大連自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)貿(mào)易便利化問(wèn)題的對(duì)策研究①

崔艷清 孫琪

摘 要：自貿(mào)區(qū)實(shí)施方案中的重要組成部分是貿(mào)易便利化，貿(mào)易便利化將進(jìn)一步降低通關(guān)成本、提高通關(guān)效率，同時(shí)也將促進(jìn)監(jiān)管模式、貿(mào)易方式的轉(zhuǎn)型和提高，增強(qiáng)貿(mào)易區(qū)域輻射能力。本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外相關(guān)國(guó)家及地區(qū)貿(mào)易便利化的研究，結(jié)合大連自貿(mào)區(qū)自身經(jīng)濟(jì)及貿(mào)易特點(diǎn)，探討研究大連自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)便利化建設(shè)問(wèn)題，提出其貿(mào)易便利化建設(shè)的策略。

關(guān)鍵詞：大連自貿(mào)試驗(yàn)區(qū) 貿(mào)易便利化 對(duì)策研究

中圖分類號(hào)：F127 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）08（a）-132-02

隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，各國(guó)對(duì)貿(mào)易便利化建設(shè)問(wèn)題的關(guān)注也日益增加。我國(guó)的貿(mào)易便利化建設(shè)程度與國(guó)際先進(jìn)水平的差距較大。在這樣的大背景下，需要采取科學(xué)有效的方法，學(xué)習(xí)國(guó)外貿(mào)易便利化的先進(jìn)理念，吸取并發(fā)揚(yáng)國(guó)內(nèi)已建立自貿(mào)區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合大連地區(qū)自身特點(diǎn)，縮短大連地區(qū)自貿(mào)區(qū)便利化建設(shè)的時(shí)間。發(fā)揮先鋒作用，帶動(dòng)遼寧自由貿(mào)易區(qū)整體的便利化發(fā)展，從而提升自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)在東北老工業(yè)基地的帶頭作用，進(jìn)一步提升東北發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)對(duì)外開(kāi)放水平。

世界貿(mào)易組織WTO、世界海關(guān)組織WCO、亞太經(jīng)合組織APEC、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織OECD、聯(lián)合國(guó)貿(mào)易和發(fā)展會(huì)議UNCTAD和聯(lián)合國(guó)歐洲經(jīng)濟(jì)委員會(huì)UNECE等國(guó)際組織，針對(duì)貿(mào)易便利化做了大量的探索，分別給出了各自的定義。雖然各國(guó)際組織關(guān)于貿(mào)易便利化表述方法不同，但其核心內(nèi)容大致相通，即各類貿(mào)易程序的簡(jiǎn)化和協(xié)調(diào)、成本的降低、加速要素流通以促進(jìn)貿(mào)易更好的發(fā)生，而且都認(rèn)為貿(mào)易便利化會(huì)對(duì)各國(guó)貿(mào)易帶來(lái)好處。

1 國(guó)外典型國(guó)家貿(mào)易便利化水平分析

1.1 日本海關(guān)

日本海關(guān)以建立服務(wù)型海關(guān)為主要目標(biāo)，大力發(fā)展電子政務(wù)。（1）完善的企業(yè)誠(chéng)信守法體系。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分等級(jí)，對(duì)貿(mào)易主體進(jìn)行分類。按照其守法經(jīng)營(yíng)程度，給予相應(yīng)的待遇。評(píng)級(jí)較高者擁有特殊的通關(guān)手續(xù)，通關(guān)便利性得以提升，同時(shí)降低人力成本和物流成本。（2）日本于1978年實(shí)行空中NACCS。將企業(yè)數(shù)據(jù)服務(wù)器與海關(guān)終端相連接，實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)共享。

1.2 新加坡海關(guān)

新加坡采用自由貿(mào)易原則，是世界最便利的通關(guān)模式之一，無(wú)出口稅、低進(jìn)口稅。

具體做法是：（1）注重政府與企業(yè)的合作。政府站在商戶角度，對(duì)商戶提供培訓(xùn)課程，使其了解通關(guān)程序和海關(guān)操作流程，提高通關(guān)效率。（2）監(jiān)管制度完善、申報(bào)手續(xù)簡(jiǎn)單。進(jìn)出口通關(guān)手續(xù)和程序都非常簡(jiǎn)單。新加坡采用7×24小時(shí)開(kāi)放的TradeNet系統(tǒng)，該系統(tǒng)是全世界首個(gè)電子貿(mào)易通關(guān)系統(tǒng)。系統(tǒng)連接了新加坡海關(guān)、稅務(wù)等35個(gè)部門，整合進(jìn)出口貿(mào)易數(shù)據(jù)，正常貨物放行僅需15分鐘。

1.3 荷蘭海關(guān)

荷蘭海關(guān)的貿(mào)易便利化水平位于世界前列。其監(jiān)管制度完善，充分保證在貿(mào)易便利和安全。具體做法是：（1）采用內(nèi)部契約式的管理方式。（2）變革組織機(jī)構(gòu)。海關(guān)的組織機(jī)構(gòu)和員工組織模式簡(jiǎn)單，有效提升通關(guān)效率。（3）建立中央風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。對(duì)國(guó)內(nèi)外各種有價(jià)值的信息加以利用，提高海關(guān)業(yè)務(wù)水平。（4）風(fēng)險(xiǎn)控制。通過(guò)預(yù)報(bào)關(guān)制度提前提交數(shù)據(jù)，規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。（5）業(yè)務(wù)指標(biāo)量化。根據(jù)工作標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)電子報(bào)關(guān)的貨物進(jìn)行檢查，且規(guī)定其查驗(yàn)率不低于5%，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升業(yè)務(wù)效率。

2 國(guó)內(nèi)貿(mào)易便利化現(xiàn)狀分析

2.1 長(zhǎng)三角地區(qū)海關(guān)

長(zhǎng)三角地區(qū)海關(guān)的具體做法：（1）執(zhí)法互助、聯(lián)系緊密。區(qū)域內(nèi)各地海關(guān)構(gòu)建統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)防控平臺(tái)、申報(bào)平臺(tái)、專業(yè)審單平臺(tái)以及現(xiàn)場(chǎng)接單平臺(tái)。（2）啟運(yùn)港退稅政策。貨物一旦離開(kāi)國(guó)內(nèi)去往運(yùn)地，則被視為出口，即可辦理退稅，出口企業(yè)是最直接的受益者。該項(xiàng)政策不僅可以減少出口商的資金占用周期，還可以在一定程度上增加啟運(yùn)地的貨物進(jìn)出口量，提高外貿(mào)易增長(zhǎng)速度。

2.2 上海自貿(mào)區(qū)海關(guān)

（1）先入關(guān)、后報(bào)關(guān)的監(jiān)管模式。企業(yè)可先憑進(jìn)口艙單將貨物提運(yùn)入?yún)^(qū)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申辦進(jìn)境備案清單手續(xù)。（2）企業(yè)誠(chéng)信評(píng)級(jí)制度。規(guī)定誠(chéng)信度高的企業(yè)，采用試運(yùn)行“先出關(guān)、后出單”的模式，享受較低的查驗(yàn)率和簡(jiǎn)化的單證審核，這類企業(yè)將享有更高的自貿(mào)區(qū)便利條件。（3）重組機(jī)關(guān)人員。通過(guò)機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)研，進(jìn)一步提高作業(yè)能力和通過(guò)效率，促進(jìn)貿(mào)易便利化。（4）“五化三配套”的作業(yè)模式?！拔寤币簿褪恰靶畔⒒?、法制化、安全化、智能化，以及便利化”?！叭涮住奔础皺C(jī)構(gòu)人員重組、科技裝備更新，以及信息化系統(tǒng)升級(jí)”。

3 大連自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)貿(mào)易便利化評(píng)價(jià)

本文通過(guò)對(duì)大量有關(guān)貿(mào)易便利化的理論與實(shí)證研究，結(jié)合整個(gè)貿(mào)易流程，確定影響區(qū)域貿(mào)易便利化水平的主要因素為海關(guān)環(huán)境、物流環(huán)境、配套環(huán)境這三個(gè)方面。

3.1 海關(guān)環(huán)境建設(shè)

（1）口岸通關(guān)“歸類尊重先例”：若某企業(yè)曾在全國(guó)任意口岸進(jìn)出口商品，在大連口岸辦理通關(guān)手續(xù)的時(shí)候，即可直接認(rèn)可之前的歸類結(jié)果。

（2）建立出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)。出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)全天候進(jìn)行免費(fèi)服務(wù)，方便出口企業(yè)退稅，改變企業(yè)“退稅慢、退稅難”的情況。

（3）“大通關(guān)”工作機(jī)制。地方政府與口岸多部門信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助，大通關(guān)將有助于信息共通共享，提升通關(guān)效率，規(guī)避通關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）搭建金融在線服務(wù)平臺(tái)。為自貿(mào)區(qū)內(nèi)新注冊(cè)登記的企業(yè)辦理“經(jīng)濟(jì)身份證”，企業(yè)將擁有在線金融服務(wù)權(quán)利，在線身份辦法時(shí)間僅為10分鐘。

3.2 物流環(huán)境建設(shè)

大連享有天然的物流優(yōu)勢(shì)，但在物流建設(shè)方面仍有大連亟待解決的問(wèn)題。自貿(mào)區(qū)成立以來(lái)，政府積極推薦物流環(huán)境建設(shè)，提出以下舉措。

（1）支持東北亞航運(yùn)中心建設(shè)。系統(tǒng)構(gòu)建大連東北亞國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)法規(guī)、政策和規(guī)劃體系。落實(shí)《大連市人民政府貫徹落實(shí)大連東北亞國(guó)際航運(yùn)中心發(fā)展規(guī)劃實(shí)施意見(jiàn)》所涉及的港口規(guī)劃、港口資源整合、港口基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、土地海域政策、投融資體制、政府財(cái)稅支持、集疏運(yùn)通道建設(shè)、集疏運(yùn)價(jià)優(yōu)惠、內(nèi)陸干港建設(shè)、發(fā)展航運(yùn)服務(wù)業(yè)、培育航運(yùn)配套服務(wù)業(yè)、壯大現(xiàn)代物流、完善口岸環(huán)境、建設(shè)自由貿(mào)易港區(qū)、信息資源建設(shè)、組織領(lǐng)導(dǎo)保障等16個(gè)方面的工作要求，全方位發(fā)力推進(jìn)大連東北亞國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)。

（2）支持現(xiàn)代化物流體系的建設(shè)。促進(jìn)海港、空港基礎(chǔ)設(shè)施跨越式發(fā)展；支持中歐班列、海鐵聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)；支持郵政集疏中心的建設(shè)；推進(jìn)東北亞區(qū)域性郵輪港口建設(shè)；支持國(guó)際客滾中心建設(shè)等，為船只出入境提供便利的通過(guò)服務(wù)。

3.3 配套環(huán)境建設(shè)

（1）支持人民幣跨境使用。支持自貿(mào)區(qū)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨境人民幣的投資，各類主體可從境外借用人民幣，主體在境外發(fā)行人民幣債券募集的資金，可以調(diào)回到區(qū)內(nèi)進(jìn)行使用。

（2）深化外匯管理改革。在對(duì)外放款方面，實(shí)行審慎管理的制度；在自貿(mào)區(qū)內(nèi)貨貿(mào)A類企業(yè)享受優(yōu)待服務(wù)，其貨物貿(mào)易的收入不需要開(kāi)立待核查賬戶。

（3）持續(xù)發(fā)展期貨交易中心。多角度提升金融環(huán)境及服務(wù)，積極發(fā)展大連期貨業(yè)務(wù)，推進(jìn)建設(shè)大連商品交易發(fā)展國(guó)際期貨業(yè)務(wù)的平臺(tái)。

（4）建設(shè)大連金融中心。在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)，支持商業(yè)銀行開(kāi)展離岸業(yè)務(wù)；支持非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融業(yè)務(wù)，如跨境融資、跨境擔(dān)保、跨境資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等；支持通過(guò)發(fā)行債券募集資金建設(shè)區(qū)內(nèi)重點(diǎn)項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)園區(qū)；打造建設(shè)物流金融服務(wù)體系；健全和完善金融賬戶管理體系，提升金融體系與自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)適應(yīng)的水平。

（5）金融管理與風(fēng)險(xiǎn)防范。推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合規(guī)性和真實(shí)性審查；進(jìn)一步提升提高跨境資金流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)水平，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防范體系。

4 大連自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化建設(shè)待解決問(wèn)題及對(duì)策

4.1 大連自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化建設(shè)待解決問(wèn)題

（1）信息化的協(xié)同監(jiān)管不足?！皢我淮翱凇惫δ苣壳半m以取得長(zhǎng)足進(jìn)步，但仍有善待完善之處。如國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”還無(wú)法一次性辦理所有國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)事項(xiàng)。同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化提升部門之間的信息共享，以及操作流程等方面內(nèi)容。

（2）物流運(yùn)作效率不高。目前，通關(guān)物流基礎(chǔ)設(shè)施與一體化查驗(yàn)等通關(guān)模式不適應(yīng)。在完善退換貨、貨物銷毀處理德國(guó)配套設(shè)施方面仍需完善，企業(yè)的集約化運(yùn)作能力還不夠便利。

（3）供應(yīng)鏈創(chuàng)新理念有待強(qiáng)化?，F(xiàn)有貿(mào)易監(jiān)管創(chuàng)新存在碎片化、條塊化等現(xiàn)象，僅從供應(yīng)鏈的某個(gè)環(huán)節(jié)出發(fā)，對(duì)企業(yè)整體貿(mào)易時(shí)間、成本的降低有限。

（4）自貿(mào)區(qū)的開(kāi)放度有待加強(qiáng)。大連自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)在貨物、資金、信息、人才的自由流動(dòng)方面仍然不夠開(kāi)發(fā)。

（5）跨境資金流動(dòng)便利性仍需完善。進(jìn)一步提升跨境資金流動(dòng)性，促進(jìn)匯兌自由、提升融資便利、加強(qiáng)外匯管制、促進(jìn)人民幣的跨境使用以及放開(kāi)利率等方面。同時(shí)，需要打擊一系列虛構(gòu)貿(mào)易背景，騙套匯流出等違法違規(guī)行為，確保貿(mào)易資金的正常進(jìn)出。

4.2 大連自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化建設(shè)對(duì)策

（1）促進(jìn)完整的“單一窗口”架構(gòu)。完善現(xiàn)有“單一窗口”功能，推動(dòng)各條線“單一窗口”的對(duì)接融合，逐步形成完整的“單一窗口”架構(gòu)。實(shí)現(xiàn)與行業(yè)主管部門的信息系統(tǒng)全面對(duì)接，逐步覆蓋企業(yè)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)非涉證的全部業(yè)務(wù)。推進(jìn)覆蓋更多監(jiān)管部門的國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”建立，實(shí)現(xiàn)口岸監(jiān)管通關(guān)環(huán)節(jié)全覆蓋。

（2）提高自貿(mào)區(qū)開(kāi)放度。為更好建設(shè)大連自由貿(mào)易港，需要進(jìn)一步提升營(yíng)商環(huán)境，深入推進(jìn)貿(mào)易監(jiān)管創(chuàng)新。試行進(jìn)出境許可證安全準(zhǔn)入負(fù)面清單+企業(yè)自主自律管理模式，實(shí)施憑倉(cāng)單核銷，取消進(jìn)出境備案清單管理，提高通關(guān)效率。在人才流動(dòng)方面，開(kāi)展高端人才引進(jìn)與培養(yǎng)制度。

（3）打造國(guó)際化的綜合營(yíng)商環(huán)境。健全法制環(huán)境，推動(dòng)形成適應(yīng)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)發(fā)展需要的法律、法規(guī)體系；探索建立稅制改革，從做大稅收增量的角度，推動(dòng)境外股權(quán)投資和離岸業(yè)務(wù)稅制創(chuàng)新，增強(qiáng)跨國(guó)企業(yè)總部開(kāi)展境外股權(quán)投資和離岸業(yè)務(wù)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（4）增強(qiáng)法律法規(guī)透明度。完善相關(guān)的法律法規(guī)，不斷提高自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化政策的透明度。通過(guò)對(duì)信息的配置與管理，定期把與貿(mào)易相關(guān)的法規(guī)、政策及信息刊登在自貿(mào)區(qū)官方報(bào)紙、期刊，或者公布在官方網(wǎng)站上，也可建立一個(gè)及時(shí)更新的官方信息平臺(tái)，隨時(shí)為貿(mào)易方和潛在貿(mào)易方提供最新的、準(zhǔn)確的貿(mào)易信息。

（5）創(chuàng)新跨境電子支付制度。在金融開(kāi)放創(chuàng)新方面，拓展自由貿(mào)易的賬戶功能，擴(kuò)大人民幣的使用范圍，提高資本可兌換程度，建立外匯管理制度。建立新型支付平臺(tái)，建立基于平臺(tái)服務(wù)、通關(guān)機(jī)制以及境外物流配送的跨境電子商務(wù)新模式。同時(shí)要注意加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，政府應(yīng)該制定對(duì)電子支付分階段的監(jiān)管制度。在支付前，注意監(jiān)控互聯(lián)網(wǎng)上廣泛的跨境電子交易信息，及時(shí)鑒別交易信息的真?zhèn)?，并提?qǐng)貿(mào)易商注意虛假信息。在支付時(shí)，注意監(jiān)控跨境資金的流動(dòng)去向，保障支付環(huán)境的安全。在支付后，也應(yīng)對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的交易方采取警示公告，且處理方式要嚴(yán)格。在金融支付領(lǐng)域需要進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)監(jiān)管力度。充分利用跨境電子支付方式，節(jié)約貨幣轉(zhuǎn)換的時(shí)長(zhǎng)，促進(jìn)跨境貿(mào)易的結(jié)算流程。

參考文獻(xiàn)

[1] 王中美.全球貿(mào)易便利化的評(píng)估研究與趨勢(shì)分析[J].世界經(jīng)濟(jì)研究，2014（3）.

[2] 黃蓉.上海自貿(mào)區(qū)貿(mào)易自由化與便利化對(duì)策研究[J].價(jià)格月刊， 2015（8）.

[3] 高運(yùn)勝.全國(guó)自貿(mào)區(qū)體系改革開(kāi)放措施異同比較研究[J].科學(xué)發(fā)展，2016（2）.

[4] 邢仁雷.上海自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化制度研究[D].南京財(cái)經(jīng)大學(xué)， 2015.

①基金項(xiàng)目：2016年大連市社科院項(xiàng)目（2016dlsky245）。

作者簡(jiǎn)介：崔艷清（1978-），黑龍江省大慶市人，副教授，碩士，主要從事電子商務(wù)，數(shù)據(jù)分析方面的研究；孫琪（1978-），遼寧省大連人，講師，碩士，主要從事網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷，國(guó)際貿(mào)易方面的研究。