淺析商業(yè)銀行績(jī)效管理體系現(xiàn)狀及對(duì)策研究

武萍萍

摘 要：隨著國(guó)有銀行全面商業(yè)化，績(jī)效管理愈來愈顯得重要了，不僅從理論上，而且在經(jīng)營(yíng)行的實(shí)踐中，已引起了管理行和各級(jí)管理者的高度重視，以致在整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中逐漸被提上議事日程。本文通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行常見的績(jī)效評(píng)價(jià)方法的管理內(nèi)涵、應(yīng)用環(huán)境和優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行對(duì)比分析，提出綜合運(yùn)用各種績(jī)效評(píng)價(jià)方法構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 人力資源 績(jī)效管理 評(píng)價(jià)方法 完善措施

一、我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)方法概述

1.規(guī)模指標(biāo)評(píng)價(jià)方法

我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展初期，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和存貸款利率的嚴(yán)格控制導(dǎo)致了銀行之間缺乏充分的正，商業(yè)銀行的規(guī)模往往決定了其所擁有的資源，因此商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)主要是對(duì)存貸款等規(guī)模指標(biāo)的考核。這種評(píng)價(jià)方法所體現(xiàn)的管理思想是不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)下的生產(chǎn)主導(dǎo)思想。常用的考核指標(biāo)包括：存款余額、貸款余額、發(fā)卡數(shù)量等，主要的評(píng)價(jià)方法多是采用絕對(duì)指標(biāo)之間的對(duì)比。這種評(píng)價(jià)方法由于沒有考慮成本、容易導(dǎo)致低效益的規(guī)模擴(kuò)張。雖然這樣的評(píng)價(jià)方法從管理思想上是過時(shí)的，但由于我國(guó)商業(yè)銀行所處的特殊社會(huì)環(huán)境，這一評(píng)價(jià)方法至今仍廣泛采用，如銀行之間為了追求年末在也即公布上的“市場(chǎng)占比”指標(biāo)，往往花大力氣去爭(zhēng)取沒有任何價(jià)值的存款時(shí)點(diǎn)數(shù)規(guī)模。此外，規(guī)模指標(biāo)評(píng)價(jià)方法如能合理應(yīng)用在商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)價(jià)中、快速推動(dòng)信用卡、電子銀行等戰(zhàn)略業(yè)務(wù)，也可以發(fā)揮積極作用。

2.財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)方法

隨著我國(guó)股份制商業(yè)銀行的快速發(fā)展及利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，商業(yè)銀行自身利益和發(fā)展與盈利能力之間的相關(guān)性逐步增強(qiáng)，我國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)逐步從規(guī)模評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)向財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。這種評(píng)價(jià)方法所體現(xiàn)的管理思想是競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下的廠商利潤(rùn)最大化思想。前期對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的選擇主要以當(dāng)期的利潤(rùn)為核心的一系列指標(biāo)為主，包括稅收凈利潤(rùn)、資產(chǎn)收益率、權(quán)益收益率、成本利潤(rùn)率等，時(shí)間評(píng)價(jià)往往是對(duì)多項(xiàng)指標(biāo)的綜合對(duì)比。財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)方法具有目標(biāo)清晰、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)一致、具有可比性等優(yōu)點(diǎn)，股東、經(jīng)營(yíng)管理者是這類評(píng)價(jià)方法的主要使用者。但是由于財(cái)務(wù)指標(biāo)本身沒有考慮銀行資金所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)創(chuàng)造的一些驅(qū)動(dòng)型因素，此類指標(biāo)的評(píng)價(jià)容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理者過度擴(kuò)張或參與高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等短期行為。

3.價(jià)值指標(biāo)評(píng)價(jià)方法

隨著資本市場(chǎng)快速發(fā)展和商業(yè)銀行股份制改革工作的推動(dòng)，我國(guó)商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)逐步實(shí)現(xiàn)多元化、產(chǎn)權(quán)進(jìn)一步明晰，股東成為影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要力量、股東價(jià)值最大化也成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的主要目標(biāo)。財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)方法旺旺只反映了債權(quán)或資本的顯性成本，而沒有考慮機(jī)會(huì)成本，從而造成決策的短期行為、忽略長(zhǎng)期價(jià)值創(chuàng)造。因此，商業(yè)銀行開始引入價(jià)值指標(biāo)評(píng)價(jià)方法作為績(jī)效評(píng)價(jià)的工具。這類評(píng)價(jià)方法體現(xiàn)的是價(jià)值創(chuàng)造的管理思想，能較好地推動(dòng)商業(yè)銀行的價(jià)值創(chuàng)造，但是其核心仍然是財(cái)務(wù)指標(biāo)為主，未能顧及與商業(yè)銀行長(zhǎng)期價(jià)值創(chuàng)造相關(guān)的非財(cái)務(wù)性指標(biāo)。

二、我國(guó)銀行業(yè)績(jī)效評(píng)估的現(xiàn)狀與問題

1.績(jī)效評(píng)估過程中的平均化嚴(yán)重

我國(guó)銀行業(yè)上下級(jí)之間不能充分進(jìn)行考核溝通，考核的作用不能充分發(fā)揮，另外我國(guó)銀行業(yè)的業(yè)務(wù)80%以上由國(guó)有銀行把持，受到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的制約和本身銀行工作的復(fù)雜性，我國(guó)銀行業(yè)有著長(zhǎng)期以來形成的平均主義思想偏好，尤其對(duì)于大多數(shù)的國(guó)有商業(yè)銀行來說，只考慮勞動(dòng)時(shí)間的投入，不顧及實(shí)際勞動(dòng)的投入的多少，以工齡的長(zhǎng)短作為定崗定級(jí)的重要指標(biāo)，而淡化經(jīng)濟(jì)個(gè)體的工作效益的多少。一些做出突出貢獻(xiàn)的，具有較高勞動(dòng)技能的職工，并不能獲得相應(yīng)的物質(zhì)收益。

2.績(jī)效評(píng)估方法過于落后

我國(guó)商業(yè)銀行由于績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展的時(shí)間較短，績(jī)效評(píng)價(jià)方法還很不完善，許多銀行在績(jī)效指標(biāo)的設(shè)計(jì)上存在權(quán)重不合理，過分重視銀行短期經(jīng)營(yíng)績(jī)效的考核，忽視銀行的成長(zhǎng)性及可持續(xù)發(fā)展的需求，忽視銀行在資源配置中的管理作用，考核指標(biāo)體系僵化?？?jī)效評(píng)價(jià)基本上是對(duì)歷史經(jīng)營(yíng)績(jī)效的總結(jié)。同時(shí)由于這些財(cái)務(wù)指標(biāo)很容易被人為調(diào)節(jié)、操縱，加上銀行的一些管理人員出于自身利益的考慮，過多干涉績(jī)效評(píng)價(jià)工作，因此信息失真現(xiàn)象大量存在。這無疑在一定程度上影響了評(píng)價(jià)結(jié)果的可信度。

3.績(jī)效評(píng)估內(nèi)容設(shè)置不全面

由于我國(guó)銀行業(yè)績(jī)效評(píng)估過程隨意性大，不能做到公平公正，績(jī)效評(píng)估結(jié)果應(yīng)用不系統(tǒng)，沒有將績(jī)效評(píng)估結(jié)果與績(jī)效工資、獎(jiǎng)金掛鉤，銀行業(yè)績(jī)效評(píng)估內(nèi)容設(shè)置得不全面合理。我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)，不是為評(píng)價(jià)而評(píng)價(jià)。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的激勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)措施普遍存在約束方法僵硬、激勵(lì)與約束不對(duì)稱、激勵(lì)方法未與風(fēng)險(xiǎn)揭示相聯(lián)系的現(xiàn)象。激勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)措施制定、實(shí)施的不當(dāng)對(duì)提高商業(yè)銀行的績(jī)效不但不會(huì)產(chǎn)生促進(jìn)作用，相反有可能產(chǎn)生促退作用。

4.績(jī)效評(píng)估結(jié)果被計(jì)劃比例分配

由于我國(guó)部分銀行的核算體系還不健全，核算不能反應(yīng)銀行真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，績(jī)效評(píng)估體系也不完備：沒有從制度上明確績(jī)效考核者、績(jī)效被考核者、績(jī)效考核周期、績(jī)效考核內(nèi)容以及績(jī)效考核結(jié)果應(yīng)用等各要素，一少部分銀行存在著按計(jì)劃畢業(yè)分配評(píng)估結(jié)果的現(xiàn)象，使得銀行績(jī)效評(píng)估失去了原有的意義。這樣不僅造成業(yè)務(wù)部門對(duì)人事部門的不信任，還把績(jī)效考評(píng)的結(jié)果當(dāng)做“機(jī)密”對(duì)待。人事考核不公開性加重了員工對(duì)考評(píng)的不安心理和對(duì)人事部門的不信任感。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效管理的途徑

1.加強(qiáng)績(jī)效信息的收集分析

績(jī)效信息的收集和分析需要大量的時(shí)間、人力和財(cái)力，因此并非所有的數(shù)據(jù)都需要收集和分析，也不是收集的信息越多越好。究竟何種信息具有收集和分析的價(jià)值，從流程上看，只要與績(jī)效有關(guān)的信息都需要收集，具體包括：目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到（未達(dá)到）的情況；員工因工作或其他行為受到的表揚(yáng)和批評(píng)情況；證明績(jī)效突出或低下所需要的具體證據(jù)；有關(guān)績(jī)效談話的記錄等。從績(jī)效信息的收集方法看，主要采取工作記錄法、定期抽查法、項(xiàng)目評(píng)定法、關(guān)鍵事件記錄法等

2.加強(qiáng)績(jī)效系統(tǒng)建設(shè)

自19世紀(jì)初起國(guó)外的理論界和實(shí)務(wù)界就一直進(jìn)行著績(jī)效管理方面的研究和實(shí)踐，目前比較流行和成熟的績(jī)效管理工具有平衡記分卡、網(wǎng)絡(luò)分析法、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)等。當(dāng)然各種績(jī)效管理工具各有長(zhǎng)短，對(duì)企業(yè)的組織架構(gòu)、文化背景亦有不同要求，我國(guó)商業(yè)銀行可以結(jié)合銀行自身的情況綜合運(yùn)用各類績(jī)效管理方法。

3.績(jī)效的反饋與溝通

我國(guó)商業(yè)銀行多為總分行制的組織模式，管理層次多，特別要加強(qiáng)管理組織體系建設(shè)，注重績(jī)效輔導(dǎo)與溝通，有效引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為，增進(jìn)各級(jí)組織及員工在績(jī)效管理過程中的相互理解，發(fā)現(xiàn)不足，確?？?jī)效管理過程的順利進(jìn)行。績(jī)效反饋是使員工了解與其績(jī)效有關(guān)信息的績(jī)效管理手段，是績(jī)效溝通的最主要形式，也是績(jī)效管理過程中的重要環(huán)節(jié)。在企業(yè)設(shè)計(jì)績(jī)效管理體系和制定績(jī)效管理流程的過程中，企業(yè)績(jī)效管理層者與被管理層者之間必須進(jìn)行大量的溝通，確定績(jī)效管理計(jì)劃；在績(jī)效考核執(zhí)行過程中，管理者與被管理者也要進(jìn)行深入的績(jī)效溝通，傳遞和反饋績(jī)效信息，及時(shí)改進(jìn)工作中的不足；在績(jī)效考核結(jié)果明確后雙方應(yīng)對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行溝通，使被管理者明確組織對(duì)自己工作業(yè)績(jī)的看法，分析原因，并對(duì)下一階段的績(jī)效目標(biāo)和衡量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，不斷完善績(jī)效管理制度。

4.強(qiáng)化績(jī)效管理的實(shí)施

只要將措施付諸在管理和生產(chǎn)中，而績(jī)效的實(shí)施對(duì)于整個(gè)績(jī)效管理環(huán)節(jié)來說，是非常關(guān)鍵的一環(huán)。因此需要領(lǐng)導(dǎo)者、管理者、員工的共同努力才能把組織的績(jī)效管理措施很好的貫徹。在這個(gè)過程中需要協(xié)調(diào)各個(gè)部門的利益，因而有時(shí)候在實(shí)施過程中，還要組織一個(gè)協(xié)調(diào)小組進(jìn)行綜合管理。尤其在我國(guó)商業(yè)銀行的層級(jí)多，規(guī)模龐大下，更要做好縱向和橫向的協(xié)調(diào)。

5.注重績(jī)效考核結(jié)果的運(yùn)用

商業(yè)銀行的績(jī)效考核，它的根本目標(biāo)就是追求利潤(rùn)的最大化，這也是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)?？?jī)效考核的目的就是為了提高銀行整體績(jī)效水平，有利于效益的提高和員工個(gè)人的職業(yè)發(fā)展，能夠?qū)T工進(jìn)行甄別與區(qū)分，使優(yōu)秀人才能夠脫穎而出，使大多數(shù)人能夠循序漸進(jìn)，因此要全面認(rèn)識(shí)績(jī)效考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲的關(guān)系，要重視績(jī)效考核結(jié)果的應(yīng)用，績(jī)效考核結(jié)果反映了員工與所在崗位的適配程度，可以作為晉升、解雇或調(diào)整崗位的依據(jù)；可以作為確定工資、獎(jiǎng)勵(lì)的依據(jù)；可以作為員工潛能開發(fā)和教育培訓(xùn)的依據(jù)。利用績(jī)效考核結(jié)果對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì)和鼓舞以及約束與懲罰，要實(shí)事求是，不能帶有個(gè)人的感情色彩，要保證有效的績(jī)效考核有助于改善銀行的內(nèi)部管理，增強(qiáng)管理者和員工的責(zé)任感，指導(dǎo)管理者和員工的行為朝向正確的方向。要通過績(jī)效考核最終增強(qiáng)全行員工工作的積極性和主動(dòng)性 達(dá)到提高商業(yè)銀行效益的目的。

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