商業(yè)銀行信貸風險特征與防范機制探析

徐誠輝

摘 要：辦理信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的盈利方式，同時也是商業(yè)銀行金融風險的集中點。分析了商業(yè)銀行信貸風險的來源、特征，從內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)建設(shè)、分散資金投資以及風險防范機制建設(shè)等方面提出了相關(guān)建議，幫助商業(yè)銀行加強信貸風險管理。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風險;風險特征;防范機制

文章編號：1004-7026（2019）02-0141-02? ? ? ? ?中國圖書分類號：F832.4? ? ? ? 文獻標志碼：A

當前我國金融市場面臨供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革、利率市場化和金融脫媒的局面，經(jīng)濟也呈下行趨勢，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整節(jié)奏加快，產(chǎn)能過剩行業(yè)退出了市場，互聯(lián)網(wǎng)和房地產(chǎn)行業(yè)蕭條，這些都給商業(yè)銀行的金融信貸業(yè)務(wù)風險的防控帶來巨大壓力。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行盈利的重要保障，面臨復雜的金融與經(jīng)濟環(huán)境，我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風險也一直是商業(yè)銀行的主要風險。商業(yè)銀行的信貸風險，主要表現(xiàn)為信用息差和信用違約。

1? 商業(yè)銀行信貸風險來源

商業(yè)銀行的信貸風險主要表現(xiàn)為質(zhì)押產(chǎn)品的價值變化導致商業(yè)銀行息差損失和信貸主體債務(wù)違約造成信貸資金損失兩個方面。這兩種風險都來源于信貸業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)及內(nèi)外部環(huán)境。

1.1? 經(jīng)濟環(huán)境變動

經(jīng)濟環(huán)境主要包括微觀經(jīng)濟環(huán)境和宏觀經(jīng)濟環(huán)境，商業(yè)銀行內(nèi)部的運營環(huán)境、信貸對象的經(jīng)營環(huán)境等都與宏觀經(jīng)濟環(huán)境密切相關(guān)。因此，信貸風險主要來源于宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變動。2018年的中美貿(mào)易摩擦，給我國各個行業(yè)的發(fā)展帶來了重要的影響，從而直接影響了我國金融市場的發(fā)展。中美貿(mào)易摩擦影響了國內(nèi)企業(yè)的投資行為和經(jīng)營績效，導致經(jīng)濟下行，外貿(mào)出口受阻，實體經(jīng)濟發(fā)展困難等，這些都在無形中增加了商業(yè)銀行的信貸風險。

1.2? 政策的影響

金融市場的發(fā)展關(guān)系到我國經(jīng)濟的活力，特別是商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)直接影響市場上的投資行為，因此國家不斷調(diào)整貨幣政策和金融政策，推動我國經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展。政策變動對我國金融信貸風險的影響表現(xiàn)在兩個方面。①利率的變動。利率市場化后，通過貸款業(yè)務(wù)賺取息差的業(yè)務(wù)模式受到很大的影響，貨幣政策的調(diào)整和利率的頻繁變動增加了金融信貸的風險。②產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整。產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整是依托金融工具進行的，在一定程度上增加了信貸業(yè)務(wù)的不確定性，不斷調(diào)整的信貸資金政策使投資環(huán)境更加復雜。因為需要政策作為導向的行業(yè)通常是不穩(wěn)定的，政府政策監(jiān)管環(huán)境的調(diào)整，給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來了雙重壓力。

1.3? 商業(yè)銀行內(nèi)部風險

商業(yè)銀行的內(nèi)部風險主要存在于信貸業(yè)務(wù)的辦理過程中。在這個環(huán)節(jié)中，信貸風險主要表現(xiàn)為操作風險、人員道德風險、風險防控風險、流程風險和管理風險等。盡管商業(yè)銀行有完善的業(yè)務(wù)流程和風險防控流程，但商業(yè)銀行將注意力轉(zhuǎn)向了量的增加，忽視了風險控制。很多商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏科學的業(yè)務(wù)操作和風險審批流程，風險管理缺乏量化的評價指標，信貸業(yè)務(wù)辦理缺乏事中和事后控制。

2? 商業(yè)銀行信貸風險的特征

2.1? 信貸不良率逐年提升

隨著供給側(cè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革的提出，我國各行業(yè)的投資規(guī)模顯著擴大，商業(yè)銀行的信貸總額快速增加，但是經(jīng)濟環(huán)境的變化增加了金融信貸風險，不良貸款余額與信貸不良率均呈現(xiàn)上升的趨勢。截至 2018 年 6 月，全國商業(yè)銀行的不良貸款余額已超過19 600億元，不良貸款率為1.86%。我國商業(yè)銀行的撥備覆蓋率明顯下降，這表明商業(yè)銀行應(yīng)對風險的能力下降，商業(yè)銀行的信貸凈息差也從2012年的2.75%降到2017年的2.10%。

2.2? 信貸風險集中

商業(yè)銀行信貸投向與國家經(jīng)濟發(fā)展的方向相關(guān)。制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、農(nóng)業(yè)等行業(yè)的產(chǎn)能過剩情況明顯，給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來了很多風險。在2018年上半年披露的行業(yè)不良貸款情況中，批發(fā)零售業(yè)、制造業(yè)、采礦業(yè)和農(nóng)林牧業(yè)等是重災(zāi)區(qū)。這些行業(yè)中有很多企業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)能過剩情況，經(jīng)營困難，大多通過國家政策獲得信貸資金，但是到期償還率低。

2.3? 資產(chǎn)泡沫傳導風險突出

長期以來，我國金融市場發(fā)展的泡沫化現(xiàn)象嚴重，如股市、房地產(chǎn)、互聯(lián)網(wǎng)等行業(yè)。由于這些行業(yè)的資產(chǎn)泡沫受到擠壓，出現(xiàn)了股市萎靡不振、房地產(chǎn)市場蕭條、互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)進入寒冬的現(xiàn)象，這給商業(yè)銀行收回信貸資金及獲得收益帶來了一定的困難。此外，經(jīng)濟下行也減少了居民與企業(yè)的收入，提高了企業(yè)和個人的違約率。

2.4? 金融市場同業(yè)競爭加劇

金融市場化改革不斷推進，金融脫媒提高了金融市場活力，但金融市場融資渠道、融資方式以及金融機構(gòu)的增多，給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)增加了競爭壓力。一方面，金融脫媒分流了商業(yè)銀行的信貸資金來源，導致存貸款資金結(jié)構(gòu)錯位。另一方面，融資渠道增加會分散商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，降低客戶質(zhì)量，增加信貸業(yè)務(wù)風險。

3? 應(yīng)對商業(yè)銀行信貸風險的措施

3.1? 完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制

在銀行內(nèi)部實行權(quán)責分離制度，嚴格劃分審核與放貸、現(xiàn)金和票據(jù)的保管、記錄等部門的職責和權(quán)限。建立標準化的崗位管理、業(yè)務(wù)管理、崗位責任和風險評定體系，信貸管理、貸款發(fā)放等崗位實行人員輪換制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程，實行標準化操作，強化風險控制。

3.2? 加強信息系統(tǒng)的建設(shè)與運用

構(gòu)建完善的信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，將整個業(yè)務(wù)的辦理納入到信息管理系統(tǒng)中，推進職權(quán)和流程的可視化。加強對業(yè)務(wù)資料的整理與存儲，強化對信貸客戶的管理和評估。借助信息系統(tǒng)建立完善的信息披露機制，及時公布商業(yè)銀行內(nèi)部財務(wù)績效和經(jīng)營狀況。

3.3? 分散信貸資金投向

商業(yè)銀行需要做好行業(yè)研究與分析，促進信貸投資向多元化發(fā)展。一方面要避免信貸資金集中在房地產(chǎn)、互聯(lián)網(wǎng)、股票等市場，規(guī)避資產(chǎn)泡沫的傳導效應(yīng)。另一方面，加強對制造業(yè)、農(nóng)牧業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)的研究，分析行業(yè)發(fā)展方向，多關(guān)注科技研發(fā)和普惠金融，支持小微企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

3.4? 完善信貸風險管理體系

①商業(yè)銀行應(yīng)建立信貸業(yè)務(wù)風險管理制度，依據(jù)制度管理信貸業(yè)務(wù)。②強化信貸風險管理的量化和KPI指標建設(shè)，在風險指標權(quán)重評估的基礎(chǔ)上識別風險，并使其與員工績效掛鉤。③建立風險預警機制，監(jiān)測與信貸活動相關(guān)的特定行為主體，分析獲取的信息資料，判斷隱藏風險的大小。④完善信貸風險處置機制，建立信貸風險處理案例庫，加強事中與事后的控制，建立一支專業(yè)化的金融團隊，采取風險補償、分散投資、擔保等方式轉(zhuǎn)移風險。