農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務(wù)研究

宋歡歡 王菲

[摘要]從當(dāng)前農(nóng)村合作金融試點(diǎn)背景出發(fā)，分析農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務(wù)內(nèi)涵及模式特征，通過對(duì)比農(nóng)村小額信貸公司提出依托合作社進(jìn)行信用互助的優(yōu)勢(shì)，堅(jiān)定發(fā)展合作社信用互助的信心，并且總結(jié)調(diào)研過程中開展信用互助業(yè)務(wù)出現(xiàn)的障礙，針對(duì)這些障礙從合作社、托管行、地方金融監(jiān)管局三個(gè)方面提出相應(yīng)的解決對(duì)策，以期調(diào)動(dòng)農(nóng)民參與信用互助積極性，搞活農(nóng)村金融，帶動(dòng)農(nóng)業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化。

[關(guān)鍵詞] 農(nóng)民專業(yè)合作社； 信用互助； 合作金融

[中圖分類號(hào)]F325 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

1 農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用互助業(yè)務(wù)試點(diǎn)背景

1.1 發(fā)展農(nóng)村合作金融是滿足農(nóng)民資金需求的現(xiàn)實(shí)背景

當(dāng)前隨著農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，農(nóng)民專業(yè)合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)等新型農(nóng)村組織大量涌現(xiàn)，對(duì)農(nóng)村金融提出了更高的要求。特別是普通農(nóng)戶小額、短期、分散的資金需求，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)難以滿足。農(nóng)村合作金融將分散資金集中使用，成本較低，建立在熟人圈基礎(chǔ)之上，信息相對(duì)完整，運(yùn)轉(zhuǎn)效率相對(duì)較高，可以更好地適應(yīng)農(nóng)村融資的需求，是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)無(wú)法比擬的。從世界范圍看，越是現(xiàn)代化水平高、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家，合作金融就越成熟，德國(guó)于19世紀(jì)50年代就成立了第一家合作金融組織；日本合作金融主要機(jī)構(gòu)—日本農(nóng)林中央金庫(kù)存款額，已列日本國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)首位。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)結(jié)合自身實(shí)際，就是以具備條件的農(nóng)民專業(yè)合作社為依托，引導(dǎo)其在單純生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合作基礎(chǔ)上，向“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合作+信用合作”延伸，探索新型農(nóng)村合作金融發(fā)展路子，更好解決合作社自我服務(wù)和自我發(fā)展問題。

1.2 農(nóng)村金融供給約束是開展信用互助業(yè)務(wù)的制度背景

改革開放以來(lái)，農(nóng)民金融經(jīng)歷一系列改革，基本形成以農(nóng)村信用社為主體，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行共同發(fā)展，民間金融為補(bǔ)充的農(nóng)村金融體系，表面上看比較完善，但也存在郵儲(chǔ)分家、政策性銀行如中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不作為、商業(yè)性銀行逃離農(nóng)村市場(chǎng)等諸多問題，造成農(nóng)村金融體系功能性削弱，金融供給難以滿足農(nóng)村金融需求，特別是我國(guó)國(guó)有銀行進(jìn)行商業(yè)化改革，調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)盈利最大化目標(biāo)與農(nóng)業(yè)貸款投資期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大、收益低、財(cái)產(chǎn)抵押不穩(wěn)定的現(xiàn)狀相違背，因此國(guó)有商業(yè)銀行逐漸缺席農(nóng)村金融市場(chǎng)，直接導(dǎo)致農(nóng)村金融供給不足，這樣的背景下，依托農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用互助業(yè)務(wù)顯得尤為重要。

2 農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務(wù)試點(diǎn)內(nèi)涵及模式

2.1 農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務(wù)內(nèi)涵

農(nóng)民專業(yè)合作信用互助業(yè)務(wù)試點(diǎn)是指在符合條件的農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部，經(jīng)依法取得試點(diǎn)資格，以服務(wù)合作社生產(chǎn)流通為目的，由本社社員相互之間進(jìn)行互助性信用合作的行為。信用互助業(yè)務(wù)是農(nóng)民專業(yè)合作社新增加的社員之間資金互助融通的業(yè)務(wù)，與其他業(yè)務(wù)并行，并獨(dú)立運(yùn)行。

2.2 農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助模式—“合作社+托管行+金融監(jiān)管局”

合作社信用互助業(yè)務(wù)基本模式為“合作社+托管行+金融監(jiān)管局”。開展信用互助業(yè)務(wù)試點(diǎn)的合作社應(yīng)當(dāng)選擇一家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)作為其互助資金存放、支付、結(jié)算的唯一合作托管銀行，簡(jiǎn)言之在合作社內(nèi)部不設(shè)立“資金池”，這一規(guī)定大大降低了非法集資出現(xiàn)的可能性，一定程度上維護(hù)了農(nóng)民的利益，避免出現(xiàn)將社員籌集資金亂投資現(xiàn)象。在我們調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)合作社選擇農(nóng)商行作為自己的托管行，因?yàn)檗r(nóng)商行在農(nóng)村營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍比較廣，為社員辦理信用互助業(yè)務(wù)提供了方便。

此外除了托管行，地方金融監(jiān)管局也發(fā)揮著獨(dú)特的作用，對(duì)申請(qǐng)開展信用互助業(yè)務(wù)的合作社進(jìn)行資格認(rèn)定，不定時(shí)監(jiān)督檢查合作社業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性合法性，及時(shí)改正合作社辦理信用互助業(yè)務(wù)過程中不規(guī)范行為。金融辦同時(shí)也負(fù)責(zé)培訓(xùn)合作社財(cái)務(wù)人員，具體指導(dǎo)辦理流程，解答業(yè)務(wù)辦理過程中的疑問。

3 依托合作社開展信用互助優(yōu)勢(shì)—與農(nóng)村小額信貸公司相比

3.1 適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)季節(jié)性周期性特點(diǎn)。

中國(guó)由政府主導(dǎo)，農(nóng)村信用社或中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行發(fā)放的農(nóng)村小額信貸，貸款額度比較大的時(shí)候必須采用房產(chǎn)抵押，信用額度的增加必須經(jīng)過多次按時(shí)還款后額度才能增加，還款多為按月還款，這種借貸方式不能適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資期長(zhǎng)、見效慢、季節(jié)性等特點(diǎn)，而依托合作社進(jìn)行的信用互助業(yè)務(wù)借貸手續(xù)方便，不需要抵押物即可獲取貸款，借貸資金能夠及時(shí)到位，幫助農(nóng)戶解決資金困難，更貼合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)實(shí)情況。

3.2 具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)

合作社社員基本都是同村同鄉(xiāng)彼此相互熟悉，非常了解每個(gè)社員的還款能力，也能監(jiān)督資金是否用在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目上，因此依托合作社進(jìn)行的信用互助風(fēng)險(xiǎn)防范能力比較強(qiáng)，大多數(shù)合作社不良貸款率很低，而農(nóng)村小額信貸公司不具備合作社這樣的信息優(yōu)勢(shì)，在借貸過程中提高了風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 運(yùn)營(yíng)成本更低

農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務(wù)是在已存在的合作社基礎(chǔ)上增加信用互助部門，而農(nóng)村小額信貸公司需要有自己獨(dú)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、營(yíng)業(yè)設(shè)施、負(fù)責(zé)人員、安全防范措施及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的設(shè)施，因此合作社信用互助業(yè)務(wù)成本遠(yuǎn)低于農(nóng)村小額信貸公司。

4 合作社開展信用互助業(yè)務(wù)試點(diǎn)過程中的障礙

根據(jù)對(duì)已開展信用互助試點(diǎn)業(yè)務(wù)的合作社調(diào)研過程中，信用互助業(yè)務(wù)試點(diǎn)開展使原本就存在的信用互助更加規(guī)范化、明確化，但在開展過程中仍然存在很多問題。

4.1 第三方服務(wù)手段不夠簡(jiǎn)便

在調(diào)研過程中大多數(shù)合作社負(fù)責(zé)人反映在開展信用互助業(yè)務(wù)過程中投入的時(shí)間成本、資金成本比較大，導(dǎo)致大多數(shù)合作社自試點(diǎn)開展以來(lái)業(yè)務(wù)基本處于虧損狀態(tài)，而且由于信用互助試點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)展時(shí)間不長(zhǎng)，信用互助業(yè)務(wù)筆數(shù)比較少，大多數(shù)合作社一年進(jìn)行的互助筆數(shù)在十幾筆左右，互助資金總額在100～200萬(wàn)之間，通過信用互助取得微薄的利息收入難以維持開展信用互助業(yè)務(wù)的工本費(fèi)、人工費(fèi)、辦公費(fèi)，不得不拆借合作社其他業(yè)務(wù)資金維系信用互助業(yè)務(wù)的正常宣傳與開展。

4.2 農(nóng)民信用互助認(rèn)知缺乏、資金需求難以滿足

在未進(jìn)行信用互助業(yè)務(wù)試點(diǎn)之前，合作社成員出現(xiàn)資金緊缺情況時(shí)，只需向合作社口頭借貸即可獲得資金，借貸沒有任何手續(xù)，操作非常方便，能夠在短時(shí)間內(nèi)及時(shí)滿足社員資金需求，而開展試點(diǎn)業(yè)務(wù)之后，所有的借貸逐漸正規(guī)化、透明化、完善化，很多社員短時(shí)間內(nèi)不能理解，難以適應(yīng)正規(guī)流程，造成了社員參與信用互助業(yè)務(wù)積極性不夠高，部分合作社僅半數(shù)人員參與信用互助業(yè)務(wù)。此外有限的互助金額及短暫的使用周期難以滿足部分農(nóng)戶的生產(chǎn)發(fā)展需要，一些資金需求大的項(xiàng)目因項(xiàng)目的收獲期限比較長(zhǎng)也難以獨(dú)立，導(dǎo)致本分社員參與信用互助業(yè)務(wù)積極性不高而寧愿選擇商業(yè)貸款進(jìn)行融資，一定程度上阻礙了信用互助業(yè)務(wù)順利開展。

4.3 信用互助資金利用季節(jié)性、利用率不充足

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有季節(jié)性、周期性的特點(diǎn)，因此用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的信用互助資金也會(huì)隨季節(jié)變化而變化，即信用互助資金使用具有季節(jié)性，也就是說(shuō)在農(nóng)忙時(shí)節(jié)如蔬菜水果種植階段，大多農(nóng)民都需要資金購(gòu)買種子化肥農(nóng)藥薄膜等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料及農(nóng)機(jī)具等，導(dǎo)致信用互助資金在某個(gè)農(nóng)忙時(shí)節(jié)使用金額比較大、使用次數(shù)比較頻繁，短時(shí)間內(nèi)可能會(huì)出現(xiàn)資金緊缺等問題，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金必須及時(shí)滿足否則錯(cuò)過種植生產(chǎn)季節(jié)將會(huì)延誤生產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p害農(nóng)民的利益。

4.4 合作社相關(guān)負(fù)責(zé)人素質(zhì)較低

合作社信用互助業(yè)務(wù)涉及資金托管、財(cái)務(wù)管理等較為專業(yè)的業(yè)務(wù)流程，需要資金評(píng)議小組、信用互助部人員具有較高知識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力，但在實(shí)際操作過程中，大多數(shù)社員對(duì)信用互助業(yè)務(wù)不熟悉、不敢用、不會(huì)用，造成了信用互助業(yè)務(wù)量少。對(duì)開展信用互助業(yè)務(wù)造成了很大的阻礙。

5 政策建議

從合作社角度而言，一是建立合作社資金拆借系統(tǒng)。為解決合作社資金利用季節(jié)性、利用率不充足等問題，可以建立合作社資金拆借系統(tǒng)，當(dāng)某家合作社信用資金不足時(shí)可以通過資金拆借系統(tǒng)借貸別家合作社閑置資金，某家合作社信用資金閑置時(shí)也可以主動(dòng)出借別的合作社，這樣大大提高了合作社使用效率。當(dāng)然也可以選擇信用基礎(chǔ)較好的多個(gè)合作社組建合作聯(lián)合社開展信用互助，使信用資金能在不同的合作社之間余缺調(diào)劑。

二是加強(qiáng)對(duì)社員及信用互助業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的教育培訓(xùn)。由于社員對(duì)信用互助業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)還不夠充分，相關(guān)負(fù)責(zé)人可以開展培訓(xùn)班進(jìn)行信用互助業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)，也可以借召開社員大會(huì)人員齊全的時(shí)機(jī)向社員普及信用互助業(yè)務(wù)，包括指導(dǎo)提升合作社財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人信用互助業(yè)務(wù)水平。

三是加強(qiáng)信用互助業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。成立由農(nóng)民專業(yè)合作社管理人員和社員代表組成的資金使用評(píng)議小組，每年對(duì)社員出資情況、信用狀況、資金需求和使用成本公開評(píng)議，確定每位社員授信額度并予以公示，社員可在授信額度內(nèi)申請(qǐng)使用資金。

從合作托管行角度而言，簡(jiǎn)化手續(xù)、提高效率。針對(duì)合作社辦理信用互助業(yè)務(wù)時(shí)手續(xù)重復(fù)繁雜而造成的時(shí)間資金的浪費(fèi)，合作社可以聯(lián)合起來(lái)，特別是地理位置比較近的合作社邀請(qǐng)合作托管行上門服務(wù)，進(jìn)行相應(yīng)的手續(xù)辦理，在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)同一鄉(xiāng)鎮(zhèn)同一行政區(qū)域合作社數(shù)量比較多也給銀行上門服務(wù)進(jìn)行業(yè)務(wù)集中辦理提供了可能。

從政府角度角度而言，尋找時(shí)機(jī)沖破制度障礙，目前合作社開展信用互助業(yè)務(wù)過程中遵循的制度比較嚴(yán)苛，有的甚至已經(jīng)不符合實(shí)際發(fā)展情況，例如在試點(diǎn)過程中參與信用互助業(yè)務(wù)的人員不是全部社員，而是加入合作社滿足一定期限，這就限制了一部分社員參與到信用互助，導(dǎo)致每年信用互助筆數(shù)少，資金規(guī)模小，合作社辦理信用互助業(yè)務(wù)入不敷出。此外相關(guān)制度也限制了互助資金額度，比如部分合作社要求社員互助資金不高于5萬(wàn)，而實(shí)際農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中很多社員資金的需求額度遠(yuǎn)高于5萬(wàn)，對(duì)這部分社員就難以滿足他們的資金需求，可以適當(dāng)調(diào)整信用互助資金額度。

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