淺議公司法律風(fēng)險(xiǎn)評估途徑及風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建

文/宋麗，河南天保律師事務(wù)所

1 構(gòu)建公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的必要性

法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)，需要公司領(lǐng)導(dǎo)樹立依法治公司、風(fēng)險(xiǎn)防范的理念，這是建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的前提。公司的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)樹立依法治企的理念，并高度重視法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作，由公司領(lǐng)導(dǎo)至上而下形成整個(gè)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識，并用各種方式推進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)。

構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系必須建立職責(zé)明確、權(quán)責(zé)清晰、設(shè)置科學(xué)的法治組織體制，并配備專業(yè)法律人員，同時(shí)設(shè)置相應(yīng)的監(jiān)督檢查及考核機(jī)制，這是建設(shè)并執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的重要保證。法治組織體制應(yīng)職責(zé)明確，能有效開展、執(zhí)行公司的法律事務(wù)建設(shè)工作。同時(shí)，該組織機(jī)構(gòu)應(yīng)該有明確的監(jiān)督考核機(jī)制。公司應(yīng)形成縱、橫交錯(cuò)、權(quán)責(zé)明確的層級管理法治組織體制，該法治組織體制為執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系提供了強(qiáng)有力的保證。公司除設(shè)置職責(zé)明確的法治組織構(gòu)架外，還應(yīng)逐步完善法律監(jiān)督機(jī)制。包括上級對下級法律工作的監(jiān)督，司對公司各部門及基層部門法律事務(wù)的指導(dǎo)。同時(shí)，公司的監(jiān)察審計(jì)部門作為特殊部門履行對法律工作的監(jiān)督，將法律工作納入公司內(nèi)控體系管理。法律工作部門應(yīng)與監(jiān)審部門合作，在合同管理、招投標(biāo)等領(lǐng)域開展專項(xiàng)檢查活動(dòng)。

2 公司評估法律風(fēng)險(xiǎn)主要途徑分析

構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系首先要評估公司法律風(fēng)險(xiǎn)信息，公司應(yīng)對收集的法律風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行評估，而法律風(fēng)險(xiǎn)信息評估包括風(fēng)險(xiǎn)辯識、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個(gè)步驟。公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和整理，只有經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)信息的篩選、提煉、對比、分類、組合和分析，公司才能科學(xué)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辯識。公司法律風(fēng)險(xiǎn)信息評估三步驟：第一，風(fēng)險(xiǎn)辯別是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際操作過程中，風(fēng)險(xiǎn)辯識可以從三個(gè)相互補(bǔ)充又互相關(guān)聯(lián)的層面上展開：在戰(zhàn)略層面，需要識別威脅公司生存或股東價(jià)值提升的風(fēng)險(xiǎn)；在業(yè)務(wù)層面，需要識別公司營運(yùn)模式以及市場、財(cái)務(wù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)；在流程層面，需要深入業(yè)務(wù)流程和管理流程，識別關(guān)鍵控制點(diǎn)方面的風(fēng)險(xiǎn)。第二，風(fēng)險(xiǎn)分析是對辯識出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)分析包括對風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的分析和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生結(jié)果的分析。第三，風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是評估風(fēng)險(xiǎn)對公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的目的是確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對公司目標(biāo)的重要性，從而排序確定所辯識的風(fēng)險(xiǎn)中哪些是重大風(fēng)險(xiǎn)，哪些是一般風(fēng)險(xiǎn)，哪些是應(yīng)經(jīng)得到控制的風(fēng)險(xiǎn)。

公司評估法律風(fēng)險(xiǎn)主要通過兩種途徑結(jié)合實(shí)施：第一，由公司組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實(shí)施。由于公司法律風(fēng)險(xiǎn)涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的方方面面，因此，公司法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和評估主要依靠公司各級經(jīng)營管理人員。由于公司內(nèi)部職能部門和業(yè)務(wù)分工的不同，各種人員的防范職責(zé)也不同。其中決策者主要從公司經(jīng)營管理及決策行為合法性考慮，各級業(yè)務(wù)管理人員則隨時(shí)觀察各自業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)，公司法務(wù)機(jī)構(gòu)則要對公司法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體把握、及時(shí)掌控，因此，公司法務(wù)人員才是公司法律風(fēng)險(xiǎn)評估和防范的主力。第二，騁請外委律師所協(xié)助實(shí)施。外委律師所具有深厚的法律專業(yè)知識及豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，掌握全面和系統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)分析和防范知識，且對公司運(yùn)營涉及到的相關(guān)法律有全面的了解與研究。另外，律師具有獨(dú)立客觀的優(yōu)勢，律師從事的是一種獨(dú)立的職業(yè)，保持客觀并審慎盡責(zé)是其法律服務(wù)的前提條件，這使得律師具有識別和防范公司整體法律風(fēng)險(xiǎn)的能力。

公司法律風(fēng)險(xiǎn)評估方法主要包括定性方法和定量方法。定性方法主要采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法主要采用統(tǒng)計(jì)推論，計(jì)算機(jī)模擬、事件樹分析等。公司通過定性方法和定量方法評估多項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)后，根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。因?yàn)榉娠L(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)不定變化的過程，因此，公司對法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、評價(jià)，以便對新的法律風(fēng)險(xiǎn)和原有法律風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評估。另外，要保持順暢的信息交流和溝通渠道，借助先進(jìn)的現(xiàn)代科技方法和信息化管理手段，實(shí)現(xiàn)有效的管理，構(gòu)筑一道通暢的信息溝通渠道和信息交流平臺，從而提高整體風(fēng)險(xiǎn)控制效率和效果。

3 公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建

公司法律風(fēng)險(xiǎn)存在于公司從設(shè)立到終止的全過程。根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素來源，可以分為外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)。所謂外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由于公司以外的社會環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括立法不完備，執(zhí)法不公正，合同相對人失信、違約、欺詐等。由于引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的，因而企業(yè)不能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所謂企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營行為、經(jīng)營決策等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為企業(yè)自身法律愈識淡薄，對法律環(huán)境認(rèn)識不足，經(jīng)營決策不考慮法律因素，甚至違法經(jīng)營等。目前企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)問題存在的根源在于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與法律環(huán)境變化之間存在差距，由于引發(fā)因素是企業(yè)自身能夠掌握控制的，所以企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)是防范的重點(diǎn)。

公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建應(yīng)當(dāng)包括事前防范機(jī)制、事中控制機(jī)制和事后補(bǔ)救機(jī)制，三者共同夠成一個(gè)有機(jī)整體，不可偏頗。事前防范機(jī)制相當(dāng)于公司自身的免疫系統(tǒng)，應(yīng)以公司決策層的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識提升為出發(fā)點(diǎn)。事中控制則是法律風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵因素，該理念應(yīng)貫穿公司運(yùn)作的全過程、各環(huán)節(jié)，具體到公司的每一個(gè)崗位、每一名員工。具體來講，公司全員應(yīng)形成法律風(fēng)險(xiǎn)防范的共識：建立完善的決策程序，充分發(fā)揮法律顧問的效能，嚴(yán)格把握決策的法律審查環(huán)節(jié)，主動(dòng)規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)；深入分析公司在運(yùn)營管理中會面臨的各種法律風(fēng)險(xiǎn)，完備公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位要求，對合同管理、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、對外投資與擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)務(wù)求全面、立體、動(dòng)態(tài)的管控。事后補(bǔ)救機(jī)制構(gòu)建中最為重要的確立積極能動(dòng)的態(tài)度和建立科學(xué)的救濟(jì)路徑選擇機(jī)制。一旦公司遭遇法律糾紛，應(yīng)在最短時(shí)間內(nèi)開展風(fēng)險(xiǎn)評估、控制和化解工作，綜合權(quán)衡擇取最優(yōu)糾紛解決路徑，采取有效措施，最大限度地避免或挽回公司的損失。