經(jīng)濟新常態(tài)下上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險探究

姚姣杰

摘 要：本文從上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的概念入手分析，并分析了在經(jīng)濟新常態(tài)下上市商業(yè)銀行經(jīng)營過程中所面臨的挑戰(zhàn)，提出了有效的應(yīng)對對策，以供參考。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟新常態(tài)；上市商業(yè)銀行；財務(wù)風(fēng)險

上市商業(yè)銀行是我國當(dāng)前經(jīng)濟活動的紐帶，在很大程度上關(guān)系著我國經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。而經(jīng)濟新常態(tài)下所呈現(xiàn)出的一些新趨勢會對我國上市商業(yè)銀行產(chǎn)生不同程度的影響，最終導(dǎo)致上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險不斷積累。因此，研究分析經(jīng)濟新常態(tài)下上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險，加強財務(wù)風(fēng)險管理，以規(guī)避或者降低財務(wù)風(fēng)險，對新常態(tài)下經(jīng)濟發(fā)展具有非常重要的意義。

一、上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險內(nèi)涵

上市商業(yè)銀行在日常經(jīng)營管理中的財務(wù)風(fēng)險具有一定特殊性。一是上市商業(yè)銀行經(jīng)營對象以及經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性使得其財務(wù)風(fēng)險會隨著不斷發(fā)展而變得更加多樣化和復(fù)雜化；二是上市銀行財務(wù)風(fēng)險可采取有效措施降低風(fēng)險，卻無法完全消除；三是影響具有廣泛性，上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險既會對自身的利益造成一定損害，還會對其關(guān)系存款人的利益造成嚴重損害。

二、經(jīng)濟新常態(tài)下上市商業(yè)銀行經(jīng)營管理中面臨的挑戰(zhàn)

1.經(jīng)營理念急需創(chuàng)新

在經(jīng)濟新常態(tài)下，隨著互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融得到越來越多人的關(guān)注。由于互聯(lián)網(wǎng)金融具有操作便捷性、存入限額低、交易換節(jié)少以及能隨時交流等優(yōu)勢，越來越多的人使用互聯(lián)網(wǎng)完成金融交易，并得到認可。也就是說越來越多的人將資金由商業(yè)銀行體系逐步將互聯(lián)網(wǎng)金融轉(zhuǎn)移，再加上部分具有經(jīng)濟實力的非金融機構(gòu)也通過互聯(lián)網(wǎng)進入到金融行業(yè)當(dāng)中，使得互聯(lián)網(wǎng)金融的影響進一步擴大了。這對上市商業(yè)的業(yè)務(wù)造成了較大的沖擊，且對其財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生了深遠的影響。

2.銀行面臨的風(fēng)險不容忽視

在經(jīng)濟新常態(tài)下，一方面，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量有所下降，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險增加。商業(yè)銀行傳統(tǒng)收入來源在現(xiàn)階段已難以為繼，原來的存貸款的天然利差優(yōu)勢已不復(fù)存在；經(jīng)濟增塑放緩，增加了信用風(fēng)險，民間高利貸、代理業(yè)務(wù)不審慎、很多互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)不規(guī)范等，有向銀行業(yè)傳染風(fēng)險的趨勢；在經(jīng)濟下行期，企業(yè)資金比較緊張，很容易發(fā)生斷裂，大大增加了企業(yè)之間的聯(lián)保風(fēng)險與互保風(fēng)險傳遞的可能性，一旦處理不當(dāng)，嚴重時會引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險。另一方面，由于商業(yè)銀行與企業(yè)間存在信息不對稱，再加上民間借貸的隱蔽性很強，造成商業(yè)銀行難以有效識別銀行信貸客戶是否參與了民間借貸。在新常態(tài)下，我國商業(yè)銀行多面臨的環(huán)境更為復(fù)雜，隨著經(jīng)濟環(huán)境中存在的不確定性不斷增加，商業(yè)銀行急需提升風(fēng)險管理能力，完善風(fēng)險管理系統(tǒng)，嚴格控制風(fēng)險，避免風(fēng)險進一步擴大到無法控制的地步。

3.銀行監(jiān)管更為嚴格

在經(jīng)濟新常態(tài)下，市場上不斷涌現(xiàn)金融產(chǎn)品，我國政府為減少對金融市場的影響，對金融機構(gòu)的監(jiān)管更為嚴格，以促進金融市場健康發(fā)展。但是，在法定存款準備金率、銀行信貸規(guī)?？刂频确矫鎸嵭辛烁鼮閲栏竦谋O(jiān)管限制，者使得銀行各項業(yè)務(wù)開展受到了一定限制。

三、經(jīng)濟新常態(tài)下上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對方法

1.轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理理念

首先，上市商業(yè)銀行應(yīng)樹立先進的風(fēng)險管理理念，提升職員的財務(wù)風(fēng)險管理意識，這是上市商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。要樹立先進風(fēng)險管理理念，領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)重視銀行財務(wù)風(fēng)險管理工作，讓所有人員在日常工作緊繃“風(fēng)險管理”這根弦，并根據(jù)自身實際情況明確財務(wù)管理目標、流程等，切實落實財務(wù)風(fēng)險管理工作。銀行各部門之間應(yīng)加強溝通交流，在經(jīng)濟新常態(tài)下，財務(wù)風(fēng)險管理并不只是財務(wù)部門的工作，各部門和各個人員均應(yīng)參與到風(fēng)險管理中，保證會計信息的及時、有效傳遞，以便有關(guān)人員能及時追蹤財務(wù)風(fēng)險狀況。

其次，及時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展目標。根據(jù)新常態(tài)下經(jīng)濟發(fā)展趨勢以及客戶需求及時對經(jīng)營戰(zhàn)略法制目標進行調(diào)整，調(diào)整經(jīng)營管理方法。上市商業(yè)銀行應(yīng)立足于可持續(xù)發(fā)展目標，不斷挖掘客戶資源，提升服務(wù)質(zhì)量，從而提升市場份額。

最后，正確認識新常態(tài)下上市商業(yè)銀行的不僅面臨的是挑戰(zhàn)，還是發(fā)展機遇，因而，商業(yè)銀行應(yīng)抓住這一發(fā)展基于，不斷發(fā)展，應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險，并充分利用國家相關(guān)政策，積極改革，進而發(fā)展新盈利模式。

2.提高銀行風(fēng)險管理能力

（1）強化基礎(chǔ)風(fēng)險管理。在經(jīng)濟新常態(tài)下，我國商業(yè)銀行應(yīng)大力推行精益管理和科學(xué)管理，預(yù)防“管理疲勞”，避免由于管理上的遲鈍及麻木而引發(fā)各種風(fēng)險。所以，銀行應(yīng)針對自身所暴露出來的問題，分析其產(chǎn)生的原因，對以往業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)標準等進行重新檢測，并對關(guān)鍵風(fēng)險點的控制機制的有效性進行評估，堅持底線思維，落實客觀性、謹慎性等原則，嚴把審批關(guān)；對客戶信息、風(fēng)險緩釋以及貿(mào)易背景等的真實性核查，并實行責(zé)任追查制；對貸中與貸后進行管理，避免出現(xiàn)不良貸款；深入開展風(fēng)險排查工作，提升風(fēng)險防控能力與水平。

（2）加強貸款風(fēng)險的管控。首先，積極拓展綠色信貸和普惠金融。在新常態(tài)下，經(jīng)濟發(fā)展更加強調(diào)遵循經(jīng)濟規(guī)律的健康發(fā)展，更加強調(diào)遵循自然規(guī)律的可持續(xù)發(fā)展，更加強調(diào)遵循社會規(guī)律的包容性發(fā)展。適應(yīng)新的發(fā)展理念，商業(yè)銀行在信貸經(jīng)營中，要將綠色信貸理念、標準、方法貫穿到信貸全流程，大力支持綠色經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟發(fā)展；要將服務(wù)人民生活作為信貸業(yè)務(wù)的基本目標，積極滿足居民家庭首套自住購房、大宗耐用消費品、新型消費品以及教育、旅游等服務(wù)消費領(lǐng)域的合理信貸需求，支持人民生活改善和消費升級。其次，采取有效技術(shù)措施追蹤和控制貸款風(fēng)險。隨著經(jīng)濟增速的放緩，貸款利率會處于下降通道，商業(yè)銀行應(yīng)加強對風(fēng)險的防控，以減少不良貸款的發(fā)生。做好風(fēng)險量化：商業(yè)銀行應(yīng)運用大數(shù)據(jù)、云計算等IT技術(shù)對其多年經(jīng)營所積累的信貸數(shù)據(jù)進行分析，構(gòu)建風(fēng)險量化評估體系，對貸款風(fēng)險進行跟蹤和預(yù)警。最后，針對銀行存在的不良資產(chǎn)，采取有效措施進行合理處理，以加快信貸資金的周轉(zhuǎn)。商業(yè)銀行可通過完善不良貸款處置流程，拓寬不良貸款處置渠道，提升不良貸款處置效率。通過有效處置不良資產(chǎn)，一方面回收現(xiàn)金，變不生息資產(chǎn)為現(xiàn)金資產(chǎn)，同時釋放資金占用，加快資金周轉(zhuǎn)；另一方面通過處置不良資產(chǎn)，在鎖定損失的基礎(chǔ)上，節(jié)省出精力和資源，輕裝上陣，更好地服務(wù)于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級。

（3）加強創(chuàng)新。首先，加強業(yè)務(wù)創(chuàng)新。上市商業(yè)銀行應(yīng)增加非息業(yè)主收入，即便利率市場化進程不斷加快，也能盡可能降低其對銀行收入的影響，增加存貸業(yè)務(wù)的盈利空間。所以，銀行應(yīng)不斷拓展中間業(yè)務(wù)，逐漸降低對利息收入的依賴性，實施差異化營銷，既能滿足當(dāng)前多樣化的客戶需求，還能深入挖掘金融客戶的潛在需求，為客戶制動個性化的金融服務(wù)方案，提升客戶的忠誠度以及滿意度。另外，還可利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。由于活期存款的存款時間短、金額較小等，使得活期存款并未引起商業(yè)銀行足夠重視，而互聯(lián)網(wǎng)金融卻充分利用短期存款獲得了飛速發(fā)展，完全顛覆了對活期存款的認知。所以，商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)思維模式，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓展業(yè)務(wù)，為金融客戶提供更多的創(chuàng)新服務(wù)。其次，加強金融產(chǎn)品創(chuàng)新。由于在經(jīng)濟新常態(tài)下，第三產(chǎn)業(yè)得到了飛速發(fā)展，所以，銀行應(yīng)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，不斷拓寬業(yè)務(wù)范圍，同時結(jié)合金融消費者的不同需求創(chuàng)新產(chǎn)品種類，并調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，或者積極和其他機構(gòu)進行合作，實現(xiàn)收入渠道的拓展，促進上市商業(yè)銀行穩(wěn)健法制。最后，創(chuàng)新經(jīng)營模式。商業(yè)銀行應(yīng)以客戶為中心，以金融市場為導(dǎo)向，不斷調(diào)整經(jīng)營模式，實現(xiàn)各個業(yè)務(wù)模塊的專業(yè)化運營，并將資本管理、銀行風(fēng)險管理等有機結(jié)合在一起，使收益與風(fēng)險同時兼顧，實現(xiàn)外部監(jiān)管與內(nèi)部管理的統(tǒng)一，從而建立起長效機制。同時重視開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)營模式，研發(fā)各種手機銀行或者網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)，增強客戶的忠誠度及滿意度，促進商業(yè)銀行的快速、可持續(xù)發(fā)展。

3.保證資金流動性合理

上市商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展以及獲得穩(wěn)定收益的一種重要保證就是良好的資金流動性。所以，在經(jīng)濟新常態(tài)下，商業(yè)銀行應(yīng)采取動態(tài)監(jiān)管資金流動性，并在不影響銀行正常業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上合理擴大監(jiān)管范圍。同時通過敏感性分析方法，測試自身的流動性風(fēng)險，以便將風(fēng)險控制在合理水平。也可預(yù)先做好資金流動性管理工作，通過分析銀行未來某段時間內(nèi)流動性需求，根據(jù)分析結(jié)果對自身的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)進行合理調(diào)整，以保證資金流入能滿足流出需求，提升資金的利用率。另外，可采取優(yōu)化銀行資金來源構(gòu)成方法。商業(yè)銀行的主要資金來源仍然是存款業(yè)務(wù)，在利率市場進程加快的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)對自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進行綜合考慮，并對存款與同業(yè)拆借在資金來源中的比重進行合理分配，確保資金短期流動性需求能得到滿足，并在此基礎(chǔ)上保證資金中長期流動性。

綜上所述，在經(jīng)濟新常態(tài)之下，銀行內(nèi)外部環(huán)境有了很大變化，使得上市商業(yè)銀行在發(fā)展過程中面臨著各種挑戰(zhàn)。在這一背景下，上市商業(yè)銀行應(yīng)從轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理理念、提高銀行風(fēng)險管理能力、保證資金流動性合理三個方面提升銀行全面風(fēng)險管理能力和服務(wù)水平，使其更好適應(yīng)市場競爭，以獲得可持續(xù)、健康發(fā)展。

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（責(zé)任編輯：劉海琳）