企業(yè)管理因素與銀行貸款風(fēng)險的影響

摘? 要? 銀行的業(yè)務(wù)主要涉及在貸款和儲蓄兩方面，而除了個人儲蓄之外，讓銀行格外關(guān)注的就是來自企業(yè)的業(yè)務(wù)，企業(yè)的儲蓄和貸款占到銀行業(yè)務(wù)的比例越來越高，因此，研究企業(yè)的相關(guān)因素，能夠更好地解決銀行不良貸款的問題，而企業(yè)的管理因素是最值得討論的，企業(yè)的管理方式直接會影響到企業(yè)的經(jīng)營成果和資金收支安全。所以，企業(yè)管理因素對貸款的風(fēng)險影響，是銀行需要研究的內(nèi)容。

關(guān)鍵詞? 企業(yè)管理? 銀行貸款? 處理途徑

一般來說，銀行的不良貸款的產(chǎn)生都是由于企業(yè)的經(jīng)營不善，導(dǎo)致欠款無法收回，而有效降低不良貸款概率的方式之一就是在貸款前，貸款時，貸款后進(jìn)行對企業(yè)嚴(yán)密的監(jiān)督，但實際上這也是不夠的，企業(yè)的發(fā)展有不可抗因素的影響，有時候壞賬還是會產(chǎn)生，但是銀行在調(diào)查企業(yè)時可以著重關(guān)注企業(yè)的管理水平，以此來評價企業(yè)的未來償債能力。

一、企業(yè)管理與銀行貸款

（一）銀行貸款風(fēng)險概況

商業(yè)銀行在我國發(fā)展多年，但是由于特色經(jīng)濟(jì)體制的影響，表現(xiàn)出獨特的性質(zhì)和特征。首先，我國商業(yè)銀行受到政府的影響較大，因此在內(nèi)控上有一些機制不夠完善，再加上一些商業(yè)銀行在市場上占比很大，獲得的用戶和資金量大，很多情況下都將自己擺在一個高等的位置，而且受到利益的驅(qū)動，資產(chǎn)的質(zhì)量并不高，四大商業(yè)銀行都具有價值幾億的壞賬，造成銀行資源的流失。其次，貸款的風(fēng)險很高，市場競爭，法律缺失，使得銀行在一些項目中難以收回資金，多數(shù)時候都變成不良資產(chǎn)，而且一些企業(yè)為了獲得資金，騙取銀行信任，將報表粉飾，在貸款前偽裝的特別嚴(yán)密，銀行的監(jiān)察難以發(fā)現(xiàn)問題，最后給銀行完成不可避免的損失。最后，很多經(jīng)濟(jì)類犯罪在近年來時常發(fā)生，并且也表現(xiàn)為金額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，銀行在這類案件中屬于受害者，大筆資金難以追回。

（二）企業(yè)管理與銀行貸款風(fēng)險的關(guān)系

企業(yè)在經(jīng)營過程中，資金來源于負(fù)債和所有者權(quán)益，而對于很多企業(yè)來說，來自銀行的貸款都是資金的命脈所在，如果銀行貸款停止，企業(yè)很有可能出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況，所以很多企業(yè)都非常珍惜來自于銀行的貸款機會，但是，也存在一些企業(yè)，為了套取銀行的貸款，運用各種手段，隱瞞真相，虛增利潤，讓銀行相信自己的還款能力，進(jìn)而騙取信任，得到貸款，這種企業(yè)成為市場中的威脅，他們擾亂了市場的正常秩序。

同時，銀行的貸款風(fēng)險也與企業(yè)管理息息相關(guān)，如果企業(yè)的管理層兢兢業(yè)業(yè)的工作，認(rèn)真規(guī)劃企業(yè)的未來發(fā)展，那么只要整個市場環(huán)境不會出現(xiàn)大的變化，可以預(yù)測到企業(yè)未來可以持續(xù)經(jīng)營，這樣的企業(yè)能夠受到銀行貸款的青睞，這樣出現(xiàn)不良貸款的概率也大大降低，而如果企業(yè)的管理非?；靵y，各項資金的來源和用途都存在可疑的漏洞，會讓銀行的貸款評估更加詳細(xì)，以保證自己不會出現(xiàn)壞賬，呆賬。企業(yè)的管理越不善，銀行之前給予公司的貸款風(fēng)險就越高，出現(xiàn)壞賬的可能性就越大。

銀行作為企業(yè)的債權(quán)人之一，其實它的權(quán)益很容易被企業(yè)損害。銀行提供給企業(yè)的資金用于實現(xiàn)企業(yè)的管理目標(biāo)，而企業(yè)的最終管理目標(biāo)往往都是實現(xiàn)所有者權(quán)益的最大化，這種目標(biāo)設(shè)定經(jīng)常會做出對債權(quán)人不利的決定，因此也使得銀行的貸款風(fēng)險大大提升。

二、銀行貸款產(chǎn)生風(fēng)險的原因

（一）銀行對企業(yè)的監(jiān)管不到位

一些銀行為了提升自己的業(yè)務(wù)量，尤其是地方性銀行，剛剛成立的新銀行，面對尋求貸款的企業(yè)往往缺乏辨別就進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)，這也是壞賬出現(xiàn)率高的原因。其次，多年來銀行在進(jìn)行貸款前期評估時，都有一個模板化的工作流程，一些銀行在編寫可行性報告時會對不同企業(yè)進(jìn)行相同的格式化調(diào)查方案，面對這樣的流程，首先企業(yè)可以對自己的數(shù)據(jù)動手腳，隱藏真正的問題，并且這樣的格式化調(diào)查使很多的資料沒有被搜集起來，例如項目管理者、項目規(guī)章制度，都沒有進(jìn)行研究和調(diào)查，而這方面恰恰能反映出企業(yè)的經(jīng)營能力，反映企業(yè)的償債能力。

其次，很多企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營過程中，很有可能出現(xiàn)挪動資金的情況，將銀行提供的專項資金挪用到其他項目中，只為提高企業(yè)的效益，但是忽略了銀行的權(quán)益，這種情況下，銀行的貸款風(fēng)險也會增加。對于銀行來說，這也是它在貸款時所欠缺的監(jiān)管，當(dāng)銀行將貸款匯給企業(yè)，銀行就很少派專門人員去檢查這部分資金的使用情況，定期對企業(yè)的監(jiān)督不會產(chǎn)生應(yīng)有的威懾力，資金是否充分利用，是否運用到合理的位置很難通過低頻率的監(jiān)督被審查出來。

（二）企業(yè)的管理水平導(dǎo)致不良資產(chǎn)的產(chǎn)生

企業(yè)的管理層對于企業(yè)發(fā)展來說至關(guān)重要，可以看到，現(xiàn)在很多的企業(yè)破產(chǎn)，倒閉，很大程度上因為企業(yè)的經(jīng)營不善，管理層決策失誤，導(dǎo)致投資難以收回，無法償還銀行的債務(wù)，給銀行帶來不良資產(chǎn)。

但是我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，很多企業(yè)在發(fā)展過程中都為了追求利潤，決策也都只為了利益，很少能夠關(guān)注企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)，導(dǎo)致很多企業(yè)的管理制度不完善，在管理過程中會出現(xiàn)管理的死角，有一些人為了追求私利，運用這些“死角”，變賣企業(yè)資產(chǎn)，或者是將企業(yè)資產(chǎn)占為己有，財務(wù)部門出現(xiàn)挪用資金的情況，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部混亂?；蛘呤窃趫?zhí)行管理層決定時，出現(xiàn)決策傳達(dá)不到位，執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差，執(zhí)行人員見人行事的惡劣情況，嚴(yán)重威脅到企業(yè)的健康發(fā)展。這樣的管理模式對企業(yè)的發(fā)展非常不利，責(zé)任不能具體到人，導(dǎo)致員工對責(zé)任出現(xiàn)了逃避心理，最終使得企業(yè)走向衰敗。

三、企業(yè)處理銀行貸款風(fēng)險的途徑

（一）合理經(jīng)營

企業(yè)的合理經(jīng)營與企業(yè)的合理管理決策息息相關(guān)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部完善管理制度，投入資金設(shè)計屬于企業(yè)自身的管理模式，將工作任務(wù)和工作責(zé)任分配具體到人，重視管理體系的設(shè)立。

企業(yè)可以對財務(wù)管理制度進(jìn)行完善，發(fā)揮財務(wù)管理的優(yōu)勢，在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行合理決策，認(rèn)真監(jiān)督，分析問題，討論解決方案，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全部過程中都融入財務(wù)管理的理念和制度，讓各個部門都按照規(guī)定執(zhí)行工作任務(wù)。其次，企業(yè)也要設(shè)計健全的內(nèi)部控制體系，每年和每月都要對各個部門的業(yè)績進(jìn)行檢查，檢查資產(chǎn)的完整性，檢查員工的工作效率，對企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對風(fēng)險進(jìn)行多角度，全方位的控制，結(jié)合自身特點設(shè)計內(nèi)控體系，將企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行科學(xué)梳理，嚴(yán)格要求，提高競爭力。

最后，企業(yè)也可以對員工進(jìn)行培訓(xùn)，管理理念應(yīng)該被所有員工掌握，并不是只有管理層才應(yīng)該具備管理理念，生產(chǎn)線的工人具備管理理念，可以更高的提升自己的工作效率，為企業(yè)帶來收益，銷售部門的員工具備管理理念可以更好的表現(xiàn)出產(chǎn)品的優(yōu)勢，可以增加企業(yè)的銷售收入，因此，提高企業(yè)員工綜合素質(zhì)，雖然是一筆資金支出，但是這也是對企業(yè)的未來發(fā)展非常有利。

（二）建立不同階段企業(yè)的銀行體系

企業(yè)的經(jīng)營水平與其所處的經(jīng)營階段有關(guān)，一般來說，新設(shè)立的企業(yè)管理機制還不夠完善，經(jīng)營水平不穩(wěn)定，導(dǎo)致企業(yè)的整體水平并不能符合一般銀行的貸款發(fā)放要求，而企業(yè)在初創(chuàng)期時，對資金的需求量也更高，如果不能從銀行貸款，那么資金鏈難以保持穩(wěn)定的輸送。在成長過程中的企業(yè)往往已經(jīng)具備了一些資金量，對于在銀行貸款時所需要的償債能力應(yīng)該可以滿足，但是這個階段的企業(yè)面對市場因素還是難以穩(wěn)定，如果發(fā)生通過膨脹、稅率變化，會打擊到企業(yè)的資金鏈運轉(zhuǎn)，導(dǎo)致這個階段的企業(yè)在進(jìn)行銀行貸款時需要經(jīng)過程序復(fù)雜的審查程序。而進(jìn)入了成熟期和衰退期的企業(yè)，一般都具有了穩(wěn)定的資金來源，這個階段的企業(yè)進(jìn)行銀行貸款也更加容易滿足企業(yè)的要求。

由此可見，初創(chuàng)期的企業(yè)在進(jìn)行銀行貸款時，企業(yè)發(fā)生不良資產(chǎn)的可能性最高，因此這些還處于初創(chuàng)期的企業(yè)很難找到銀行的貸款，那么國家可以給這階段的企業(yè)創(chuàng)建自己的銀行體系。針對這個構(gòu)思，可以借鑒世界其他國家對初創(chuàng)期企業(yè)的融資支持方式。

德國設(shè)立擔(dān)保銀行為中小企業(yè)融資進(jìn)行擔(dān)保，由工商業(yè)協(xié)會和保險公司等進(jìn)行出資，并且完全獨立于政府，雖然被稱作“銀行”，但是只能進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)，這是與其他銀行性質(zhì)最大的不同。美國建設(shè)小企業(yè)管理局為小企業(yè)進(jìn)行融資擔(dān)保，隸屬于聯(lián)邦政府，除了融資服務(wù)，還能夠為小企業(yè)提供咨詢服務(wù)，培訓(xùn)服務(wù)，幫助小企業(yè)發(fā)展，渡過難關(guān)。相比于這幾個國家的措施，能夠感受到他們的法律制度體系非常健全，政策也比較完善，能夠?qū)①J款機構(gòu)與擔(dān)保機構(gòu)進(jìn)行分離。

在10月14日，國內(nèi)召開相關(guān)座談會時，對建設(shè)中小企業(yè)發(fā)展政策性銀行進(jìn)行討論，研究它的改進(jìn)工作，幫助小企業(yè)的融資能夠更快更便捷。它的出現(xiàn)對于目前的商業(yè)銀行來說，能夠讓銀行取消一些讓利政策和優(yōu)惠政策，減少銀行的負(fù)擔(dān)，銀行給小企業(yè)提供資金而產(chǎn)生大量壞賬的可能性也會大大降低，真正改善商業(yè)銀行的發(fā)展環(huán)境。

四、結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)管理能夠?qū)︺y行的貸款風(fēng)險帶來諸多的影響因素，企業(yè)要努力提升自己的管理水平，制定優(yōu)秀的內(nèi)控機制和管理制度，確保企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，保證銀行貸款的安全性，銀行為應(yīng)該在貸款前對企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)的了解和檢查，盡可能的降低不良資產(chǎn)的出現(xiàn)，社會也應(yīng)當(dāng)為小微企業(yè)設(shè)立更符合它們?nèi)谫Y特點的政策性銀行，給普通的商業(yè)銀行營造一個更加舒適的發(fā)展環(huán)境。

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