淺談核電投資控制的過程管理

劉勝男

【摘 要】在確保核電工程建設(shè)安全、質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資省、效益高是建設(shè)單位追求的投資控制終極目標(biāo)。文章從投資控制體系建設(shè)、投資控制過程管理方面闡述了核電投資控制理論原則及控制要點(diǎn)，并提出了激勵(lì)與考核建議，旨在明晰核電投資控制管理的標(biāo)準(zhǔn)化流程，提升投資控制管理有效性。

【關(guān)鍵詞】核電；投資控制；過程管理

中圖分類號(hào)： F406.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 2095-2457（2018）02-0183-002

【Abstract】in order to ensure the safety，quality and progress of the construction of nuclear power project，it is the ultimate goal of investment control to achieve the project investment province and high efficiency.Articles from the investment control system construction，investment control process management，this paper expounds the nuclear investment principles of control theory and control points，and puts forward Suggestions on the incentive and evaluation， to clear the standardization process of nuclear power investment control management，improve investment control management effectiveness.

【Key words】Nuclear power；Investment control；Process management

0 前言

建設(shè)項(xiàng)目的投資控制是指要在批準(zhǔn)的概算條件下確保項(xiàng)目保質(zhì)按期完成，在項(xiàng)目投資形成過程中，對(duì)項(xiàng)目所消耗的人力資源、物質(zhì)資源和費(fèi)用開支，進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制，通過靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理及時(shí)糾正將發(fā)生和已發(fā)生的偏差，把各項(xiàng)費(fèi)用控制在投資目標(biāo)的范圍之內(nèi)。

投資控制是項(xiàng)目建設(shè)四大控制之一，運(yùn)用有效的投資控制手段，實(shí)現(xiàn)投資控制的制度化和科學(xué)化。在確保核電工程建設(shè)安全、質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，實(shí)現(xiàn)“投資省、效益高”的建設(shè)目標(biāo)是建設(shè)單位最為關(guān)注的內(nèi)容之一，而實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)需要做好投資控制的過程管理。本文分別從投資控制體系、過程管理實(shí)施方法、特點(diǎn)等進(jìn)行闡述。

1 核電項(xiàng)目投資控制體系

投資控制體系，就是為了規(guī)范公司投資控制行為，實(shí)現(xiàn)投資控制制度化、科學(xué)化，明確公司各單元、人員在投資控制中的職責(zé)、權(quán)利，明確投資控制工作各階段、流程而建立的一整套責(zé)權(quán)匹配、相互牽制的內(nèi)部控制體系。

為了保證投資控制工作規(guī)范、高效，通過采取分級(jí)授權(quán)管理模式，制定一整套完善、規(guī)范的管理制度，實(shí)施按需設(shè)置、責(zé)權(quán)匹配的原則，從股東會(huì)、董事會(huì)至各級(jí)中層干部均需建立了分級(jí)授權(quán)制度，將各崗位責(zé)任、權(quán)利進(jìn)行了詳細(xì)、具體地規(guī)定，包括各領(lǐng)域的預(yù)算、立項(xiàng)、承諾、支付等工作職責(zé)、審批額度權(quán)限等。

2 核電項(xiàng)目投資控制過程管理

2.1 決策、可行性研究、初步設(shè)計(jì)階段

項(xiàng)目決策，是項(xiàng)目建設(shè)的開始，決策階段雖然耗費(fèi)資金不多，但對(duì)項(xiàng)目投資造成的影響卻是最大的，因而是投資控制關(guān)注的重點(diǎn)。

在項(xiàng)目決策階段，全面收集有關(guān)資料，與類似工程對(duì)比及對(duì)各類技術(shù)參數(shù)研究，如調(diào)查整理工程所在地的地質(zhì)情況、主要材料設(shè)備的價(jià)格、大宗材料的采購(gòu)情況等。通過對(duì)這些資料的整理、分析，合理地確定建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備選擇等，嚴(yán)格地進(jìn)行可行性研究，運(yùn)用可行性研究對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)和經(jīng)濟(jì)論證，是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資決策科學(xué)化，減少和避免投資失誤，提高投資經(jīng)濟(jì)效益的有效手段。

投資決策后，項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵期就在設(shè)計(jì)階段，因?yàn)樵O(shè)計(jì)階段的投資控制是事前且主動(dòng)的控制；設(shè)計(jì)質(zhì)量的優(yōu)劣，不僅會(huì)影響建設(shè)項(xiàng)目需要投入的資源量，而且影響到項(xiàng)目后續(xù)的建設(shè)過程，以及建成后的使用效果。根據(jù)初步設(shè)計(jì)文件編制的初步設(shè)計(jì)概算，經(jīng)審定后是投資控制的最高限額。

初步設(shè)計(jì)概算編制是一項(xiàng)復(fù)雜、專業(yè)的工作，它需要全面考慮初步設(shè)計(jì)規(guī)定的工作范圍，參考類似核電項(xiàng)目建設(shè)情況，結(jié)合行業(yè)定額標(biāo)準(zhǔn)及市場(chǎng)、項(xiàng)目實(shí)際等情況進(jìn)行編制、上報(bào)審批。作為項(xiàng)目業(yè)主的投資控制人員，在初步設(shè)計(jì)概算編審過程中，應(yīng)與公司專業(yè)技術(shù)人員及設(shè)計(jì)、審查單位進(jìn)行充分溝通，對(duì)工作量、計(jì)價(jià)依據(jù)、特殊情況、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等進(jìn)行慎重審核，盡量保障概算編制的科學(xué)、合理。

2.2 立項(xiàng)申報(bào)、審核階段

參考初設(shè)概算、執(zhí)行概算以及年度投資計(jì)劃等依據(jù)，各部門應(yīng)按實(shí)際需求申報(bào)立項(xiàng)，立項(xiàng)應(yīng)確保已納入執(zhí)行概算和年度投資計(jì)劃。

在辦理立項(xiàng)前，應(yīng)進(jìn)行充分的技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案論證和多方案比較，對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行深入分析，確保立項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)性和必要性，同時(shí)立項(xiàng)申請(qǐng)編制應(yīng)理由充分、數(shù)據(jù)詳實(shí)。在立項(xiàng)審核環(huán)節(jié)除對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成的合理性及與年度計(jì)劃/預(yù)算的匹配性等方面進(jìn)行審查外，還需加強(qiáng)對(duì)立項(xiàng)工作開展的必要性以及實(shí)施方案的可行性等更深層次的審查。從而進(jìn)一步強(qiáng)化立項(xiàng)的前端控制工作，全面提升立項(xiàng)的管控效率。

立項(xiàng)作為實(shí)施投資控制的重要工具和手段，能有效制止不合理、不必要項(xiàng)目的實(shí)施，前端管控項(xiàng)目實(shí)施額度，能防止投資浪費(fèi)。注重立項(xiàng)管理工作，能對(duì)投資控制起到很好的效果。

2.3 采購(gòu)、承諾階段

負(fù)責(zé)投資控制的歸口部門應(yīng)從概預(yù)算管控、符合國(guó)家、公司相關(guān)規(guī)定及公司利益最大化的角度考慮，參與合同文本審核、采購(gòu)方式選擇、招評(píng)標(biāo)、談判等工作。

合同文本應(yīng)技術(shù)要求明確、現(xiàn)場(chǎng)條件完整、合同條款周密和符合有關(guān)政策及程序，合同用詞要準(zhǔn)確，防止因合同條件的疏漏而導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)。在合同簽訂前應(yīng)盡可能完善設(shè)計(jì)和合同文件，盡量減少或避免變更。除非涉及重大質(zhì)量安全問題，或確定可以為公司爭(zhēng)取到明顯的效益，應(yīng)避免或盡可能減少影響合同價(jià)格的設(shè)計(jì)和技術(shù)要求的變更，并應(yīng)建立嚴(yán)格的設(shè)計(jì)和技術(shù)變更授權(quán)審批制度。

注重采購(gòu)方式的確定，優(yōu)先選擇公開招標(biāo)、邀請(qǐng)較多單位參與投標(biāo)等方式，以提高競(jìng)爭(zhēng)性，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的承包商。采用談判方式的采購(gòu)，應(yīng)成立談判組織、制定談判策略和談判方案，并據(jù)此與潛在供方進(jìn)行談判，確定合同條款。同時(shí)，在采購(gòu)過程中，注重施工圖預(yù)算審核，倡導(dǎo)及推進(jìn)多節(jié)點(diǎn)、多途徑的投資控制方法。

2.4 支付階段

支付是投資控制的重要環(huán)節(jié)，也是質(zhì)量和進(jìn)度控制主要手段。

支付應(yīng)滿足（但不限于）以下條件：支付合同中規(guī)定的項(xiàng)目；支付涉及質(zhì)量達(dá)到合同標(biāo)準(zhǔn)，并且按進(jìn)度計(jì)劃已經(jīng)完成的項(xiàng)目；支付手續(xù)齊全。除非合同規(guī)定的預(yù)付款，不得提前支付合同款項(xiàng)。預(yù)付款需承包商出具公司認(rèn)可的銀行保函。

在支付階段，還有一項(xiàng)隱蔽的投資控制工作——財(cái)務(wù)費(fèi)用的投資控制。財(cái)務(wù)費(fèi)用約占項(xiàng)目總投資的10%以上，財(cái)務(wù)費(fèi)用的投資控制工作十分重要。財(cái)務(wù)部門、投資管理部門每月應(yīng)要求各部門反饋下月預(yù)計(jì)資金支付計(jì)劃，據(jù)此籌劃資金借貸，以最優(yōu)成本原則為導(dǎo)向，做好現(xiàn)金流的預(yù)算管理工作，籌集需求資金。資金的提前計(jì)劃、合理運(yùn)轉(zhuǎn)，可以大大減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。同時(shí)，還應(yīng)密切關(guān)注金融政策和市場(chǎng)變化；審慎地選擇融資方式，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)最低。

2.5 激勵(lì)與考核

為激發(fā)全體員工的成本控制意識(shí)，加強(qiáng)投資控制的過程管理，切實(shí)做到“功必賞、過必罰”，應(yīng)制定投資控制指標(biāo)考核激勵(lì)與評(píng)先評(píng)優(yōu)機(jī)制?？蓮囊韵聨讉€(gè)方面制定考核細(xì)則：

2.5.1 投資計(jì)劃申報(bào)

主要考核各部門按照要求和程序的規(guī)定編制、申報(bào)投資，要求申報(bào)項(xiàng)目完整、明細(xì)申報(bào)內(nèi)容符合投資計(jì)劃管理程序的要求、概算科目歸集與公司規(guī)定相符、項(xiàng)目的啟動(dòng)時(shí)間及預(yù)計(jì)支付計(jì)劃安排合理。

2.5.2 立項(xiàng)管理

主要考核各部門的立項(xiàng)管理情況，每次均應(yīng)按照相關(guān)程序規(guī)定，規(guī)范、準(zhǔn)確、完整地提出立項(xiàng)并附上要求的附件，確保立項(xiàng)申請(qǐng)理由充分，立項(xiàng)申請(qǐng)內(nèi)容正確、完整，立項(xiàng)費(fèi)用估算合理，項(xiàng)目進(jìn)度要求可行。

2.5.3 合同及招評(píng)標(biāo)管理

能提出詳細(xì)的技術(shù)規(guī)范及要求，從技術(shù)上鑒定標(biāo)書的好壞，并積極配合商務(wù)部門作好標(biāo)書鑒定工作，未因管理原因造成合同變更。

2.5.4 投資執(zhí)行情況反饋

能定期檢查歸口管理概算科目投資的執(zhí)行情況，對(duì)照概算及年度計(jì)劃出現(xiàn)的異常投資增減現(xiàn)象進(jìn)行原因分析并提出解決方案，每月向歸口部門反饋投資執(zhí)行情況，原因分析準(zhǔn)確，解決方案妥當(dāng)。

3 結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，圍繞項(xiàng)目總投資目標(biāo)，在規(guī)范完善的投資控制體系指導(dǎo)下，制定科學(xué)規(guī)范的管理程序，認(rèn)真分析，采取切實(shí)可行、科學(xué)有效的投資管控措施，通過概算編制、管理程序制定、分級(jí)財(cái)務(wù)授權(quán)、各年度預(yù)算目標(biāo)設(shè)立等方式，組織公司投資控制工作，將成本責(zé)任意識(shí)融入到工作行動(dòng)、企業(yè)文化、員工腦海中，全力爭(zhēng)取成本最優(yōu)化、效益最大化，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約投資，在保證質(zhì)量、安全的前提下，建成質(zhì)量好、工期短、投資省、效益高的核電工程。

【參考文獻(xiàn)】

[1]張弘.淺談核電工程設(shè)計(jì)階段的投資控制《中國(guó)核電》，2008年第三期.

[2]李坤眉.《核能工程經(jīng)濟(jì)與管理》，中國(guó)電力出版社.

[3]程平東，孫漢虹.《核電工程項(xiàng)目管理》，中國(guó)電力出版社.