國(guó)企全資子公司法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范和完善探析

彭 寧

(中遠(yuǎn)海運(yùn)散貨運(yùn)輸有限公司,廣東 廣州 510220)

2016年7月4日,在全國(guó)國(guó)有企業(yè)改革座談會(huì)召開時(shí),習(xí)近平總書記做出重要指示強(qiáng)調(diào),國(guó)有企業(yè)是壯大國(guó)家綜合實(shí)力、保障人民共同利益的重要力量,必須理直氣壯做強(qiáng)做優(yōu)做大,不斷增強(qiáng)活力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。要堅(jiān)定不移深化國(guó)有企業(yè)改革,著力創(chuàng)新體制機(jī)制,加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度。國(guó)企在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中國(guó)企仍居于核心和戰(zhàn)略地位。這決定了國(guó)企經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),直接關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展大局。建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善法人治理結(jié)構(gòu)是確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根本保障,是提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的重要保障,是實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的重要保障。

1 法人治理結(jié)構(gòu)相關(guān)概述

在現(xiàn)代公司中,股東是公司的所有權(quán)人,但直接控制和經(jīng)營(yíng)公司的并不是股東而是管理層,但股東與管理層利益有可能不完全一致,這種基于狹義的公司治理而形成的調(diào)節(jié)管理層和股東關(guān)系的規(guī)則可以理解為公司法人治理結(jié)構(gòu),其目的是確保股東利益最大化,有效防止經(jīng)營(yíng)者侵害股東利益,主要是通過管理層、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)及股東會(huì)所構(gòu)成的內(nèi)部治理來(lái)實(shí)現(xiàn)公司治理。

公司治理層面之一是公司法人治理結(jié)構(gòu),即狹義上的公司治理。公司制的核心是公司法人治理結(jié)構(gòu)。公司法人治理結(jié)構(gòu)是在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)歸屬不同層級(jí)的條件下,委托人(股東)與代理人(管理層)之間為最低化代理成本、交易費(fèi)用,實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化,而對(duì)公司的所有者、經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)和約束等事項(xiàng),達(dá)成的一整套公司權(quán)力分配、約束機(jī)制和責(zé)任分工的制度安排。

法人治理結(jié)構(gòu)的形式表現(xiàn)為三權(quán)分立：股東會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu),對(duì)公司的重大事項(xiàng)進(jìn)行最高決策；董事會(huì)作為決策機(jī)構(gòu),受托于股東大會(huì)對(duì)公司管理層進(jìn)行監(jiān)督和監(jiān)控；監(jiān)事會(huì)是監(jiān)督機(jī)構(gòu),代表股東行使監(jiān)督職能,履行監(jiān)督職責(zé)；經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),貫徹執(zhí)行董事會(huì)各項(xiàng)決議,負(fù)責(zé)公司日常管理和決策,并對(duì)公司的重大決策提供依據(jù)和方案。也就是說(shuō),公司法人治理結(jié)構(gòu)實(shí)質(zhì)上就是一項(xiàng)相互制衡的制度,表現(xiàn)為公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)和權(quán)力機(jī)構(gòu)三者之間的分立制衡關(guān)系。

2 國(guó)企全資子公司法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及存在的問題

全資子公司作為僅有一個(gè)法人股東的公司,其設(shè)立途徑包括收購(gòu)和新建子公司,母公司是其唯一的股東。全資子公司實(shí)現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營(yíng),進(jìn)而促進(jìn)母公司逐步發(fā)展成為完善的國(guó)企集團(tuán),是國(guó)企做優(yōu)做強(qiáng)的有效途徑之一。健全的法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。經(jīng)過多年的實(shí)踐和探索,國(guó)企在現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中取得了很大進(jìn)展,大多數(shù)企業(yè)進(jìn)行了改革,并按照《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定,建立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的組織構(gòu)架,傳統(tǒng)體制下形成的政企不分、產(chǎn)權(quán)不清的工廠制企業(yè),在向現(xiàn)代公司制企業(yè)的轉(zhuǎn)變中邁出了可喜的步伐,國(guó)企的管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制發(fā)生了深刻變化。

但是,相當(dāng)一批國(guó)企全資子公司是按《公司法》登記,沒有建立董事會(huì),而建立董事會(huì)的全資子公司,相當(dāng)一部分公司的董事會(huì)制度流于形式,沒有充分發(fā)揮作用,一些企業(yè)的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象比較嚴(yán)重。有的企業(yè)搞了公司制,建了董事會(huì),但“新老三會(huì)”關(guān)系理不清。董事會(huì)成員與經(jīng)理人員高度重合,實(shí)際上還是總經(jīng)理負(fù)責(zé)制；董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理三職一肩挑,權(quán)力過大,一個(gè)人說(shuō)了算；三職分設(shè),大小分不清,搞內(nèi)耗。

目前我國(guó)國(guó)企全資子公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題有：一是子公司受母公司干預(yù)過多。母公司對(duì)子公司的行政干預(yù)過多,子公司無(wú)法真正走向市場(chǎng),導(dǎo)致子公司市場(chǎng)應(yīng)對(duì)不及時(shí),資源配置效率低下,競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。二是母公司內(nèi)部派管理人員作為子公司兼職董事,且所占比例較大。來(lái)自母公司的董事會(huì)成員代表集團(tuán)公司的統(tǒng)一意志,全資子公司董事會(huì)民主決策機(jī)制難以發(fā)揮作用,董事會(huì)決策的科學(xué)化程度受到較大影響。且一些母公司的高管人員或部門責(zé)任人擔(dān)任了數(shù)家子公司董事,這些母公司內(nèi)部董事并不直接從事子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,加之個(gè)人時(shí)機(jī)、精力有限,要全面顧及各方面的工作難度較大,因此大大削弱了董事會(huì)的作用。三是經(jīng)理層全部由母公司指派。四是缺乏對(duì)獨(dú)立董事會(huì)和經(jīng)理層有效的約束和激勵(lì)機(jī)制。

3 國(guó)企全資子公司治理結(jié)構(gòu)完善的建議

3.1 理順“母子”關(guān)系,充分授權(quán)

母子公司之間是一種平等的法律契約關(guān)系,國(guó)企對(duì)全資子公司只能根據(jù)全資子公司的股東會(huì)和董事會(huì)章程行使權(quán)力,而不應(yīng)通過行政命令干預(yù)全資子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理,全資子公司需要在法律上真正實(shí)現(xiàn)獨(dú)立的法人資格。國(guó)企可以采用“利潤(rùn)中心責(zé)任制”作為全資子公司的考核方式,使全資子公司依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。根據(jù)國(guó)有企業(yè)的特殊性,國(guó)企對(duì)全資子公司進(jìn)行人事任命,但需要在《公司法》《公司章程》的約束下明確全資子公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃,全資子公司則必須無(wú)條件地服從國(guó)企整體的發(fā)展戰(zhàn)略,自覺地接受母公司的監(jiān)督和指導(dǎo),確保國(guó)企投資利益的實(shí)現(xiàn)。

國(guó)企總部應(yīng)對(duì)全資子公司董事會(huì)進(jìn)行充分授權(quán),通過全資子公司董事會(huì)進(jìn)行管理,減少國(guó)企總部對(duì)全資子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理的直接干預(yù),擴(kuò)大全資子公司生產(chǎn)經(jīng)理和管理的自主權(quán),增強(qiáng)全資子公司應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的能力,提高子公司的競(jìng)爭(zhēng)力,從而實(shí)現(xiàn)母公司的投資收益。

3.2 規(guī)范董事會(huì)建設(shè),發(fā)揮董事會(huì)作用

董事會(huì)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中處于核心地位。一方面,董事會(huì)是股東利益的忠實(shí)代表；另一方面,董事會(huì)負(fù)責(zé)企業(yè)的重大決策,對(duì)企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略性監(jiān)控,是推動(dòng)公司內(nèi)部加強(qiáng)管理、深化改革、提高效益的有力保障。因此,無(wú)論是從董事會(huì)所具有的重要作用上看,還是從實(shí)際工作中存在的問題上看,建立和完善董事會(huì)都是建立現(xiàn)代企業(yè)制度、健全公司法人治理結(jié)構(gòu)的重大任務(wù)。

建立一個(gè)能科學(xué)決策的董事會(huì),建立一個(gè)有效發(fā)揮作用的董事會(huì),有利于提升全資子公司的管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力,有利于提升公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。第一,董事會(huì)要準(zhǔn)確定位,發(fā)揮議大事、把方向、防風(fēng)險(xiǎn)的作用。第二,要充分發(fā)揮外部董事的作用。外部董事制度是董事會(huì)建設(shè)的重要內(nèi)容。外部董事是由股東委派,不是真正意義上的股東,而是被聘用的董事會(huì)成員,因此要制定科學(xué)的外部董事約束和激勵(lì)機(jī)制。要通過激勵(lì)機(jī)制促進(jìn)外部董事對(duì)公司的關(guān)注,要建立較好的信息溝通機(jī)制,避免內(nèi)部、外部董事信息不對(duì)稱的發(fā)生,充分發(fā)揮外部董事的獨(dú)立性。第三,合理配置董事會(huì)成員。全資子公司董事長(zhǎng)由國(guó)企高管擔(dān)任有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)企的戰(zhàn)略,外部董事數(shù)量上應(yīng)該多于內(nèi)部董事,這有利于客觀科學(xué)決策。第四,董事長(zhǎng)要準(zhǔn)確把握職責(zé)定位。要切實(shí)履行好組織董事會(huì)運(yùn)作第一責(zé)任人的義務(wù),精心組織董事會(huì)的運(yùn)作,充分發(fā)揮全體董事尤其是外部董事的作用,充分發(fā)揮各專門委員會(huì)的作用,充分發(fā)揮總經(jīng)理在公司執(zhí)行性事務(wù)中的作用。總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),堅(jiān)決貫徹執(zhí)行董事會(huì)決議,定期向董事會(huì)報(bào)告工作,接受董事會(huì)對(duì)自己的考核、獎(jiǎng)懲和對(duì)自己工作的檢查。

3.3 有效發(fā)揮監(jiān)事會(huì)職能,提高監(jiān)督成效

《公司法》進(jìn)一步明確了監(jiān)事會(huì)的職責(zé)和職能,賦予了監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、經(jīng)理罷免的提案權(quán)、獨(dú)立調(diào)查權(quán)、董事會(huì)列席權(quán)和對(duì)董事的質(zhì)詢權(quán)。國(guó)企全資子公司要高度重視監(jiān)事會(huì),完善監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu),強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。第一，科學(xué)設(shè)置監(jiān)事會(huì),合理配置監(jiān)事會(huì)成員。由于國(guó)企是唯一的股東,國(guó)企總部指派監(jiān)事會(huì)主席,制定監(jiān)事會(huì)成員,有利于對(duì)子公司的監(jiān)督。第二,要鼓勵(lì)監(jiān)事會(huì)成員主動(dòng)發(fā)掘信息,積極調(diào)動(dòng)監(jiān)事會(huì)成員工作的主動(dòng)性,獨(dú)立開展監(jiān)督活動(dòng)。第三,要?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)督方法和方式,采取專項(xiàng)檢查、過程監(jiān)督等方式,圍繞監(jiān)督資源的整合進(jìn)行探索,提高監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告質(zhì)量。

3.4 強(qiáng)化國(guó)企子公司黨建工作,發(fā)揮黨組織核心治理功能

2016年7月4日,在全國(guó)國(guó)有企業(yè)改革座談會(huì)召開時(shí),習(xí)近平總書記做出重要指示強(qiáng)調(diào),要堅(jiān)持黨要管黨、從嚴(yán)治黨,加強(qiáng)和改進(jìn)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo),充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用。

企業(yè)黨組織的政治核心作用,既是《黨章》賦予基層黨組織的重要職責(zé),也是《公司法》明確的治理定位,更是在深化國(guó)企改革中,促進(jìn)國(guó)有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大,不斷增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)影響力、控制力、活力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力的必然要求。要從制度和法律層面,明確黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位,把完善公司治理和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一起來(lái)。一要完善健全企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制,發(fā)揮政治核心的治理功能。公司政治領(lǐng)導(dǎo)的核心是公司黨委,黨委成員通過法定程序進(jìn)入經(jīng)理班子、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì),經(jīng)理班子、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)中的黨員依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)入公司黨委會(huì),構(gòu)建“交叉任職、雙向進(jìn)入”的領(lǐng)導(dǎo)體制。通過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與黨委、紀(jì)委和經(jīng)理成員的兼職融合,通過創(chuàng)新公司領(lǐng)導(dǎo)體制機(jī)制,構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理制度的黨建新體制,充分發(fā)揮黨組織政治核心的治理功能。二要以程序化、制度化方式,完善黨組織決策參與功能,發(fā)揮黨組織參與決策的治理功能。三要堅(jiān)持黨要管黨、從嚴(yán)治黨,加強(qiáng)黨的紀(jì)律建設(shè)和作風(fēng)建設(shè),增強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)保值增值能力,有效防止國(guó)有資產(chǎn)損失,切實(shí)發(fā)揮黨組織監(jiān)督保障功能。

3.5 實(shí)施民主管理,有效發(fā)揮職工參與作用

企業(yè)職工參與公司法人治理是由國(guó)有企業(yè)的特殊性決定的。切實(shí)發(fā)揮職工有效參與公司治理作用,一要積極發(fā)揮公司職代會(huì)作用,起到保障職工合法權(quán)益的作用；二要高度重視職工董事、職工監(jiān)事,他們是公司職工利益的代表,尊重公司職工代表,就是尊重公司的職工,尊重和肯定他們加入公司治理活動(dòng)；三要規(guī)范職工董事、監(jiān)事的權(quán)利義務(wù)。

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