管理類(lèi)措施，包括銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核評(píng)分、下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函、約見(jiàn)談話(huà)、移交檢查、建議取消業(yè)務(wù)資格等;二是服務(wù)類(lèi)措施，包括座談、調(diào)研、培訓(xùn)交流、問(wèn)卷調(diào)查及考試等。

四、推進(jìn)銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管思路落實(shí)的其他建議

（一）強(qiáng)化組織保障

為保證評(píng)估體系和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的一致性，建議由省級(jí)外匯局負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)定非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)測(cè)指標(biāo)和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估指標(biāo)，組織開(kāi)展銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管工作，下級(jí)局配合完成對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及差異化監(jiān)管工作。

（二）建立多樣化的溝通交流機(jī)制

加強(qiáng)外匯局與銀行之間橫向交流，提升銀行微觀合規(guī)意識(shí)，提高外匯局監(jiān)管質(zhì)效。包括按季開(kāi)展問(wèn)卷調(diào)查，按季開(kāi)展座談或調(diào)研，每半年召開(kāi)一次外匯聯(lián)絡(luò)員會(huì)議，不定期開(kāi)展銀行人員業(yè)務(wù)能力測(cè)試等。外匯局引導(dǎo)銀行建立完善內(nèi)部激勵(lì)考核機(jī)制。鼓勵(lì)銀行做實(shí)客戶(hù)評(píng)級(jí)，及時(shí)反饋可疑客戶(hù)交易，營(yíng)造良好的自律氛圍。

（三）注重?cái)?shù)據(jù)積累，定期調(diào)整完善

在上述監(jiān)管體系中，監(jiān)管的準(zhǔn)確性和針對(duì)性，有賴(lài)于非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)測(cè)指標(biāo)中各類(lèi)指標(biāo)及閾值的設(shè)置;現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果的科學(xué)性和公平性，有賴(lài)于現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中樣本銀行的選擇、經(jīng)驗(yàn)值的積累等。因此，開(kāi)展頻次越多、數(shù)據(jù)積累量越大，越有利于發(fā)揮該監(jiān)管體系的有效性。同時(shí)，結(jié)合在實(shí)踐中遇到的實(shí)際情況，定期對(duì)各類(lèi)指標(biāo)進(jìn)行更新和調(diào)整，對(duì)監(jiān)管和服務(wù)的方式方法進(jìn)行充實(shí)和完善，使該體系保持動(dòng)態(tài)發(fā)展趨勢(shì)，將更有利于該體系在“兩位一體”框架下對(duì)銀行微觀合規(guī)監(jiān)管發(fā)揮更大作用。

注：

①一套機(jī)制為銀行經(jīng)常項(xiàng)目微觀合規(guī)監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制，兩套指標(biāo)為銀行經(jīng)常項(xiàng)目非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)測(cè)指標(biāo)與現(xiàn)場(chǎng)核查評(píng)估指標(biāo)。

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Abstract：Under the framework of "macro prudence+micro supervision" of cross-border capital flows with Chinese characteristics，it is of great significance to establish an operable bank micro-compliance supervision system for current account foreign exchange management and to guard against cross-border capital flow risks for fully convertible current projects. Based on the practice of current account supervision in China's banks，this paper attempts to strengthen the micro-compliance management of current account of banks by establishing a long-term restraint mechanism of micro-compliance supervision of current account of banks，giving full play to the key role of banking departments in foreign exchange management，and thus achieving the purpose of maintaining the order of foreign exchange market in accordance with regulations.

Key Words：current account，bank micro-compliance supervision，risk prevention