煤炭貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范研究

施曉坤

摘要：當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，伴隨著新能源發(fā)展、原材料價(jià)格增長(zhǎng)、企業(yè)生產(chǎn)成上升及政策限制等一系列因素，煤炭市場(chǎng)繼續(xù)低迷，煤炭貿(mào)易公司面臨諸如業(yè)務(wù)量減少，利潤(rùn)率下降，資金回籠困難，商業(yè)糾紛增加等問(wèn)題； 在國(guó)企改革的大背景下，本文就國(guó)有企業(yè)煤炭貿(mào)易加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別防控方面進(jìn)行闡述，以期提高經(jīng)濟(jì)效益，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；煤炭貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別防范

一、引言

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)減速、市場(chǎng)需求下降導(dǎo)致產(chǎn)能過(guò)剩進(jìn)一步加大、煤炭總產(chǎn)量居高不下，同時(shí)在新能源開(kāi)發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新替代品增大、國(guó)際能源價(jià)格下跌等因素綜合影響，煤炭市場(chǎng)持續(xù)蕭條，煤炭貿(mào)易企業(yè)普遍面臨業(yè)務(wù)量減少、利潤(rùn)率下降、資金回籠難度加大、業(yè)務(wù)糾紛增多等問(wèn)題。在國(guó)企改革的大背景下，國(guó)企在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)主導(dǎo)地位，國(guó)有企業(yè)在煤炭貿(mào)易領(lǐng)域也是主力軍；因此，國(guó)企煤炭貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范研究，以期提高經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)當(dāng)從健全機(jī)構(gòu)建設(shè)設(shè)置專(zhuān)業(yè)人員、完善管理體制規(guī)范業(yè)務(wù)范圍、強(qiáng)化業(yè)務(wù)前中后期監(jiān)管三個(gè)方面著手。

二、國(guó)有企業(yè)煤炭貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別防范研究機(jī)制

（一）健全機(jī)構(gòu)體制設(shè)置專(zhuān)業(yè)人員管理

煤炭貿(mào)易企業(yè)與普通商業(yè)貿(mào)易企業(yè)存在顯著差異：首先煤炭貿(mào)易是大宗散裝交易，對(duì)于資金的巨大需求在市場(chǎng)需求飽和、資金難以回籠時(shí)，資金鏈斷裂致使煤炭貿(mào)易企業(yè)隱含著較大資金風(fēng)險(xiǎn)；其次，煤炭貿(mào)易企業(yè)作為中間商而非終端消費(fèi)者致使煤炭質(zhì)量受倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、環(huán)境的影響，交易雙方對(duì)于質(zhì)量的異議易引發(fā)結(jié)算價(jià)格下跌風(fēng)險(xiǎn)；最后，作為中間環(huán)節(jié)的煤炭貿(mào)易企業(yè)從開(kāi)采地至最終用戶(hù)經(jīng)歷公路運(yùn)輸、水路運(yùn)輸及鐵路運(yùn)輸?shù)冗\(yùn)輸方式，長(zhǎng)距離的運(yùn)輸路線(xiàn)不僅面臨運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)還存在交貨違約風(fēng)險(xiǎn)。

盈利與持續(xù)經(jīng)營(yíng)是企業(yè)存在的根本目的，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)是確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的決定性因素。煤炭貿(mào)易企業(yè)較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性要求煤炭貿(mào)易在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中應(yīng)當(dāng)建立專(zhuān)職業(yè)務(wù)部門(mén)并指派專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)對(duì)接、資質(zhì)審核、合同簽約及業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程中貨款收付、煤炭數(shù)量質(zhì)量監(jiān)管、貨物運(yùn)輸?shù)裙ぷ?；建立?zhuān)職財(cái)務(wù)部門(mén)并指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核結(jié)算、發(fā)票核對(duì)報(bào)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)的執(zhí)行與監(jiān)管等工作；建立專(zhuān)職法務(wù)部門(mén)并指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)合同條款審查、監(jiān)管合同簽訂執(zhí)行執(zhí)行過(guò)程、合法狀況的監(jiān)管身材及檔案材料收集保管等工作。

（二）拓展管理體制規(guī)范業(yè)務(wù)范圍

煤炭貿(mào)易企業(yè)形成一條完整產(chǎn)業(yè)鏈體系，上下游產(chǎn)業(yè)包含冶金、化工、能源、制造業(yè)等多個(gè)行業(yè)， 面臨著較大的政策風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。制度是產(chǎn)業(yè)發(fā)展過(guò)程中的核心行為規(guī)范，可保障產(chǎn)業(yè)發(fā)展的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中，首先應(yīng)當(dāng)建立基本的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，如制定《業(yè)務(wù)基本管理辦法》規(guī)范貿(mào)易活動(dòng)基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)發(fā)展貴州，加快業(yè)務(wù)開(kāi)展速度，提升工作效率，促進(jìn)煤炭業(yè)務(wù)發(fā)展；規(guī)范《材料保管辦法》規(guī)范業(yè)務(wù)線(xiàn)棺材里，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)材料完善可靠；制定《財(cái)務(wù)管理辦法》，規(guī)范業(yè)務(wù)開(kāi)展財(cái)務(wù)工作，防止業(yè)務(wù)資金損失。其次隨著煤炭業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要結(jié)合實(shí)際狀況進(jìn)一步完善并制定新制度，及時(shí)查缺補(bǔ)漏。最后，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展，在業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中可通過(guò)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)與精神獎(jiǎng)勵(lì)結(jié)合等手段，合理激勵(lì)保障煤炭業(yè)務(wù)順利發(fā)展。

（三）強(qiáng)化業(yè)務(wù)前中后期監(jiān)管

1、強(qiáng)化業(yè)務(wù)開(kāi)展前期控制。首先重視主題審查、嚴(yán)格立項(xiàng)；在業(yè)務(wù)洽談時(shí)強(qiáng)化對(duì)客戶(hù)主體的審查，對(duì)貿(mào)易對(duì)接企業(yè)的相關(guān)合法證明材料通過(guò)多渠道嚴(yán)格核查，全面掌握客戶(hù)合法資質(zhì)、資金流動(dòng)、銀行信用等。其次在客戶(hù)主體初審合格后，相關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)接部門(mén)應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)基本運(yùn)營(yíng)狀況、資產(chǎn)負(fù)債率、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行規(guī)劃，經(jīng)相關(guān)部門(mén)及負(fù)責(zé)人審核評(píng)估后決定業(yè)務(wù)內(nèi)容的開(kāi)展。最后，強(qiáng)化授權(quán)委托，在簽訂合同時(shí)必須由公司出具合規(guī)的《授權(quán)委托書(shū)》，核對(duì)委托內(nèi)容，對(duì)外簽訂合同時(shí)委托專(zhuān)人，堅(jiān)決杜絕委托糾紛現(xiàn)象的產(chǎn)生，嚴(yán)格管理材料審簽及材料管理，制定材料送審制度及材料檔案管理制度，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、材料管理部門(mén)、法務(wù)部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人從合法性、合理性、合規(guī)性、操作性等不同角度對(duì)相關(guān)材料嚴(yán)格審核后簽審，對(duì)常用材料文件由法務(wù)部門(mén)配合業(yè)務(wù)部門(mén)起草模板，降低操作風(fēng)險(xiǎn)、提升審核效率；針對(duì)簽訂后的材料即時(shí)歸檔保存，以便日后復(fù)查審核。

2、強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程中期監(jiān)管。業(yè)務(wù)流程進(jìn)行的核心內(nèi)容就是對(duì)于合同內(nèi)容的準(zhǔn)確執(zhí)行，具體包括相關(guān)款項(xiàng)收付、單據(jù)票據(jù)首付等流程，還包括貨物運(yùn)輸、質(zhì)量數(shù)量核查等未知因素，因此對(duì)于中期監(jiān)管的強(qiáng)化必不可少。首先是相關(guān)業(yè)務(wù)款項(xiàng)收付管理的強(qiáng)化，在針對(duì)款項(xiàng)支付時(shí)，建立付款審核機(jī)制，統(tǒng)一明確相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)要求，仔細(xì)核對(duì)相應(yīng)票據(jù)真?zhèn)?，在?duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目金額、對(duì)接單位名稱(chēng)等確認(rèn)無(wú)誤時(shí)付款；必要時(shí)通過(guò)下游產(chǎn)業(yè)付款后支付上游產(chǎn)業(yè)相應(yīng)款項(xiàng)，及時(shí)轉(zhuǎn)嫁資金債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，明確強(qiáng)化對(duì)于預(yù)付款業(yè)務(wù)審核，多渠道掌握業(yè)務(wù)對(duì)接客戶(hù)，仔細(xì)審核便是客戶(hù)企業(yè)，僅對(duì)合作周期長(zhǎng)資金雄厚信用好的客戶(hù)企業(yè)開(kāi)設(shè)預(yù)付款業(yè)務(wù)；針對(duì)資金回籠業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)期限，及時(shí)結(jié)算并與各部門(mén)溝通、避免產(chǎn)生呆賬壞賬；針對(duì)承兌匯票的收付，相關(guān)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)承兌匯票所注明的票據(jù)信息、收據(jù)狀況、付款條件等。其次強(qiáng)化煤炭質(zhì)量及數(shù)量核查，在清點(diǎn)、檢驗(yàn)等環(huán)節(jié)指派相關(guān)部門(mén)專(zhuān)職負(fù)責(zé)，委托運(yùn)輸行業(yè)實(shí)力雄厚的運(yùn)輸公司進(jìn)行運(yùn)輸，在貨物運(yùn)輸時(shí)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)裝運(yùn)進(jìn)程、及時(shí)溝通三方信息及發(fā)運(yùn)時(shí)間，盡可能消除信息不對(duì)稱(chēng)確保貨物運(yùn)抵；針對(duì)運(yùn)輸過(guò)程中貨物數(shù)量損耗、變質(zhì)、價(jià)格波動(dòng)等狀況提前同客戶(hù)協(xié)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議，在未簽訂補(bǔ)充協(xié)議的情況下及時(shí)協(xié)調(diào)溝通折價(jià)處理最小化損失。最后是及時(shí)處理解決產(chǎn)生的問(wèn)題，結(jié)合定期與不定期同時(shí)開(kāi)展業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控會(huì)，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況綜合分析，定期整合運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)處理業(yè)務(wù)推進(jìn)過(guò)程中出現(xiàn)的相關(guān)困難問(wèn)題，對(duì)于難以解決的問(wèn)題及時(shí)反饋。針對(duì)技術(shù)問(wèn)題通過(guò)技術(shù)引進(jìn)及技術(shù)研發(fā)改進(jìn)；針對(duì)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)糾紛通過(guò)相應(yīng)法律手段解決，依法行使各項(xiàng)權(quán)利，同時(shí)整合各項(xiàng)業(yè)務(wù)原始材料，進(jìn)一步防范控制風(fēng)險(xiǎn)。

3、強(qiáng)化業(yè)務(wù)開(kāi)展后期補(bǔ)救。企業(yè)強(qiáng)化前期風(fēng)控一系列措施的基礎(chǔ)上還應(yīng)該建立企業(yè)后期合同糾紛處理相關(guān)制度，統(tǒng)一糾紛協(xié)調(diào)的原則、糾紛具體負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)和處理程序等，在糾紛產(chǎn)生時(shí)由業(yè)務(wù)部門(mén)與對(duì)方協(xié)商解決，企業(yè)合同管理或法務(wù)部門(mén)積極配合，提供幫助和指導(dǎo)，協(xié)商時(shí)重視啟動(dòng)法律程序、申請(qǐng)仲裁及提起訴訟的有效期，及時(shí)調(diào)查經(jīng)濟(jì)往來(lái)記錄，查閱原始檔案，收集并保存相關(guān)證據(jù)以增加糾紛勝訴的機(jī)率。

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