混合所有制企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系研究

魯瑛均　李麒麟

摘 要：黨的十八屆三中全會(huì)提出了“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)”的國企改革新方向，推動(dòng)國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，拉開了新一輪國企混合所有制改革的序幕?；诶嫦嚓P(guān)者理論構(gòu)建企業(yè)社會(huì)責(zé)任框架，以瀚藍(lán)環(huán)境為例，研究混合所有制企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系。研究發(fā)現(xiàn)，國企混合所有制改革過程中企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新相互影響、協(xié)同發(fā)展。

關(guān)鍵詞：混合所有制；企業(yè)社會(huì)責(zé)任；技術(shù)創(chuàng)新

中圖分類號(hào)：F270.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-3890（2018）04-0047-07

黨的十八屆三中全會(huì)提出了“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)”的國企改革新方向，推動(dòng)國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，拉開了新一輪國企混合所有制改革的序幕。黨的十九大報(bào)告圍繞決勝全面建設(shè)小康社會(huì)的任務(wù)，提出的“7+3”戰(zhàn)略中包含了實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略以及可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。國企混合所有制改革要在履行社會(huì)責(zé)任的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，技術(shù)創(chuàng)新是關(guān)鍵因素。國有資本的逐利性比民營資本弱，履行社會(huì)責(zé)任的狀況要優(yōu)于民營資本；而民營資本規(guī)模小﹑競(jìng)爭(zhēng)能力差的特點(diǎn)，決定了其在經(jīng)營過程中更注重技術(shù)創(chuàng)新。那么，國有資本與民營資本融合的混合所有制改革中，企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系如何，值得我們研究與思考，弄清這一問題對(duì)于進(jìn)行混合所有制改革的國有企業(yè)而言具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、文獻(xiàn)綜述與理論框架

（一）文獻(xiàn)綜述

1. 混合所有制企業(yè)社會(huì)責(zé)任的特點(diǎn)。企業(yè)社會(huì)責(zé)任思想最早出現(xiàn)于20世紀(jì)初期的美國，1916年芝加哥大學(xué)的克拉克（J. Maurice Clark）在《改變中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)》一文中提到：“迄今為止，大家并沒有認(rèn)識(shí)到社會(huì)責(zé)任中很大一部分是企業(yè)的責(zé)任”[1]。經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)（CED）1971年提出了三層同心圓的社會(huì)責(zé)任定義：內(nèi)層圓包括產(chǎn)品、就業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等有效執(zhí)行經(jīng)濟(jì)職能的最核心層的責(zé)任；中層圓包括在執(zhí)行經(jīng)濟(jì)職能時(shí)對(duì)變化的社會(huì)價(jià)值及偏好的敏感知覺責(zé)任；外層圓包括企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的、新出現(xiàn)的和未明確的責(zé)任，廣泛參與改善社會(huì)環(huán)境的活動(dòng)。Friedman將企業(yè)社會(huì)責(zé)任視作企業(yè)管理層與股東之間利益沖突的典型的代理問題，他認(rèn)為企業(yè)管理者為了加深與社會(huì)、政府等部門的關(guān)系，將內(nèi)部的股東資源投入到社會(huì)責(zé)任活動(dòng)中，從而損害了股東的利益。Wright et al.通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)公司發(fā)布將會(huì)進(jìn)行一項(xiàng)社會(huì)責(zé)任投資的通告時(shí)，公司的股價(jià)將會(huì)有負(fù)向的反應(yīng)，這恰恰與Friedman的代理理論不謀而合[2]。Carrol（1979）提出了后來被學(xué)術(shù)界廣泛采用的企業(yè)社會(huì)責(zé)任框架。他把企業(yè)社會(huì)責(zé)任劃分為四個(gè)方面，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和自愿責(zé)任，后來又把自愿責(zé)任進(jìn)一步具體化為慈善責(zé)任，并把四種責(zé)任從低到高排列成著名的“社會(huì)責(zé)任金字塔”[3]。陳迅 等（2005）依據(jù)利益相關(guān)者的重要性以及社會(huì)責(zé)任與企業(yè)關(guān)系的緊密程度把企業(yè)社會(huì)責(zé)任分為三個(gè)層次：基本企業(yè)社會(huì)責(zé)任，包括對(duì)股東負(fù)責(zé)和善待員工，體現(xiàn)對(duì)股東和員工的社會(huì)責(zé)任；中級(jí)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，包括對(duì)消費(fèi)者負(fù)責(zé)、服從政府領(lǐng)導(dǎo)、搞好與社區(qū)的關(guān)系和保護(hù)環(huán)境；高級(jí)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，包括積極從事慈善捐助和熱心公益事業(yè)[4]。王學(xué)文 等（2016）認(rèn)為混合所有制改革的實(shí)施為國企改革帶來了新動(dòng)力，也為企業(yè)社會(huì)責(zé)任體系構(gòu)建提供了新的機(jī)遇[5]。

縱觀以上對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念的分析以及分類，大致有兩種分類方法。一種是根據(jù)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容進(jìn)行劃分，如同心圓模型、金字塔模型等。還有一種是根據(jù)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的對(duì)象——利益相關(guān)者進(jìn)行劃分。本文將根據(jù)利益相關(guān)者對(duì)技術(shù)創(chuàng)新影響的重要程度對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任進(jìn)行分層討論。另外，關(guān)于混合所有制企業(yè)社會(huì)責(zé)任的特點(diǎn)研究并不是太多。

2. 混合所有制企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的特點(diǎn)。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新是培育和提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的重要途徑，而技術(shù)創(chuàng)新的第一步是進(jìn)行研發(fā)投入，研發(fā)投入能否轉(zhuǎn)化為企業(yè)的產(chǎn)出直接影響著企業(yè)投身于研發(fā)活動(dòng)的積極性。學(xué)者對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的研究主要圍繞技術(shù)創(chuàng)新的影響因素、技術(shù)創(chuàng)新與企業(yè)績(jī)效的關(guān)系以及技術(shù)創(chuàng)新與股價(jià)的關(guān)系。陳曉宇（2012）從多個(gè)因素研究了技術(shù)創(chuàng)新能力對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力的影響發(fā)現(xiàn)，研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)聯(lián)度最高[6]。吳林海（2009）對(duì)美國創(chuàng)新最多的行業(yè)中不同規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，技術(shù)創(chuàng)新與企業(yè)規(guī)模之間不存在顯著的相關(guān)性[7]。高良謀 等（2009）發(fā)現(xiàn)企業(yè)規(guī)模與技術(shù)創(chuàng)新呈倒U關(guān)系，即企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張到一定點(diǎn)，技術(shù)創(chuàng)新反而呈下降趨勢(shì)[8]。孫紅梅（2014）從技術(shù)創(chuàng)新獲得成功的條件著手，在理論上和經(jīng)驗(yàn)事實(shí)上分析了我國不同所有制類型的技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境，認(rèn)為我國要提高技術(shù)創(chuàng)新水平，就必須進(jìn)行混合所有制改革[9]。

3. 混合所有制企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的過程中涉及到資源和要素的再分配，也就是說可能影響創(chuàng)新。因此，國內(nèi)外學(xué)者已對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任與創(chuàng)新之間的關(guān)系做了一定的研究。國外學(xué)者Wagner（2010）通過定量分析發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任與能帶來高社會(huì)收益的創(chuàng)新之間存在顯著的積極關(guān)系[10]。Luo et al.（2015）指出企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任會(huì)使得企業(yè)與其利益相關(guān)者建立更廣泛、更深入的關(guān)系，加強(qiáng)了企業(yè)與其利益相關(guān)者之間的信息交流，因此促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新[11]。國內(nèi)學(xué)者石軍偉（2009）提出，企業(yè)想要又好又快發(fā)展，只從技術(shù)創(chuàng)新方面實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還要關(guān)注社會(huì)責(zé)任對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響，創(chuàng)新運(yùn)營模式[12]。付強(qiáng) 等（2012）提到在技術(shù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面的戰(zhàn)略發(fā)展，是未來企業(yè)轉(zhuǎn)型的重要手段[13]。朱乃平 等（2014）更是指出，因?yàn)樯鐣?huì)責(zé)任投資的實(shí)現(xiàn)能夠很大程度上滿足產(chǎn)品創(chuàng)新發(fā)展的要求，因此加大企業(yè)創(chuàng)新開發(fā)投入，一定程度上也會(huì)提升企業(yè)社會(huì)形象，提高企業(yè)社會(huì)責(zé)任感，給企業(yè)帶來良好的影響[14]。

另一方面，雖然很多研究都認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任與創(chuàng)新之間的關(guān)系是正向的，但也不乏相矛盾的結(jié)論，這些研究主要基于資源基礎(chǔ)理論，認(rèn)為企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任會(huì)侵占企業(yè)創(chuàng)新的資源。Hillman et al.（2001）認(rèn)為企業(yè)要想保持持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)能力，必須投資于難以被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手復(fù)制的資源，與關(guān)鍵的利益相關(guān)者如股東建立良好的關(guān)系，而對(duì)社會(huì)事務(wù)的投資本身不僅耗費(fèi)成本而且容易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所復(fù)制，難以形成企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)[15]。Gallego-？魣lvarez et al.（2011）從道瓊斯可持續(xù)發(fā)展指數(shù)中隨機(jī)選取樣本，通過研究發(fā)現(xiàn)社會(huì)責(zé)任與創(chuàng)新之間存在負(fù)向的關(guān)系[16]。目前，專門研究混合所有制企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新兩者之間關(guān)系的文獻(xiàn)較少。

通過梳理以上文獻(xiàn)不難發(fā)現(xiàn)：首先，關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任和技術(shù)創(chuàng)新之間關(guān)系的研究缺乏一致的結(jié)論；其次，混合所有制能夠促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，那么國企在混合所有制改革的過程中，企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系如何，還缺乏相關(guān)的研究，更加缺乏相應(yīng)的案例進(jìn)行實(shí)證分析。因此，本文將基于利益相關(guān)者理論構(gòu)建企業(yè)社會(huì)責(zé)任框架，研究混合所有制企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系。

（二）理論框架

1. 社會(huì)責(zé)任與利益相關(guān)者。關(guān)于企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，Carroll提出了后來被學(xué)術(shù)界廣泛采用的企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念框架，他把企業(yè)社會(huì)責(zé)任劃分為經(jīng)濟(jì)責(zé)任﹑法律責(zé)任﹑倫理責(zé)任和自愿責(zé)任四個(gè)方面，并將這四種責(zé)任由低到高排列成“社會(huì)責(zé)任金字塔”。

利益相關(guān)者理論被廣泛應(yīng)用于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究中。該理論強(qiáng)調(diào)企業(yè)的可持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營要履行對(duì)不同利益相關(guān)者的責(zé)任，包括內(nèi)部利益相關(guān)者（股東、員工等）和外部利益相關(guān)者（消費(fèi)者、供應(yīng)商、政府、環(huán)境等）。利益相關(guān)者理論包含倫理學(xué)派和管理學(xué)派兩個(gè)分支：倫理學(xué)派強(qiáng)調(diào)企業(yè)的責(zé)任，而管理學(xué)派則強(qiáng)調(diào)企業(yè)需要管理與那些控制生產(chǎn)經(jīng)營所需資源的利益相關(guān)者的關(guān)系[17]。依據(jù)倫理學(xué)派，企業(yè)社會(huì)責(zé)任被認(rèn)為是責(zé)任驅(qū)動(dòng)的，企業(yè)有責(zé)任滿足不同利益相關(guān)者的需求。相反地，依據(jù)管理學(xué)派，社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新都是管理層的戰(zhàn)略決策，有必要管理好企業(yè)與那些控制生產(chǎn)經(jīng)營所需資源的利益相關(guān)者的關(guān)系。

依據(jù)Carroll對(duì)社會(huì)責(zé)任的劃分，為了滿足不同利益相關(guān)者的需求，企業(yè)履行不同層次的社會(huì)責(zé)任。例如，企業(yè)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，承擔(dān)對(duì)股東、債權(quán)人等的社會(huì)責(zé)任，有助于企業(yè)進(jìn)行融資，滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，而足夠的資金也能促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新；企業(yè)履行法律責(zé)任，承擔(dān)對(duì)政府等的社會(huì)責(zé)任，有助于維護(hù)良好的政企關(guān)系，獲得政府更多的政策支持，而政府的政策激勵(lì)也會(huì)促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新；企業(yè)履行倫理責(zé)任，承擔(dān)對(duì)消費(fèi)者等的社會(huì)責(zé)任，關(guān)注消費(fèi)者及市場(chǎng)的需求，對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品、技術(shù)等不斷更新，有利于企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新；企業(yè)履行自愿責(zé)任，通過慈善捐贈(zèng)積極投入到藝術(shù)、教育及社會(huì)公益等領(lǐng)域，這就要求企業(yè)不只專注于眼前的經(jīng)濟(jì)利益，還要通過創(chuàng)新獲取可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)力，從根本上改變企業(yè)的創(chuàng)新文化。

本文基于利益相關(guān)者理論，從三個(gè)方面分析企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系：市場(chǎng)方面，包括股東、債權(quán)人與客戶；社會(huì)方面，包括政府、員工與媒體；環(huán)境方面，即自然環(huán)境。

2. 混改后的社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新的作用機(jī)制。根據(jù)“動(dòng)因—行為—結(jié)果”這一普適邏輯，以及企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新協(xié)同發(fā)展理論，提出兩者互相影響的運(yùn)作機(jī)理（如圖1所示）。

由此可以看出，混合所有制改革后，可以使企業(yè)的技術(shù)水平和業(yè)務(wù)水平得到提升，從而更好地履行企業(yè)各方面的責(zé)任，使利益相關(guān)者的滿意度得到提升；反之，利益相關(guān)者滿意度的提升能夠更好地提高技術(shù)創(chuàng)新的積極性，促進(jìn)企業(yè)不斷提升技術(shù)水平，這就形成了社會(huì)責(zé)任和技術(shù)創(chuàng)新兩者協(xié)調(diào)發(fā)展的良好運(yùn)作機(jī)制。

二、研究設(shè)計(jì)與案例簡(jiǎn)介

1. 研究方法。本文采用單案例研究方法。國企混合所有制改革過程中社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新之間的相互作用是一個(gè)動(dòng)態(tài)和發(fā)展的過程，因此適宜采用案例研究方法[18]。本文所選案例是瀚藍(lán)環(huán)境（股票代碼：600323）。該企業(yè)屬于國有控股的上市公司，進(jìn)行混合所有制改革，并購民營資本。并且作為環(huán)境服務(wù)行業(yè)企業(yè)，社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新都是其高度關(guān)注的問題，具有一定的典型性。該企業(yè)具有較為完備的公司公告和媒體披露信息。

案例的數(shù)據(jù)收集包括現(xiàn)場(chǎng)觀察和二手資料收集。主要資料來源包括：公司年報(bào)、社會(huì)責(zé)任報(bào)告、公司網(wǎng)站及相關(guān)內(nèi)部文件、公司提供或認(rèn)可的媒體訪談資料以及一些非正式的信息獲取渠道，如電子郵件及觀察等。通過采用多種數(shù)據(jù)來源的資料收集方法，提供更豐富、更可靠的解釋。

2. 案例簡(jiǎn)介。瀚藍(lán)環(huán)境股份有限公司，原名為南海發(fā)展股份有限公司（國有企業(yè)），于1992年成立，2000年上市。公司主要通過環(huán)境服務(wù)實(shí)現(xiàn)發(fā)展，具體包括供水、燃?xì)夤?yīng)、固廢處理等。瀚藍(lán)環(huán)境的發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段。第一階段（2001—2011）：2006年，瀚藍(lán)環(huán)境與聯(lián)達(dá)公司（屬南海區(qū)轄管）共同合資創(chuàng)立了佛山市南海綠電再生能源有限公司（簡(jiǎn)稱“綠電公司”），在2011年，瀚藍(lán)環(huán)境收購綠電公司剩余股權(quán)，在并購一年之后瀚藍(lán)環(huán)境獲得了9項(xiàng)國家專利授權(quán)，由此瀚藍(lán)環(huán)境形成了自身原始的自主創(chuàng)新能力。第二階段（2012—2013）：在地方政府積極引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)國有資源并購重組的相關(guān)戰(zhàn)略下，瀚藍(lán)環(huán)境對(duì)佛山市南海燃?xì)獍l(fā)展有限公司（簡(jiǎn)稱“燃?xì)獍l(fā)展”）實(shí)施了并購。但此次并購沒有幫助企業(yè)進(jìn)一步提升自主創(chuàng)新能力，而且并購當(dāng)年公司失去了高新技術(shù)企業(yè)資格。第三階段（2014—2016）：為了實(shí)現(xiàn)自主創(chuàng)新能力提升，瀚藍(lán)環(huán)境開始嘗試混合所有制改革，對(duì)創(chuàng)冠環(huán)保（中國）有限公司（簡(jiǎn)稱“創(chuàng)冠中國”）實(shí)施并購。創(chuàng)冠中國是境外法人持股的創(chuàng)冠環(huán)保（香港）有限公司的全資子公司，屬于非國有資本，其在大陸地區(qū)擁有11項(xiàng)垃圾環(huán)保發(fā)電項(xiàng)目。2014年，瀚藍(lán)環(huán)境成功并購創(chuàng)冠中國，實(shí)現(xiàn)混合所有制改革。

通過混合所有制改革，瀚藍(lán)環(huán)境引入創(chuàng)冠中國在固體廢棄物處理方面的多項(xiàng)核心技術(shù)，垃圾焚燒發(fā)電規(guī)模從3 000噸/日增加到14 350噸/日，業(yè)務(wù)規(guī)模增加近4倍。瀚藍(lán)環(huán)境憑借其國有企業(yè)性質(zhì)結(jié)合創(chuàng)冠中國的城市生活垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目BOT特許經(jīng)營權(quán)，為全產(chǎn)業(yè)鏈集約處理模式的構(gòu)建成型提供了便利。

三、案例具體情況介紹與分析

（一）混合所有制改革后社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新情況具體介紹

1. 混合所有制改革后技術(shù)創(chuàng)新情況介紹。2014年瀚藍(lán)環(huán)境并購創(chuàng)冠中國，實(shí)現(xiàn)國有資本與民營資本相融合的混合所有制改革。改革后，在研發(fā)方面，重點(diǎn)主要是主營業(yè)務(wù)的技術(shù)研發(fā)、應(yīng)用，輔以對(duì)公司現(xiàn)有技術(shù)的革新以及公司管理的信息化等，并為此投入了大量的研發(fā)資金，且每年遞增，并購之后公司的研發(fā)投入情況如表1所示。

混改后，技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出方面也有顯著發(fā)展。在技術(shù)資格方面，2015年瀚藍(lán)環(huán)境具有核心創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)力的子公司綠電公司取得了廣東省高新技術(shù)企業(yè)的相關(guān)資格并享有企業(yè)所得稅方面的三年優(yōu)惠政策。在商標(biāo)專利方面，截至2016年底，瀚藍(lán)環(huán)境擁有商標(biāo)9個(gè)、軟件著作權(quán)1件、實(shí)用新型專利15件和發(fā)明專利5件，專利轉(zhuǎn)化率達(dá)到60%，并榮獲“佛山市南海區(qū)科技工作先進(jìn)單位”。另外，2016年由瀚藍(lán)環(huán)境承擔(dān)建設(shè)，哈爾濱工業(yè)大學(xué)、城市水資源與水環(huán)境國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室等科研單位聯(lián)合建設(shè)的廣東省企業(yè)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室（產(chǎn)學(xué)研）培育基地順利通過了廣東省科技廳的驗(yàn)收。此外，公司開展的多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目也順利通過佛山市研究開發(fā)項(xiàng)目技術(shù)鑒定并獲得了省級(jí)企業(yè)研發(fā)補(bǔ)助。

2. 混合所有制改革后企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況介紹。（1）市場(chǎng)方面。在股東責(zé)任和債權(quán)人責(zé)任方面，混改之后，瀚藍(lán)環(huán)境2014—2016年的市場(chǎng)績(jī)效如表2所示，市場(chǎng)績(jī)效指標(biāo)三年持續(xù)增長(zhǎng)，同時(shí)企業(yè)做到信息透明公開，及時(shí)與股東溝通交流。從公司履行對(duì)債權(quán)人責(zé)任的角度來看，合同履約率連續(xù)三年100%。

瀚藍(lán)環(huán)境的混合所有制改革，在引入民營資本的同時(shí)，也大量引入新技術(shù)，使其核心技術(shù)得到了提升，技術(shù)的提升也帶來了業(yè)務(wù)能力的提高，使得企業(yè)盈利增加，股東收益增加，債權(quán)人權(quán)益得到保障。同時(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)利益相關(guān)者更加愿意在技術(shù)創(chuàng)新方面投入更多資金。

在履行客戶責(zé)任上，公司有多項(xiàng)措施作為保障：其一，多項(xiàng)制度措施確保水源安全；其二，開發(fā)第二水源，確保供水安全；其三，完善的水質(zhì)水源檢測(cè)系統(tǒng)，多層級(jí)監(jiān)督檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，為安全生產(chǎn)提供了有力保障。除此之外，公司有完善的售后服務(wù)制度，包括供水業(yè)務(wù)、燃?xì)鈽I(yè)務(wù)以及排水和固廢業(yè)務(wù)。而且，長(zhǎng)期以來，瀚藍(lán)環(huán)境以客戶為先，供水客服熱線保持24小時(shí)服務(wù)，隨時(shí)受理客戶咨詢、投訴、求助、報(bào)修等業(yè)務(wù)，保障市民供水。公司每年都會(huì)進(jìn)行一項(xiàng)客戶滿意度調(diào)查，以此明確公司的產(chǎn)品和服務(wù)在多大程度上滿足客戶的需求，從而確定促使顧客滿意的關(guān)鍵因素，不斷優(yōu)化服務(wù)流程，提升服務(wù)質(zhì)量，近年來客戶滿意度達(dá)到98%以上。混改之后，民營資本的優(yōu)質(zhì)技術(shù)資源提升了瀚藍(lán)環(huán)境的業(yè)務(wù)技術(shù)水平，從而使企業(yè)能夠給予客戶更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)，更好地履行客戶責(zé)任。例如，為了給客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，公司在固廢處理、自來水供應(yīng)、污水處理、燃?xì)夤?yīng)全產(chǎn)業(yè)鏈的系統(tǒng)化環(huán)境服務(wù)上不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，同時(shí)，不斷升級(jí)技術(shù)以便為客戶提供優(yōu)質(zhì)安全的水質(zhì)水源檢測(cè)系統(tǒng)。

（2）社會(huì)方面。在履行政府責(zé)任上，瀚藍(lán)環(huán)境遵守國家法律法規(guī)，按時(shí)繳納稅款。2014—2016年公司分別納稅16 340萬元、28 334萬元、38 863萬元，逐年遞增。公司自覺依法誠信納稅，積極地履行了政府責(zé)任?；旌纤兄聘母锖?，憑借民營資本的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，瀚藍(lán)環(huán)境的全資子公司綠電公司通過了廣東省高新技術(shù)企業(yè)的復(fù)審，獲得了高新技術(shù)企業(yè)的資格，從而享受了三年的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。同時(shí)，瀚藍(lán)環(huán)境憑借技術(shù)創(chuàng)新也得到了政府的稅收優(yōu)惠支持。此外，公司開展的多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目先后順利通過了佛山市研究開發(fā)項(xiàng)目技術(shù)鑒定，并獲得了省級(jí)企業(yè)研發(fā)補(bǔ)助。

從履行員工責(zé)任角度來看，如表3所示，瀚藍(lán)環(huán)境對(duì)公司員工的各種投入穩(wěn)定增長(zhǎng)，對(duì)員工的各項(xiàng)保障措施也落實(shí)到位。公司積極地履行員工責(zé)任，為員工提供相關(guān)培訓(xùn)，提高員工工作舒適感，員工流失率逐年降低。瀚藍(lán)環(huán)境混改之后，由于自身對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新的追求，意識(shí)到員工是創(chuàng)新的源泉，加強(qiáng)了員工培訓(xùn)，在積極履行員工責(zé)任的同時(shí)也為技術(shù)創(chuàng)新儲(chǔ)備了人才。公司與高校、科研院所等單位聯(lián)合建設(shè)人才培養(yǎng)基地儲(chǔ)備專業(yè)研發(fā)人才，提供員工專業(yè)培訓(xùn)，形成穩(wěn)定的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，保證公司維持強(qiáng)大的研發(fā)水平并不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，從而獲得更大收益。

在履行媒體責(zé)任方面，瀚藍(lán)環(huán)境積極主動(dòng)履行媒體責(zé)任，與媒體建立良好關(guān)系，及時(shí)準(zhǔn)確披露信息，全力配合相關(guān)媒體，做到與媒體保持良好的溝通與合作?；旄闹螅痉e極參加各種關(guān)于環(huán)境的會(huì)議、論壇和節(jié)目，按需要提供現(xiàn)場(chǎng)采訪、新聞通告、新聞發(fā)布會(huì)、媒體見面會(huì)等，同時(shí)也從媒體獲得了許多榮譽(yù)。例如，瀚藍(lán)環(huán)境被國內(nèi)知名環(huán)境媒體平臺(tái)E20評(píng)為“2015年度中國水業(yè)最具社會(huì)責(zé)任服務(wù)企業(yè)”“2016年度固廢行業(yè)十大影響力企業(yè)”等。

（3）環(huán)境方面。在履行環(huán)境責(zé)任方面，瀚藍(lán)環(huán)境作為一個(gè)高新技術(shù)環(huán)保企業(yè)，所進(jìn)行的一切技術(shù)創(chuàng)新都是為了提供更加環(huán)保的產(chǎn)品和服務(wù)，改善環(huán)境。首先，公司完善安全、環(huán)保等方面的相關(guān)管理規(guī)定及詳細(xì)實(shí)施準(zhǔn)則，并嚴(yán)格執(zhí)行，成功通過了國際ISO14000體系認(rèn)證。其次，公司把綠色環(huán)保作為集中采購時(shí)的重要參考項(xiàng)目，在集中采購招標(biāo)文件、采購合同中，對(duì)于材料、物資的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)作出了明確的規(guī)定。此外，公司取得南海區(qū)全區(qū)污水管網(wǎng)系統(tǒng)（含泵站）的運(yùn)營權(quán)后，致力于污水處理收集系統(tǒng)智能化管理的技術(shù)革新和高效的管理創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)了南海區(qū)1 000多平方公里內(nèi)二十多家污水處理廠“大中控”式的集約化管理，統(tǒng)籌優(yōu)化各廠資源配置，并打造排水業(yè)務(wù)廠網(wǎng)一體化運(yùn)營的新模式，有效提升運(yùn)營管理效率的同時(shí)也降低了運(yùn)營成本。

公司混合所有制改革后，引入民營資本的固廢處理新技術(shù)，繼續(xù)加大創(chuàng)新。首先，公司下屬的各個(gè)固廢處理項(xiàng)目均采用先進(jìn)設(shè)備與技術(shù)，焚燒爐、污泥干化機(jī)等核心設(shè)備均采用進(jìn)口設(shè)備，煙氣凈化、滲濾液處置、臭氣處理、飛灰處理等采用先進(jìn)的處理工藝，使污染物得到最有效去除。其次，在垃圾焚燒再生處理工藝上，公司采用先進(jìn)的爐排爐技術(shù)，垃圾減容率達(dá)80%以上，排渣灼減率控制在3%以內(nèi)，廢渣、飛灰進(jìn)行無害化處理后填埋，滲濾液和廢水經(jīng)處理后進(jìn)行循環(huán)再用實(shí)現(xiàn)零排放，煙氣經(jīng)處理后達(dá)標(biāo)排放，將環(huán)境損害降為最低。通過各種新技術(shù)的使用，公司積極地履行了環(huán)境責(zé)任。

（二）混合所有制改革后企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新的協(xié)同發(fā)展分析

瀚藍(lán)環(huán)境混改前后，除了混合所有制改革本身這一重大事件，其他方面關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新的重大影響因素并未發(fā)生任何實(shí)質(zhì)性的變化。

1. 積極履行股東責(zé)任、債權(quán)人責(zé)任以及客戶責(zé)任，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。從上述具體情況介紹可以看出，混改之后的瀚藍(lán)環(huán)境連續(xù)三年的市場(chǎng)績(jī)效指標(biāo)持續(xù)增長(zhǎng)，表明企業(yè)經(jīng)營水平的提高，經(jīng)營業(yè)績(jī)良好，這在極大程度上保障了股東權(quán)益。同時(shí)合同履約率連續(xù)三年100%，表明企業(yè)遵守合約，按時(shí)還款，減小了債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

混改引入民營資本以及新技術(shù)，使得企業(yè)的業(yè)務(wù)能力得到提升，企業(yè)盈利增加，股東收益增加，債權(quán)人權(quán)益得到保障。結(jié)果，企業(yè)的財(cái)務(wù)利益相關(guān)者更加愿意在技術(shù)創(chuàng)新方面投入更多資金。由此可見，技術(shù)創(chuàng)新促進(jìn)并保障了股東和債權(quán)人責(zé)任的履行，進(jìn)而股東和債權(quán)人責(zé)任的履行也促進(jìn)了企業(yè)進(jìn)行下一輪的技術(shù)創(chuàng)新，二者相互影響、協(xié)同發(fā)展。針對(duì)客戶的多項(xiàng)舉措，提升了客戶的滿意度，從而保證了客戶的忠誠度并擴(kuò)大了公司的客戶源，有助于公司進(jìn)一步發(fā)展，而這種獲益使企業(yè)更加愿意進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。

2. 積極履行政府責(zé)任、員工責(zé)任以及媒體責(zé)任，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新?；旌纤兄聘母锖?，企業(yè)獲得了高新技術(shù)企業(yè)的資格，享受三年的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目獲得省級(jí)企業(yè)研發(fā)補(bǔ)助。因此，瀚藍(lán)環(huán)境在積極履行政府責(zé)任的同時(shí)，維護(hù)了良好的政企關(guān)系，獲得了政府的稅收優(yōu)惠等政策支持，而政府的政策激勵(lì)也促進(jìn)企業(yè)不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。履行政府責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新之間形成了良性循環(huán)、協(xié)同發(fā)展。

瀚藍(lán)環(huán)境對(duì)公司員工的各種投入穩(wěn)定增長(zhǎng)，對(duì)員工的各項(xiàng)保障措施也落實(shí)到位。公司積極為員工提供相關(guān)培訓(xùn)，提高員工工作舒適感，員工流失率逐年降低。同時(shí)加強(qiáng)人才儲(chǔ)備，形成穩(wěn)定的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，保證公司能維持強(qiáng)大的研發(fā)水平并不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，從而獲得更大收益。由此可見，履行員工責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新之間也形成了良性循環(huán)、協(xié)同發(fā)展。

公司積極主動(dòng)履行媒體責(zé)任，與媒體建立良好關(guān)系，進(jìn)而通過媒體的宣傳向社會(huì)各界樹立公司的良好品牌形象，增加企業(yè)知名度。一方面，可以吸引更多潛在客戶和投資者，增長(zhǎng)公司收益和便利融資；另一方面，知名度的提升也有助公司吸引更多專業(yè)人才，進(jìn)一步促進(jìn)創(chuàng)新。由于技術(shù)創(chuàng)新帶來的良好發(fā)展，企業(yè)獲得了媒體的更多關(guān)注和贊譽(yù)，而這些榮譽(yù)能夠?qū)ζ髽I(yè)未來的技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生積極的影響。所以，履行媒體責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新之間也存在著協(xié)同關(guān)系，兩者互相影響、共同發(fā)展。

3. 積極履行環(huán)境責(zé)任，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。瀚藍(lán)環(huán)境通過技術(shù)創(chuàng)新，有效提升了運(yùn)營管理效率，降低了運(yùn)營成本，特別是公司混合所有制改革后，加大創(chuàng)新力度，通過使用各種新技術(shù)，公司積極地履行了環(huán)境責(zé)任。由此可見，公司環(huán)境責(zé)任的良好履行得益于先進(jìn)的技術(shù)，而積極履行環(huán)境責(zé)任有助于企業(yè)建立良好的企業(yè)形象，良好的企業(yè)形象為公司在今后的發(fā)展中提供了助力。因此，履行環(huán)境責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新二者相互影響，共同推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

基于上述分析，本文將混合所有制改革過程中企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新之間的相互作用關(guān)系總結(jié)如圖2所示。

四、結(jié)論與建議

從“瀚藍(lán)環(huán)境”的案例中不難發(fā)現(xiàn)，混合所有制改革是國有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力提升的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，混改之后企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新水平提升，獲得更大的發(fā)展優(yōu)勢(shì)和更高的收益，有效地履行了各種社會(huì)責(zé)任，滿足了企業(yè)內(nèi)外部各種利益相關(guān)者的需求，建立良好的企業(yè)與其利益相關(guān)者的關(guān)系。同時(shí)，企業(yè)與利益相關(guān)者之間的良好關(guān)系也為企業(yè)進(jìn)一步從事技術(shù)創(chuàng)新提供了諸多便利條件，從而推動(dòng)企業(yè)不斷創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。因此，混合所有制企業(yè)的社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新相互影響、協(xié)同發(fā)展。

雖然本文的分析材料豐富，但依然屬于單案例研究，由于單案例研究本身存在復(fù)制性和擴(kuò)展性方面的局限，所以未來研究可以采用多案例研究等方式檢驗(yàn)本文的研究結(jié)論。

面對(duì)混合所有制改革的國有企業(yè)，可從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新，落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展以及可持續(xù)發(fā)展：

第一，明確企業(yè)改革目的及發(fā)展目標(biāo)，謹(jǐn)慎選擇將要收購的資本對(duì)象。技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，國有企業(yè)尤其是高新技術(shù)國有企業(yè)，在通過混合所有制改革引入非國有資本提升自主創(chuàng)新能力時(shí)，需要有針對(duì)性地選擇在其領(lǐng)域內(nèi)技術(shù)發(fā)展良好的企業(yè)，這是通過混合所有制改革提升自身技術(shù)水平的關(guān)鍵一步，也是混合所有制改革之后企業(yè)社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新能夠協(xié)同發(fā)展的關(guān)鍵。

第二，混合所有制改革要善于利用被吸收融合的非國有資本，積極吸收利用其技術(shù)優(yōu)勢(shì)，以此來提升自身技術(shù)水平，在技術(shù)水平得到提升之后積極擴(kuò)張企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，將混合所有制改革帶來的技術(shù)提升真正轉(zhuǎn)化為企業(yè)收益。

第三，以履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任驅(qū)動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新，使得企業(yè)各方利益相關(guān)者能夠從企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中受益，提高利益相關(guān)者對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新的積極性，做到履行社會(huì)責(zé)任與技術(shù)創(chuàng)新相互影響，良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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