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    我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制研究

    2018-12-17 08:01:24王賽
    卷宗 2018年29期
    關(guān)鍵詞:控制研究商業(yè)銀行分析

    王賽

    摘 要:當(dāng)前,不僅要對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)做好管控還要對(duì)現(xiàn)如今存在的問(wèn)題進(jìn)行有效分析,了解風(fēng)險(xiǎn)控制的方式方法,做好多個(gè)方面的工作。其中,特別是監(jiān)督評(píng)價(jià)、信息溝通或者是治理結(jié)構(gòu)等等,由此本文從這幾個(gè)方面出發(fā)去研究商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問(wèn)題,希望可以給相關(guān)工作者帶去一定的建議和啟示。

    關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn);控制研究;分析

    商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制已經(jīng)成為商業(yè)銀行發(fā)展的一種非常重要的途徑,采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行發(fā)展帶來(lái)威脅的隱患是很有必要的。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)之間有明顯的聯(lián)系,但是在一定程度上也存在一定的金融風(fēng)險(xiǎn),忽視風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必會(huì)帶來(lái)一些不確定的影響因素,降低商業(yè)銀行在社會(huì)上的競(jìng)爭(zhēng)力,也難以促進(jìn)商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。所以,為了對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和研究還需要了解當(dāng)前存在的種種問(wèn)題,只有這樣才可以更好的改變商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。

    1 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題

    1.1 內(nèi)部控制制度不合理

    在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中,基層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度欠佳,更加片面強(qiáng)調(diào)效益性,缺少職業(yè)操守,并且權(quán)責(zé)的也是非常分散的。對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部的控制不足,主要是因?yàn)槿鄙訇P(guān)鍵的、嚴(yán)格的、完善的內(nèi)部管理體系,內(nèi)部結(jié)構(gòu)不是十分的完善,還需要進(jìn)一步得到提升。內(nèi)部業(yè)務(wù)控制流程方面還是十分松散的,還有一部分機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系缺失緊密,這對(duì)內(nèi)部組織調(diào)控造成嚴(yán)重的影響,進(jìn)而在一定程度上降低了商業(yè)銀行運(yùn)行的基本效率。在員工評(píng)價(jià)方面商業(yè)銀行對(duì)于員工的績(jī)效考核主要是員工工作的業(yè)績(jī),這樣在員工工作狀態(tài)、積極性還有工作熱情上有較大的欠缺,員工的職業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)未得到有效的培養(yǎng)。本身員工的專業(yè)技能還有知識(shí)是非常有限的,因此缺乏職業(yè)道德和法律觀念,一些員工無(wú)法得到進(jìn)步和提升,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制也不合理。

    1.2 治理結(jié)構(gòu)不合理

    商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中存在治理結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象是非常普遍的,這種問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面上:首先,一些商業(yè)銀行對(duì)于自我發(fā)展十分關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益,內(nèi)部并沒(méi)有設(shè)置專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控部門,由此讓商業(yè)銀行在運(yùn)行過(guò)程中可能產(chǎn)生類似的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),缺少專業(yè)性團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)對(duì)這樣的風(fēng)險(xiǎn),因此在一定程度上風(fēng)險(xiǎn)非造成商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)的癱瘓。其次,部分銀行盡管設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu),但是風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任未能夠落實(shí)到每一個(gè)人的身上,最后導(dǎo)致銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控工作成為一種擺設(shè),甚至也受到了其他部門的懷疑。最后,商業(yè)銀行的分行,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控經(jīng)常存在依托于總行的情況,體系上也存在依賴關(guān)系,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制部門缺少相應(yīng)的獨(dú)立處理風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的能力。

    1.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足

    商業(yè)銀行的特性就是高效益和高風(fēng)險(xiǎn),并且風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在工作中也是非常關(guān)鍵和重要的。但是從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面還依然存在較大的不足,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:首先,存在較大的機(jī)構(gòu)管理變化情況,并且在技術(shù)更新的方面速度也是十分快,經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)明顯,由此極大的增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。另外,商業(yè)銀行在內(nèi)部控制和外部協(xié)調(diào)方面不足,無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效的溝通和調(diào)節(jié),這樣讓商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作面對(duì)著更多的困難,極大的影響了金融秩序的開(kāi)展。其次,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)時(shí)間是非常短暫的,并且周期也較長(zhǎng),無(wú)法及時(shí)有效的反應(yīng)出社會(huì)的環(huán)境變化和發(fā)展趨勢(shì),執(zhí)行力非常弱,無(wú)法切實(shí)有效的達(dá)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的趨利避害,風(fēng)險(xiǎn)防范的成果不突出。因此在這里還需要商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)方面要做到連續(xù)和完善,減少和降低一些銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的頻率。最后,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式簡(jiǎn)單化,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相關(guān)工作者的重視程度不足,這樣對(duì)于銀行的未來(lái)發(fā)展以及行業(yè)情況等等都無(wú)法有深入性的研究,極大的影響了整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的有效進(jìn)行,從當(dāng)前的部分商業(yè)銀行發(fā)展情況來(lái)看,缺乏合理有效且科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判體系和預(yù)測(cè)系統(tǒng)。

    1.4 信息溝通不順暢

    信息溝通在商業(yè)銀行發(fā)展中屬于非常關(guān)鍵和重要的一個(gè)環(huán)節(jié),并且對(duì)內(nèi)部控制活動(dòng)也能夠起到非常好的促進(jìn)作用。另外,會(huì)計(jì)信息不是十分的準(zhǔn)確,不能全面的反應(yīng)出銀行的實(shí)際情況,無(wú)法對(duì)銀行信貸和相關(guān)資產(chǎn)的信息進(jìn)行集中闡釋,管理者和工作者之間不能及時(shí)有效的溝通與交流,因此兩者都忽視了相關(guān)的安全性問(wèn)題。信息溝通和傳達(dá)不順暢會(huì)影響到一些制度和政策的落實(shí),并且還可能導(dǎo)致部門之間行動(dòng)的不協(xié)調(diào)。

    1.5 監(jiān)督評(píng)價(jià)不完善

    商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門主要負(fù)責(zé)的工作是對(duì)銀行相關(guān)事務(wù)和各個(gè)部門行為進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià),審計(jì)部門在整個(gè)銀行系統(tǒng)當(dāng)中,依賴性也較強(qiáng),在權(quán)利范圍之內(nèi)威信力不足。另外,商業(yè)銀行的限制性因素非常多,經(jīng)常存在檢查力度不足的現(xiàn)象,這樣就難以及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題,不能真實(shí)有效的反映出商業(yè)銀行內(nèi)部的問(wèn)題,解決問(wèn)題也就自然不夠及時(shí),很難給企業(yè)帶來(lái)盈利,使得企業(yè)造成巨大的損失。在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中還必須要不斷的完善監(jiān)督評(píng)價(jià)的機(jī)制,爭(zhēng)取做到提升威信、提升工作力度。

    2 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制研究

    2.1 完善內(nèi)部制度控制治理

    首先,在商業(yè)銀行的內(nèi)部建立起優(yōu)秀的內(nèi)部控制環(huán)境,并且提升文化底蘊(yùn),也要增強(qiáng)內(nèi)部的管理,特別是相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者的工作觀、價(jià)值觀,讓銀行文化對(duì)員工起到一定的促進(jìn)作用,強(qiáng)化員工的職業(yè)素養(yǎng)和道德體系,強(qiáng)化員工的責(zé)任心理。其次,建立起合理且科學(xué)的獎(jiǎng)金約束機(jī)制,不斷的提升商業(yè)銀行職工工作的積極性和創(chuàng)造性,不斷的提升員工的工作熱情還有服務(wù)熱情,進(jìn)而讓工作效益也得到增強(qiáng),愿意為銀行貢獻(xiàn)更多自己的力量。強(qiáng)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的完善性,讓工作人員也學(xué)會(huì)借鑒其他銀行的先進(jìn)工作方式和手段,強(qiáng)化內(nèi)外信息的交流,爭(zhēng)取給商業(yè)銀行建立起一種可以長(zhǎng)久發(fā)展的道路。最后,內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)定和完善,在內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)定上還需要建立起相互幫助、相互制約以及相互依存的關(guān)系,不斷的完善法人治理結(jié)構(gòu)也理順每一個(gè)層次之間的關(guān)系,盡量的形成一個(gè)相互統(tǒng)一、相互制衡、相互監(jiān)督的組織結(jié)構(gòu)框架。

    2.2 健全治理結(jié)構(gòu)

    商業(yè)銀行內(nèi)部建立起相對(duì)完善的治理結(jié)構(gòu),具體可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行:一是,商業(yè)銀行內(nèi)部建立起專業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)管控部門,對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,了解風(fēng)險(xiǎn)的類型也設(shè)置專門性的風(fēng)險(xiǎn)管控人員,若是發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策性風(fēng)險(xiǎn)可以及時(shí)的解決。借鑒其他銀行學(xué)習(xí)一些世界性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方式和方法,便于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的管控。二是,已經(jīng)設(shè)置專業(yè)金融風(fēng)向管控部門或者崗位的還需要將具體的責(zé)任落實(shí)到具體人員身上,需要做到各司其職,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的、細(xì)致的、有效的管控,進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的時(shí)效性。這樣做也可以在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)之后追究相關(guān)人員的責(zé)任,避免出現(xiàn)責(zé)任推諉的問(wèn)題。減少分行對(duì)總行的依賴性,也減少部門之間的依賴性,爭(zhēng)取讓內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系分明,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控的力度和有效性,分行在學(xué)習(xí)總行的基礎(chǔ)上得以建立起自己的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

    2.3 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)督機(jī)制

    首先,為了不斷的提升商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力還需要建立起相對(duì)全面的高標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)督力度,建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)督體系。對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢測(cè)和控制,爭(zhēng)取能夠應(yīng)對(duì)市場(chǎng)上出現(xiàn)的復(fù)雜問(wèn)題進(jìn)而進(jìn)行有效的解決和應(yīng)對(duì)。其次,對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做好多個(gè)方面的評(píng)估,有層次的使用多樣化的方法制定出相對(duì)全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理體系,應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)進(jìn)行衡量和全面的認(rèn)知,由此也讓商業(yè)銀行的發(fā)展能夠適應(yīng)現(xiàn)代化金融改革的需要。

    2.4 建立完善的信息披露制度

    商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控需要商業(yè)銀行從自己的實(shí)際出發(fā)建立起相對(duì)完善的信息披露制度,并且也可以從多個(gè)方面入手讓信息披露更為直接和完善:首先,商業(yè)銀行的內(nèi)部信息披露體系需要不斷的加以健全,保障相關(guān)的設(shè)置可以被利用,增強(qiáng)系統(tǒng)性。在此過(guò)程中,信息披露制度還涉及相關(guān)的商業(yè)內(nèi)部信息,監(jiān)督行為等等,因此信息數(shù)據(jù)一定要保障真實(shí)有效。其次,商業(yè)銀行規(guī)模上并不是相同的,涉及到的信息數(shù)據(jù)也是不同的,范圍還需要加以界定。這樣在信息披露的過(guò)程中必須要呈現(xiàn)出各自的特點(diǎn)和規(guī)模以及風(fēng)險(xiǎn)類型,進(jìn)而能夠讓信息披露的準(zhǔn)確性得以全面提升。商業(yè)銀行在信息披露的基礎(chǔ)上還需要建立起相對(duì)完善的監(jiān)管力度,由此實(shí)現(xiàn)制度的落實(shí)和強(qiáng)化,爭(zhēng)取能夠讓銀行在發(fā)展過(guò)程中得到功能的最大限度發(fā)揮。

    2.5 增強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督評(píng)價(jià)力度

    內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督評(píng)價(jià)是不可或缺的環(huán)節(jié),審計(jì)部門具有獨(dú)立性,也有相應(yīng)的權(quán)利,因此還需要強(qiáng)化部門之間的有效銜接,強(qiáng)化每一個(gè)部門的基本業(yè)務(wù)水平,讓審計(jì)的功能在評(píng)價(jià)和監(jiān)督方面得以展現(xiàn)。在審計(jì)部門內(nèi)部強(qiáng)化組織培訓(xùn)力度,增加演練和實(shí)踐,由此讓工作的開(kāi)展更為有效,商業(yè)銀行履行自己的職能,保障審計(jì)部門監(jiān)督作用的最

    大化。

    綜上所述,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展與社會(huì)經(jīng)濟(jì)之間有著密切的聯(lián)系,但是也存在一定的金融風(fēng)險(xiǎn),忽視風(fēng)險(xiǎn)很可能對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展帶來(lái)不利的影響,所以,為了對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制是非常重要的,需要掌握當(dāng)前存在的問(wèn)題,只有這樣才可以更好的改變商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而促進(jìn)其健康發(fā)展。本文通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的分析和研究,商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生會(huì)極大的影響到每一個(gè)環(huán)節(jié)的工作,所以從多個(gè)方面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控力度,不斷的提升商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力是至關(guān)重要的。

    參考文獻(xiàn)

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