新常態(tài)下商業(yè)銀行不良貸款處置問題探究

韋汝剛

[摘要]經濟新常態(tài)背景下，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，其面臨的挑戰(zhàn)不斷加劇，尤其在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下，商業(yè)銀行如何對新形勢予以把握，對自身發(fā)展存在的不足進行改善，關系到了商業(yè)銀行的長遠發(fā)展。商業(yè)銀行發(fā)展過程中，不良貸款如何處置，如何構建良好的資產運營模式，在新常態(tài)下獲得更好發(fā)展，是當下商業(yè)銀行面臨的一個關鍵性問題，也是本文探究的重點內容。

[關鍵詞]新常態(tài) 商業(yè)銀行 不良貸款 處置問題

商業(yè)銀行不良貸款處置過程中，需要對不良貸款產生情況以及發(fā)展趨勢予以把握，能夠對不良貸款的數(shù)據(jù)信息做好妥善處理和分析，從而使商業(yè)銀行在對不良貸款處置時，能夠更具針對性，以滿足實際需要?？v觀我國商業(yè)銀行不良貸款的處置情況來看，注重對新常態(tài)經濟特點進行把握，在推動企業(yè)發(fā)展過程中，加強對承貸主體進行調整，做好債權轉讓，對各方利益進行權衡，從而使不良貸款問題做好處理。但在這一過程中，如何做好債務承接落實，保證司法清收效果，并能夠做好稅收分配問題，成為新常態(tài)商業(yè)銀行不良貸款處置面臨的關鍵性問題。

一、新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款處置問題分析

（一）債務承接落實難度較大

從新常態(tài)經濟發(fā)展現(xiàn)狀來看，經濟下行壓力不斷增大，這導致企業(yè)發(fā)展受到較大沖擊，影響到了企業(yè)的生存和發(fā)展。新常態(tài)下，一些行業(yè)遭受沖擊嚴重，如鋼鐵、水泥、煤炭等產業(yè)，其產業(yè)效益呈現(xiàn)出下降趨勢，這導致相關企業(yè)巨大債務承接面臨較大問題，由誰來對傳統(tǒng)行業(yè)的債務進行承接，對傳統(tǒng)產業(yè)的有效資產進行轉移，避免債務懸空問題出現(xiàn)，成為當下商業(yè)銀行對不良貸款處置必須把握的重要問題。同時，從當下?lián)Ｊ袌龅陌l(fā)展情況來看，擔保人缺乏擔保意識，存在與債務人聯(lián)手“逃債”的情況，這使債務擔保責任難以有效落實，而在對不良貸款進行處置過程中，主要以司法訴訟為主，使處置不良貸款的手段較為單一。

（二）司法清收收效甚微

商業(yè)銀行在對不良貸款處置過程中，司法清收是其彌補損失，對貸款進行追繳的一個重要手段。但司法清收模式的應用，最大的一個問題在于處置時間。由于訴訟期較長，法院面臨的工作壓力也隨之增大，導致法院處理這一問題時，對受理數(shù)量進行了限制。另外，在進行訴訟過程中，惡意訴訟問題比較突出，存在債務人與他人串通，惡意虛構債務的情況，從而達到債務人逃廢或是懸空債務的目的。此外，在司法清收過程中，抵押物執(zhí)行標準問題突出，在對抵押物變現(xiàn)處置時，面臨的周期時間較長，并且困難重重。

（三）稅收分配問題突出

商業(yè)銀行不良貸款處置過程中，針對于抵押物處置時，如何對稅收分配問題進行處理，關系到了不良貸款的處置效果。從司法實踐角度來看，在對抵押物處置時，需要先將抵押物的稅款進行扣除。而商業(yè)銀行處置不良貸款時，其獲得的抵押物收入減少，商業(yè)銀行難以實現(xiàn)優(yōu)先受償權。另外，在對稅收分配問題處置過程中，各個地方的標準存在一定的差異性，受此影響，商業(yè)銀行在進行不良貸款處置過程中，可能面臨諸多的問題。

二、我國商業(yè)銀行不良貸款處置策略分析

（一）“雙管齊下”，做好監(jiān)管+管理

商業(yè)銀行在新常態(tài)下，其發(fā)展形勢日益復雜，單單依靠商業(yè)銀行自身的管理，難以做好對不良貸款的妥善處理。針對于這一情況，“雙管齊下”，一方面做好政府的監(jiān)管，對不良資產處置問題予以有效處理，是當下必須考慮的一個重點問題。通過政府部門的監(jiān)管，注重發(fā)揮市場與競爭環(huán)境，使不良資產的價值得到最大化發(fā)揮，降低損失，是不良資產進行妥善處理的關鍵。另一方面，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，不良貸款處置事關全局，對當下社會經濟活動有著較大的影響。商業(yè)銀行在對不良資產處置時，自身的管理職能是否能夠得到有效發(fā)揮，關系到了不良資產處置的效果和質量。在這一過程中，商業(yè)銀行自身管理過程中，要注重于監(jiān)管部門加強溝通和聯(lián)系，使不良資產處置案件的處理效率得到提升，最大限度地做好資產保全工作，降低商業(yè)銀行在不良資產處置時出現(xiàn)的損失問題。此外，不良資產處置過程中，針對于稅收分配問題，要注重做好協(xié)調，保障商業(yè)銀行的優(yōu)先受償權利，減小不良貸款帶來的損失。

（二）加強法律建設，做好資產管理

法律建設問題是新常態(tài)商業(yè)銀行不良貸款處置必須把握的一個重點，在法律建設過程中，必須對現(xiàn)有法律存在的不足和局限予以把握，能夠圍繞市場經濟發(fā)展形勢和金融市場運營規(guī)律，構建完整的法律框架，對商業(yè)銀行不良貸款問題做好相應的法律規(guī)定。如借助于債權轉股權運作，突破金融分業(yè)經營局限性問題，為不良貸款的轉讓提供法律支撐，使商業(yè)銀行在對不良資產處置過程中，更好地對風險進行降低。大的法律框架體系為商業(yè)銀行不良貸款處置提供了一定的基礎，但是在實際問題處置方面，要注重配套建設，能夠對法律、法規(guī)進行協(xié)調，使問題處理更加全面、具體。在這一過程中，需要針對于地方情況，做好法律法規(guī)建設，使法律、法規(guī)更加配套，從而為不良貸款的處置提供法律保障。

（三）完善運營模式，提升處置效率

新常態(tài)下商業(yè)銀行對不良貸款處置過程中，需要對其治理結構和運行目標進行把握，能夠結合自身的戰(zhàn)略需要，做好多元化運行模式建設，能夠使不良貸款處置渠道增多，使不良貸款處置效率大幅度提升。如在不良資產處置過程中，可采取多次、分批次的收購方式，對不良資產進行循環(huán)處置，減少大規(guī)模不良資產處置過程中面臨的困難，使不良資產得到盤活。又如在對不良資產處置過程中，商業(yè)銀行可以構建不良貸款轉讓信息平臺，對國外先進經驗進行借鑒，對行業(yè)自身能力進行發(fā)揮，使回收價值處置實現(xiàn)價值最大化目標。通過市場參與，有利于使商業(yè)銀行在對不良貸款處置時的阻力減小，并能夠以多種方法，將市場與不良貸款的處置進行密切結合，從而借助市場降低阻力，更好地提升不良貸款處置效果。

三、結束語

新常態(tài)下市場經濟下行壓力增大，這給實體經濟發(fā)展帶來了較大的沖擊，尤其是傳統(tǒng)企業(yè)面臨的沖擊巨大，這導致商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，面臨著巨大的不良資產壓力。針對于這一情況，商業(yè)銀行在新常態(tài)下，要立足于經濟形勢，對不良貸款做好妥善處置，充分發(fā)揮市場機制和政策支持，使不良貸款處置的效率和質量得到更好地提升，以緩解不良貸款處置產生的損失，使商業(yè)銀行在激烈的市場競爭環(huán)境下，獲得更加長遠的發(fā)展和進步。