關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的思考

郝偉華

摘要：近幾年，國(guó)家大力推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行在支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著重要的作用，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，擁有的資金規(guī)模也日漸積累壯大，農(nóng)村商業(yè)銀行也具有企業(yè)的基本屬性，需要通過(guò)資金的運(yùn)營(yíng)來(lái)實(shí)現(xiàn)盈利，如何合理地將資金進(jìn)行運(yùn)用，既兼顧風(fēng)險(xiǎn)、又盡可能多的獲取利潤(rùn)，農(nóng)村商業(yè)銀行在資金管理上還存在一定的問(wèn)題，加強(qiáng)資金管理，改進(jìn)現(xiàn)有的資金管理模式，是農(nóng)村商業(yè)銀行必須要思考的問(wèn)題。文章從農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀入手，剖析問(wèn)題，并提出完善農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；資金管理；現(xiàn)狀；對(duì)策建議

農(nóng)村商業(yè)銀行是地方性金融機(jī)構(gòu)，大多為縣域一級(jí)法人，但在縣域金融機(jī)構(gòu)中卻占有大量的市場(chǎng)份額，資金規(guī)模少則幾十億，多則上百億，但資金的用途相對(duì)來(lái)說(shuō)就顯得稀少了，主要用來(lái)維持銀行的流動(dòng)性和發(fā)放貸款，流動(dòng)性一直是監(jiān)管部門和銀行自身關(guān)注的重點(diǎn)，而流動(dòng)性又與貸款質(zhì)量息息相關(guān)。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行加強(qiáng)資金管理的作用

同樣的資金規(guī)模，利潤(rùn)最大化才是資金運(yùn)營(yíng)的最終目的，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是存款、股東投資、支農(nóng)再貸款等，但是農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)卻主要是靠增加貸款投放來(lái)獲得，而貸款由于貸款人、放款期限等各方面原因?qū)е沦J款質(zhì)量不佳，變現(xiàn)能力弱，農(nóng)村商業(yè)銀行只有加強(qiáng)資金管理，合理調(diào)配資金的占用形式及投放期限，才能滿足流動(dòng)性的需要，又能提高資金的獲利能力。同時(shí)加強(qiáng)資金管理也會(huì)在一定程度上降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行目前普遍采用“一次授信，循環(huán)使用”的貸款證貸款，雖然貸款期限短，但授信期限長(zhǎng)，對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況不能隨時(shí)掌握，極易形成風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資金管理，通過(guò)資金的內(nèi)部調(diào)節(jié)機(jī)制，引導(dǎo)資金的投放期限，從而改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的現(xiàn)狀

（一）現(xiàn)金留存量不好把控，現(xiàn)金繳存缺乏時(shí)效性

現(xiàn)金是非生息資金，但要備足現(xiàn)金以供日常收付，現(xiàn)金留存較多，便會(huì)占用大量資金，現(xiàn)金留存不足，滿足不了客戶需求，容易造成客戶投訴，存款流失，甚至引起擠提，這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行有通暢的途徑進(jìn)行現(xiàn)金繳存、提取。由于在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開立現(xiàn)金繳存賬戶要求較高，各農(nóng)村商業(yè)銀行因?yàn)槿藛T等原因，普遍選擇不在人民銀行開立現(xiàn)金賬戶，而通過(guò)當(dāng)?shù)氐膰?guó)有商業(yè)銀行如：工、農(nóng)、中、建等進(jìn)行代理，國(guó)有商業(yè)銀行代理農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)金繳存都以吸收同業(yè)存款為主要目的，現(xiàn)金繳存缺乏時(shí)效性。另外各農(nóng)村商業(yè)銀行零幣、殘幣的繳存存在一定的困難，金庫(kù)里擠壓著大量的小面額貨幣，占用金庫(kù)空間和資金。

（二）日常清算資金的存放存在不確定的風(fēng)險(xiǎn)

除去現(xiàn)金，農(nóng)村商業(yè)銀行資金主要以這幾種形式存在：存放央行的準(zhǔn)備金、日常清算資金、存放其他金融機(jī)構(gòu)資金、投資等。日常清算資金要準(zhǔn)備充足，如果出現(xiàn)清算資金不足，就會(huì)影響客戶的資金劃轉(zhuǎn)，造成不利影響，如果清算資金留存過(guò)多就會(huì)降低資金收益。但清算資金的調(diào)度一般在總行營(yíng)業(yè)部，而各分支機(jī)構(gòu)的資金流動(dòng)，總行營(yíng)業(yè)部無(wú)法掌握，特別是客戶電子銀行渠道的資金周轉(zhuǎn)。清算資金一般存放在省資金清算中心，2012年6月銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，根據(jù)辦法規(guī)定，這部分清算資金屬于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，為了達(dá)到監(jiān)管部門對(duì)資本充足率的考核，月末會(huì)將清算資金在保證日常清算的情況下盡可能劃回，這樣就給總行營(yíng)業(yè)部的清算資金管理帶來(lái)了盲目性，月末轉(zhuǎn)出后，月初清算資金無(wú)法即時(shí)補(bǔ)充，客戶如若出現(xiàn)大額資金的匯劃，便會(huì)出現(xiàn)清算資金不足的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）存放其他金融機(jī)構(gòu)資金和投資收回不及時(shí)

存放其他金融機(jī)構(gòu)資金和投資一般都由專門的資金管理部門負(fù)責(zé)管理，主要是獲取最大的投資收益，但資金的投資與管理存在于不同的部門，有時(shí)為了獲取收益而忽略了資金的存放期限，不能將資金進(jìn)行合理的配置，造成需要繳存準(zhǔn)備金、歸還央行支農(nóng)再貸款或增加清算資金時(shí)，而沒(méi)有閑置的資金進(jìn)行調(diào)度。

（四）信貸資金風(fēng)險(xiǎn)較大

信貸資金是農(nóng)村商業(yè)銀行資金的主要存在形式，但目前農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量卻不容樂(lè)觀。主要表現(xiàn)在：一是貸款操作流程不規(guī)范。目前農(nóng)村商業(yè)銀行雖然都有成文的操作流程，但科學(xué)性和規(guī)范性方面卻有待進(jìn)一步提高，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行比較注重貸款的資料完整性方面，但貸款審批、跟蹤檢查等環(huán)節(jié)卻容易被忽略。二是貸款人信用度低，行業(yè)集中度高。農(nóng)村商業(yè)銀行服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，貸款人大多是農(nóng)民，普遍存在貸款人數(shù)多，單筆金額少，且很難提供有效的抵質(zhì)押。同時(shí)受地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的局限，從事的行業(yè)比較集中，貸款投向會(huì)偏向于投向一個(gè)或兩個(gè)行業(yè)之中，一旦這個(gè)行業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，信貸資金就會(huì)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。三是從事信貸業(yè)務(wù)的人員年齡偏大，素質(zhì)偏低，業(yè)務(wù)知識(shí)相對(duì)匱乏，執(zhí)行力不強(qiáng)，學(xué)習(xí)能力差，對(duì)新的制度辦法掌握不熟，完全憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)辦理，缺乏系統(tǒng)的分析和詳細(xì)的調(diào)查了解，新發(fā)展的客戶經(jīng)理又往往經(jīng)驗(yàn)不足，造成貸款質(zhì)量不高，風(fēng)險(xiǎn)較大。

三、完善資金管理體制的建議

（一）設(shè)置專門的現(xiàn)金管理部門

一是建議成立專門的現(xiàn)金管理人員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的清理整點(diǎn)及繳存，使現(xiàn)金處于良性的循環(huán)中。目前大部分農(nóng)村商業(yè)銀行是由總行營(yíng)業(yè)部兼職金庫(kù)的管理，營(yíng)業(yè)部工作人員還有日常的業(yè)務(wù)辦理，疏于對(duì)金庫(kù)現(xiàn)金的整理清點(diǎn)。設(shè)置專門的管理人員進(jìn)行清點(diǎn)，既能規(guī)范各網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金繳存，也能提升現(xiàn)金清點(diǎn)的質(zhì)量，便于向人行或金庫(kù)代理機(jī)構(gòu)上繳現(xiàn)金。二是全行自助設(shè)備的現(xiàn)金清分建議由總行現(xiàn)金管理部門負(fù)責(zé)。為了控制現(xiàn)金的留存額度，總行都會(huì)給每個(gè)分支機(jī)構(gòu)設(shè)置現(xiàn)金限額以減少現(xiàn)金占用，但人民銀行2017年年底剛下發(fā)了新的人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)，支行網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金有限，為了滿足自助設(shè)備的使用，必然會(huì)降低挑剔的標(biāo)準(zhǔn)，由總行統(tǒng)一清分既達(dá)到了人民銀行對(duì)現(xiàn)金挑剔標(biāo)準(zhǔn)的要求，又解決了支行網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金占用問(wèn)題。

（二）加強(qiáng)清算資金及存放其他同業(yè)的管理

一是系統(tǒng)控制大額電子渠道大額資金匯劃，超過(guò)一定額度由總行營(yíng)業(yè)部根據(jù)清算資金多少審批確認(rèn)后方可劃轉(zhuǎn)，避免了對(duì)電子渠道資金匯劃管理的盲目性；二是建議資金存放即考慮效益性又要兼顧流動(dòng)性，例如存放一天期、七天期等短期產(chǎn)品，出現(xiàn)資金不足時(shí)可以及時(shí)劃回；三是加強(qiáng)部門間的溝通，金融市場(chǎng)部門發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品期限及到期日與資金調(diào)度部門協(xié)調(diào)好，合理配置資金的存放期限，避免出現(xiàn)清算資金不足的問(wèn)題。

（三）優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

加強(qiáng)信貸資金管理，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。一是根據(jù)貸款人情況、投入的行業(yè)、資金的回籠期等合理調(diào)整貸款的發(fā)放期限，嚴(yán)格控制中長(zhǎng)期貸款，加快資金的回收速度，降低風(fēng)險(xiǎn)。二是將貸款投放于不同類型的行業(yè)和客戶，避免貸款投放過(guò)于集中，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放的聯(lián)保體貸款，雖然解決了擔(dān)保難的問(wèn)題，但聯(lián)保小組中成員從事的行業(yè)相同，且多為種、養(yǎng)殖業(yè)，如果該行業(yè)當(dāng)年虧損的話，這個(gè)小組的貸款都會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，僅靠小組成員交納的保證金只是杯水車薪。三是引入多元化的擔(dān)保機(jī)制，嘗試農(nóng)村土地、林業(yè)、宅基地等擔(dān)保方式，解決農(nóng)村貸款擔(dān)保難的問(wèn)題，也降低了信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）嚴(yán)格落實(shí)貸款操作流程

落實(shí)貸款操作流程，就要從根本上落實(shí)貸款的“三查”制度，特別是貸后檢查制度往往容易被忽視，農(nóng)村商業(yè)銀行由于貸款筆數(shù)多、金額小、分布廣泛，加之人員問(wèn)題，很難實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控貸款人的情況，不能在貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的第一時(shí)間采取措施，來(lái)降低損失。對(duì)采取抵質(zhì)押擔(dān)保的，信貸人員通常認(rèn)為還款有保障而疏于管理，但抵質(zhì)押物的市場(chǎng)價(jià)值也會(huì)發(fā)生變化，市值發(fā)生較大變化時(shí)也會(huì)對(duì)貸款產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，信貸人員應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)，督促貸款人增加相應(yīng)的擔(dān)保。

（五）加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，提升人員水平

隨著農(nóng)村商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，對(duì)人員的要求也在不斷提高，理財(cái)、投資對(duì)其他國(guó)有銀行、股份制銀行來(lái)說(shuō)已經(jīng)相對(duì)成熟，但對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行卻是近幾年剛涉足，從業(yè)人員普遍經(jīng)驗(yàn)不足，風(fēng)險(xiǎn)掌控能力不強(qiáng)，這就要求從業(yè)人員不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí)來(lái)應(yīng)對(duì)復(fù)雜的金融市場(chǎng)。對(duì)信貸人員來(lái)說(shuō)，除了有專業(yè)的理論知識(shí)，還應(yīng)該了解當(dāng)?shù)氐男袠I(yè)經(jīng)濟(jì)、企業(yè)發(fā)展，有良好的政治素質(zhì)和自我修養(yǎng)，降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，避免造成不良的社會(huì)影響。農(nóng)村商業(yè)銀行也可以針對(duì)貸款質(zhì)量建立問(wèn)責(zé)制度，通過(guò)對(duì)信貸人員的獎(jiǎng)懲，達(dá)到提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的。

（六）建立健全內(nèi)部資金定價(jià)機(jī)制

為了提升資金管理水平，農(nóng)村商業(yè)銀行可以引入內(nèi)部資金定價(jià)機(jī)制，引導(dǎo)資金從低效益業(yè)務(wù)向高利潤(rùn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移，提高利率管理水平。目前內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)在評(píng)價(jià)績(jī)效、資源配置、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)已充分顯現(xiàn)。也有部分農(nóng)村商業(yè)銀行雖然已引入，但發(fā)揮的作用不大，實(shí)施存在一定困難，可以先從FTP利潤(rùn)考核、費(fèi)用考核等方面試行，然后逐步推廣。

四、結(jié)語(yǔ)

在當(dāng)前的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下，農(nóng)村商業(yè)銀行必須充分考慮經(jīng)營(yíng)成本、收益、競(jìng)爭(zhēng)等多方面因素來(lái)提高資金的獲利能力。充分分析資金在使用過(guò)程中存在的問(wèn)題，合理調(diào)配資金，強(qiáng)化內(nèi)部控制，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，引入先進(jìn)的管理模式，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，提高資金管理水平。

參考文獻(xiàn)：

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[2]董嘉褀，郭健新.規(guī)避弄上銀行信貸風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)造農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好氛圍[J].農(nóng)經(jīng)管理，2016（23）.

（作者單位：山東博興農(nóng)村商業(yè)銀行）