金融監(jiān)管體制下的地方銀行*
——以民國時期安徽地方銀行為例

王平子 馬陵合

（1.安徽師范大學(xué)歷史與社會學(xué)院；2.安徽師范大學(xué)學(xué)報編輯部，安徽蕪湖241003）

近代中國的地方銀行肇興于各省的官銀號。民國之后，大部分官銀號改為省銀行，以發(fā)行鈔券、代理省庫、供給軍政費用為主營業(yè)務(wù)。南京國民政府時期，省地方銀行日漸興盛，國民政府為加強對全國金融的掌控，從貨幣發(fā)行、經(jīng)營業(yè)務(wù)、機構(gòu)設(shè)置等方面，對各省地方銀行逐步實行嚴(yán)格監(jiān)管。面對中央政府的嚴(yán)格管制，地方政府出于對自身利益的訴求，都會通過各種方式試圖消解中央政府的控制，使得各省地方銀行成為地方財政的附屬品和控制地方經(jīng)濟的重要工具。國民政府希望通過將地方銀行納入國營體系之中，來加強對金融的掌控。

以往學(xué)術(shù)界對安徽地方銀行的研究主要集中在農(nóng)貸、地方銀行紙幣等方面，①馬陵合的《地方銀行在農(nóng)村金融中的定位與作用——以民國時期安徽地方銀行為例》（《中國農(nóng)史》2010年第3期）和馮定學(xué)的《試論抗戰(zhàn)前安徽地方銀行的農(nóng)貸》（《傳承》2010年第3期）均探討安徽地方銀行辦理的農(nóng)貸業(yè)務(wù)；陳傳銀的《簡述安徽地方銀行紙幣的發(fā)行始末》（《收藏界》2007年第7期）簡要介紹安徽地方銀行發(fā)行的紙幣概況；汪昌橋的《安徽地方銀行史略》（《安徽史學(xué)》1991年第4期）則梳理安徽地方銀行的發(fā)展?fàn)顩r。對安徽地方銀行成立較晚的原因未深入分析，更少有學(xué)者從金融監(jiān)管的角度研究安徽地方銀行。本文以個案為基礎(chǔ)，對金融監(jiān)管制度與地方銀行功能變化進(jìn)行系統(tǒng)梳理，厘清中央監(jiān)管體制下安徽地方銀行的發(fā)展?fàn)顩r。

一、股本門檻與安徽地方銀行的艱難創(chuàng)建

民國時期，省地方銀行與其他國有銀行或商業(yè)銀行有所不同，具有很強的區(qū)域色彩：一是與省財政密切相關(guān)，地方銀行的一半以上股本是由省庫撥資經(jīng)營，即使偶爾有民商股本及國家股本參入，也數(shù)量有限，不能與省股抗衡，且代理省庫是省地方銀行不可抗拒的任務(wù)；二是業(yè)務(wù)范圍與分支行處的設(shè)置集中在省內(nèi)；三是發(fā)行權(quán)僅限于小額鈔券。

抗戰(zhàn)前全國共有23家地方銀行，②郭榮生：《中國省銀行史略》，臺北：文海出版社，1975年，第5頁。成立于北京政府時期的僅有4家，其余的19家地方銀行均成立于南京國民政府時期。安徽地方銀行成立于1936年1月，是除廣西農(nóng)民銀行外，成立最晚的。

北京政府時期，財政部相繼頒布《中國銀行監(jiān)理官服務(wù)章程》《財政部各省官銀錢行號監(jiān)理官辦公規(guī)則》等法規(guī)，①郭榮生：《八年來政府對省地方銀行之管制》，《財政評論》第15卷第6期（1946年12月）。 《皖省籌設(shè)農(nóng)民銀行》，《交行通信》第1卷第6期（1932年9月11日）。確立金融監(jiān)管制度。在北京政府的金融監(jiān)管下，安徽境內(nèi)并無地方銀行興建。②北京政府時期，安徽軍政府曾成立兩個銀行，均不屬本文探討的地方銀行范疇。一是北京政府執(zhí)行金融監(jiān)管政策之前，安徽中華銀行已停業(yè)。1912年，安徽軍政府在裕皖官錢局基礎(chǔ)上，組建安徽中華銀行。1913年，該行因墊支軍費兼遭兵變搶劫，陷于停業(yè)。二是1925年成立的安徽省銀行是地方政府的籌款機關(guān)，只經(jīng)營財庫和發(fā)行鈔票，并不辦理存放匯等業(yè)務(wù)，所以認(rèn)為不具有近代銀行性質(zhì)。 《皖省地方銀行定期開幕》，《銀行周報》第19卷第48期（1935年12月10日）。

南京國民政府成立后，政府為避免出現(xiàn)金融混亂的局面，對金融事業(yè)實行切實管制。一方面在全國各地逐步設(shè)立國有銀行體系，以國有銀行為主要工具控制全國金融網(wǎng)絡(luò)。1928年，中央銀行成立后，漸次形成以中央銀行為核心，中國銀行、交通銀行為支柱的國家信用體系。安徽較早的現(xiàn)代化金融機構(gòu)主要是國家銀行在安徽的分支機構(gòu)，當(dāng)時中央銀行在安徽有五個分行、一個辦事處，交通銀行在皖設(shè)有兩個支行、一個辦事處，中國銀行、中國農(nóng)民銀行、中國郵政儲金匯業(yè)局等均在安徽重要城市設(shè)立分支機構(gòu)，③安徽省地方志編纂委員會編：《安徽省志·金融志》，北京：方志出版社，1999年，第74～91頁。壟斷安徽金融市場。另一方面，通過制定金融管制方案，加強對銀行的管理，尤其強調(diào)對各省地方銀行設(shè)置的管制。1929年，財政當(dāng)局先后公布《銀行注冊章程》《銀行注冊章程細(xì)則》，對銀行業(yè)的注冊嚴(yán)加管理。④《銀行注冊章程》，《銀行周報》第13卷第4期（1929年1月20）。1934年，頒布《取締各省市擅設(shè)地方銀行》，規(guī)定：若各省開辦地方銀行，無論官辦或官商合辦，均要經(jīng)財政部核準(zhǔn)注冊，領(lǐng)取營業(yè)證書后方可營業(yè)。⑤《第二次全國經(jīng)濟會議》，《經(jīng)濟旬刊》第2卷第16期（1934年6月1日）。

南京國民政府時期，安徽省府一直試圖建立安徽地方銀行，但遲遲未能成立，主要原因是股本數(shù)額不符合管制要求，無法通過財政部的驗資。⑥驗資：財政部檢驗銀行注冊的資本總額。南京國民政府對銀行注冊時的驗資手續(xù)要求甚為嚴(yán)格，驗資時，“應(yīng)將所收資本儲存于所在地中央銀行或其代理處，取具該銀行證明書”。⑦《銀行注冊章程施行細(xì)則》，《銀行周報》第13卷第16期（1929年4月30日）。皖省股本難以籌集的原因在于：一是安徽地方財政極度拮據(jù)。地方銀行的初創(chuàng)資本由地方財政撥資，然皖省財政極窘，不具備籌辦地方銀行的實力。皖省財政紊亂現(xiàn)象比較突出，在收入方面，有收款無證、已收不解、多收少報、浮收中飽等；在支出方面，自收自用、不按預(yù)算來支、已支不造報銷等亂象普遍存在。⑧《皖省財政整理概況》，《銀行周報》第19卷第35期（1935年9月10日）。二是安徽省政府未能抓住機遇完善地方金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)功能。北京政府時期的安徽省銀行是省政府的財庫，軍閥割據(jù)的籌款機關(guān)，它的業(yè)務(wù)范圍極為狹隘，只辦理皖省財庫及軍閥借款，除此之外，并無任何收納、儲蓄、匯兌等業(yè)務(wù)。⑨安徽省地方志編纂委員會編：《安徽省志·金融志》，第91頁。

盡管安徽地方財政困難，卻從未停止籌設(shè)地方銀行的活動。1930年，皖省府首次提議設(shè)立以救濟農(nóng)村金融為主要任務(wù)的安徽省農(nóng)民銀行，“非先籌設(shè)金融調(diào)劑機關(guān)”，“實不足以拯偏救弊”。但考慮到皖省金庫竭絀，設(shè)立大規(guī)模的省農(nóng)民銀行絕非易事，但對農(nóng)民的救濟刻不容緩，經(jīng)再三考慮，擬計劃撥派10萬元，其具體方式如下：（1）省政府一次撥足5萬元，（2）建設(shè)廳在農(nóng)業(yè)建設(shè)經(jīng)費項下，撥農(nóng)民貸借款2萬元，在省政府撥足資金時撥付1萬元，再陸續(xù)分期撥足2萬元。⑩劉行驥：《組設(shè)一最低限度省農(nóng)民銀行之實施方案》，《安徽建設(shè)》第2卷第21期（1930年9月）。同時，規(guī)定安徽省農(nóng)民銀行屬商業(yè)銀行性質(zhì)并設(shè)立監(jiān)理委員會，由7人組成，其中3人由省政府委員兼任，其他4人由省政府聘任。但終因安徽省財政窘迫，該計劃最后不了了之。

1932年，隨著農(nóng)村經(jīng)濟日漸枯窘，為“謀低利貸款，俾貧苦農(nóng)民得以周轉(zhuǎn)”，皖省府再次提出設(shè)立省地方銀行的計劃，擬定股本200萬元。省府?dāng)M將華洋義賑會皖省農(nóng)賑項下80萬元全數(shù)撥充，其余從民間集資，在田賦項下征120萬元。①郭榮生：《八年來政府對省地方銀行之管制》，《財政評論》第15卷第6期（1946年12月）。 《皖省籌設(shè)農(nóng)民銀行》，《交行通信》第1卷第6期（1932年9月11日）。因多方強烈反對，該計劃未能施行。

1935年，安徽財政廳長楊綿仲鑒于皖省農(nóng)村經(jīng)濟亟待扶植，以“調(diào)劑金融，扶助省市經(jīng)濟建設(shè)，暨推行金庫制度”②北京政府時期，安徽軍政府曾成立兩個銀行，均不屬本文探討的地方銀行范疇。一是北京政府執(zhí)行金融監(jiān)管政策之前，安徽中華銀行已停業(yè)。1912年，安徽軍政府在裕皖官錢局基礎(chǔ)上，組建安徽中華銀行。1913年，該行因墊支軍費兼遭兵變搶劫，陷于停業(yè)。二是1925年成立的安徽省銀行是地方政府的籌款機關(guān)，只經(jīng)營財庫和發(fā)行鈔票，并不辦理存放匯等業(yè)務(wù)，所以認(rèn)為不具有近代銀行性質(zhì)。 《皖省地方銀行定期開幕》，《銀行周報》第19卷第48期（1935年12月10日）。為宗旨，第三次提出籌辦省地方銀行，擬收股本200萬元，實收股本100萬元。按當(dāng)時南京政府法律規(guī)定，這次安徽依然未招募到擬籌股本，無法通過財政部的驗資，但在安徽省多次吁請下，財政部破格批準(zhǔn)了安徽地方銀行的設(shè)立。

財政部破格核準(zhǔn)設(shè)立安徽地方銀行，也是出于強化政府金融監(jiān)管的考慮。一方面，當(dāng)時安徽省內(nèi)農(nóng)村經(jīng)濟衰落、年連匪災(zāi)水旱，加之世界經(jīng)濟不景氣、美國白銀政策的威脅，皖省財政處在極度困難之中，“非但不能救人，甚至不暇自救的局面”。①《金融業(yè)此后應(yīng)有之覺悟》，《申報》1935年6月17日，第2版。但中央希望安徽省府能負(fù)起拯救農(nóng)村經(jīng)濟之責(zé)，以促進(jìn)全國經(jīng)濟的復(fù)蘇。另一方面，1935年，法幣政策實行后，中央為擴大法幣流通范圍，企圖通過地方銀行的勢力使法幣深入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)。國家銀行的分支機構(gòu)多集中在省會或少數(shù)交通便利、商業(yè)繁盛之地，大多數(shù)縣份無金融組織，故國有銀行勢力不能擴展至偏遠(yuǎn)農(nóng)村。國民政府欲借助地方銀行勢力全面推進(jìn)法幣，這是安徽地方銀行得以破格成立的關(guān)鍵所在。

1936年1月，安徽地方銀行在蕪湖成立，至1937年7月，安徽地方銀行先后成立總分行、辦事處共53所，②安徽省銀行月刊室：《安徽地方銀行紀(jì)念刊》，1948年內(nèi)部發(fā)行，第1頁。全省除少數(shù)偏僻縣外，均有安徽地方銀行的分支機構(gòu)。安徽地方銀行的設(shè)立，解決了長期以來安徽地方金融機構(gòu)缺失的問題，完善了安徽金融網(wǎng)絡(luò)。南京國民政府試圖通過安徽地方銀行的破格成立，將政府的金融勢力深入偏遠(yuǎn)農(nóng)村，從而鞏固政府的金融監(jiān)管勢力，但這也成為國民政府嚴(yán)格金融監(jiān)管制度下的一條裂縫。

二、金融監(jiān)管與安徽地方銀行的規(guī)范發(fā)展

安徽地方銀行建立之初，嚴(yán)格執(zhí)行中央政府相關(guān)的金融政策，其網(wǎng)點建設(shè)對助力地方經(jīng)濟發(fā)展頗有成效?？谷諔?zhàn)爭全面爆發(fā)后，安徽地方銀行迅速轉(zhuǎn)變經(jīng)營范圍，成為對日偽經(jīng)濟戰(zhàn)的主體。國民政府通過強化對地方銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的管制，提升安徽地方銀行影響力、信譽度，并幫助安徽地方銀行合理規(guī)避金融風(fēng)險。

首先，規(guī)范安徽地方銀行的貨幣發(fā)行，增強安徽地方銀行的影響力。南京國民政府注重紙幣發(fā)行，嚴(yán)禁各銀行濫發(fā)紙幣。對1927年之前成立的銀行，“均于輔行注冊時經(jīng)財政部分別查核其營業(yè)發(fā)行”，若無濫發(fā)情形，才允許繼續(xù)營業(yè)，否則進(jìn)行整頓。1929年1月，公布《兌換券印制及運送規(guī)則》，限制銀行任意增發(fā)紙幣，并嚴(yán)加審核各銀行新增發(fā)的新券與改換的舊券。③郭榮生：《八年來政府對省地方銀行之管制》，《財政評論》第15卷第6期（1946年12月）。1935年，國民政府提出限制省地方銀行的發(fā)行權(quán)，對“已停業(yè)尚在清理及未開始發(fā)行各銀行之發(fā)行權(quán)”一律取消。3月，又以整頓幣政為由，擬定《設(shè)立省銀行或地方銀行及領(lǐng)用或發(fā)行兌換券暫行辦法》，規(guī)定：省地方銀行不能發(fā)行一元及一元以上的兌換券，必須領(lǐng)用中央銀行的暗記兌換券，同時為方便地方銀行調(diào)劑農(nóng)村金融，經(jīng)過財政部核準(zhǔn)并繳足四成保證準(zhǔn)備、六成現(xiàn)金準(zhǔn)備后，可發(fā)行或領(lǐng)用一元以下輔幣券。④財政部財政年鑒編纂處：《財政年鑒續(xù)編》（下），上海：上海書店出版社，1945年，第261頁。1939年3月，全國第二次地方金融會議議定：戰(zhàn)區(qū)省地方銀行若需要發(fā)行一元券及輔幣券，以應(yīng)戰(zhàn)時軍需，須擬運用計劃暨發(fā)行數(shù)目，呈請財政部核準(zhǔn)。⑤財政部財政年鑒編纂處：《財政年鑒續(xù)編》（上），第118頁。但貨幣行使范圍僅限本省，且不得在后方使用。為加強省鈔信用，財政部又制定《管理各省省銀行或地方銀行一元券及輔幣券辦法》。

安徽地方銀行成立后，嚴(yán)格執(zhí)行政府的紙幣發(fā)行政策。1940年，向財政部電請，在省內(nèi)發(fā)行一元券一千萬元，⑥郭子清：《安徽地方銀行皖南業(yè)務(wù)概述》，《東南經(jīng)濟》第2卷第1～2期（1942年2月）。1941年續(xù)發(fā)1250萬元，并按照要求，繳足準(zhǔn)備金470萬元，保證準(zhǔn)備580萬元，并扣除20%留存券。⑦鄭榮生：《抗戰(zhàn)期中之安徽地方銀行》，《經(jīng)濟匯報（1940年）》第8卷第3期（1943年8月1日）。因安徽地區(qū)小額鈔券的需求巨大（從表1可見），安徽地方銀行在1942年之前小額券的發(fā)行不斷增加，這既增強了地方銀行的影響力，又為抵制日偽經(jīng)濟侵略做出了貢獻(xiàn)。

其次，規(guī)范工農(nóng)業(yè)貸款的范圍和方式，提升安徽地方銀行的信譽。1938年，《改善地方金融機構(gòu)辦法綱要》規(guī)定，地方金融機關(guān)與農(nóng)業(yè)的各種放款，須與中國農(nóng)民銀行或農(nóng)本局轉(zhuǎn)抵，其關(guān)于工商業(yè)的抵押品，得向當(dāng)?shù)刂袊?、交通兩行轉(zhuǎn)抵押。①財政部財政年鑒編纂處：《財政年鑒續(xù)編》（上），第121頁。同年，為活潑農(nóng)村金融、改善農(nóng)民生產(chǎn)，中央頒布《擴大農(nóng)村貸款范圍辦法》，要求各銀行成立農(nóng)貸部，普遍推進(jìn)農(nóng)貸業(yè)務(wù)。之后，中央政府擔(dān)心地方銀行忽略對工商事業(yè)的資助，1940年又頒布《地方銀行金融機關(guān)辦理小工商貸款通則》，以增進(jìn)各地工業(yè)發(fā)展。②中國第二歷史檔案館、中國人民銀行江蘇省分行、江蘇省金融志編委會：《中華民國金融法規(guī)選編》，北京：檔案出版社，1989年，第1093頁。安徽地方銀行嚴(yán)格執(zhí)行法令法規(guī)，通過與中國銀行、中央銀行、交通銀行、中國農(nóng)民銀行進(jìn)行合作，借助這些國有大銀行資力，增強融資能力；積極成立農(nóng)貸部推進(jìn)皖省農(nóng)貸業(yè)務(wù)；加大對工商業(yè)的資助，提升安徽地方銀行的信譽度。

表1：1942年以前安徽地方銀行發(fā)行券（單位：萬元）

最后，對安徽地方銀行派駐監(jiān)理官，適度地規(guī)避安徽地方銀行潛在的金融風(fēng)險。財政部為督促省地方銀行切實遵行改善地方金融機構(gòu)，特派專職人員監(jiān)督地方銀行，在湖南、安徽、福建、陜西、浙江等省銀行設(shè)立監(jiān)理員。省地方銀行監(jiān)理員的職責(zé)為：監(jiān)督地方銀行業(yè)務(wù)、檢查資產(chǎn)負(fù)債狀況、審核發(fā)行或領(lǐng)用一元券及輔幣券數(shù)目、審查新舊票兌換、監(jiān)管領(lǐng)用元輔券是否照章運用等。③郭榮生：《中國省銀行史略》，第48、212頁。

抗戰(zhàn)期間，財政部在重慶、內(nèi)江、洛陽、屯溪等16處設(shè)立銀行監(jiān)理官辦公處。1943年，在東南地區(qū)設(shè)屯溪、永安兩監(jiān)理處?？梢?，屯溪在當(dāng)時全國金融網(wǎng)的重要地位。安徽因戰(zhàn)時局面較為特殊，長江以南各縣歸屯溪區(qū)監(jiān)管，長江以北各縣屬洛陽區(qū)監(jiān)管。④郭榮生：《中國省銀行史略》，第48、212頁。安徽地方銀行定期向屯溪區(qū)監(jiān)理處提交報表，接受監(jiān)理處的審核、調(diào)查。屯溪區(qū)監(jiān)理處主要從以下幾方面對安徽地方銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管：

一是公庫存款。依照公庫法規(guī)定，銀行所收的機關(guān)存款可免繳普通存款準(zhǔn)備金。1944年1月，屯溪區(qū)監(jiān)理處檢查安徽地方銀行屯溪分行業(yè)務(wù)賬冊時發(fā)現(xiàn)該行未經(jīng)授權(quán)代理公庫，監(jiān)理處認(rèn)為該分行擅立公庫存款科目，殊屬不合，似有巧立名目，企圖逃避存款準(zhǔn)備金之嫌，雖存款均屬本埠各機關(guān)，但未依照公庫法手續(xù)辦理，應(yīng)以普通存款論，并依法補繳存款準(zhǔn)備金。⑤《皖地方銀行屯溪分行補繳公庫存款準(zhǔn)備金情形》（1944年9月），中國第二歷史檔案館藏，財政部檔案，檔號：三-6-2964。安徽地方銀行歙縣辦事處的情況則更為嚴(yán)重，因該縣縣銀行未獲得財政部頒給的營業(yè)執(zhí)照，而歙縣辦事處擅自將部分代理縣庫業(yè)務(wù)移交該縣縣銀行，監(jiān)理處認(rèn)為此種擅行營業(yè)的行為，屬藐視功令，應(yīng)暫停營業(yè)，以維管政。且該處未受中央銀行委托代理公庫，其將各機關(guān)、工廠、商號等存款用公庫存款科目處理，明顯有逃避準(zhǔn)備金的嫌疑，應(yīng)予糾正。⑥《對財政部屯溪區(qū)查安徽地方銀行歙縣辦事處原報告業(yè)務(wù)分析部分之意見》（1943年4月），中國第二歷史檔案館藏，財政部檔案，檔號：三-6-2976。

二是貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)。依照財政部的規(guī)定：“銀行經(jīng)營買入普通工商業(yè)或農(nóng)業(yè)匯款，以買入合于非常時期票據(jù)承兌貼現(xiàn)辦法規(guī)定的承兌匯票為限?！北O(jiān)理處發(fā)現(xiàn)安徽地方銀行經(jīng)辦的貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)，手續(xù)欠缺，貼票人、出票人、付款人均為同一商號或店主；承還保證人又互相保證；貼現(xiàn)票據(jù)到期，多半承兌人不能按時履行付款。故認(rèn)為安徽地方銀行貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)有欠穩(wěn)妥，且易造成信用浮濫，滋生流弊，其實質(zhì)屬于變相放款，有悖法令，冀圖逃避管制，遂禁止承做該項業(yè)務(wù)。⑦《檢查安徽地方銀行屯溪分行報告審核意見書》（1944年），中國第二歷史檔案館藏，財政部檔案，檔號：三-6-2964。

三是銀行鈔券及其準(zhǔn)備金。1942年，皖南金融市場缺乏小券，歙縣辦事處本身并無節(jié)儲券的業(yè)務(wù)，遂向四行局購買節(jié)儲券代替小券流通，滿足市面找零，該處這種權(quán)宜之計，利于節(jié)儲券深入民間，得到屯溪區(qū)監(jiān)理官的認(rèn)可。⑧《對財政部屯溪區(qū)查安徽地方銀行歙縣辦事處原報告業(yè)務(wù)分析部分之意見》（1943年4月），中國第二歷史檔案館藏，財政部檔案，檔號：三-6-2976。屯溪支行發(fā)行鈔券以自設(shè)倉庫的存單抵現(xiàn)金準(zhǔn)備金，以該行儲蓄部認(rèn)購的甲種節(jié)約儲蓄券15.6萬元，抵充發(fā)行分幣券準(zhǔn)備金。監(jiān)理處認(rèn)為此種行為與《管理處各省省銀行與地方銀行發(fā)行元券及輔幣券辦法》的規(guī)定不符，令其調(diào)整至留存券250萬元，以備換破鈔及便利周轉(zhuǎn)。⑨《檢查安徽地方銀行屯溪分行報告審核意見書》（1944年），中國第二歷史檔案館藏，財政部檔案，檔號：三-6-2964。

通過屯溪區(qū)監(jiān)理官對安徽地方銀行的監(jiān)管可以發(fā)現(xiàn)，當(dāng)時安徽地方銀行的確在業(yè)務(wù)上存在嚴(yán)重的違紀(jì)、違規(guī)行為，尤其在現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)上，能看出安徽地方銀行有逃避管制的嫌疑。國民政府通過對地方銀行的全方位金融監(jiān)管，明確了地方銀行的權(quán)力和職責(zé)，規(guī)范了地方銀行的業(yè)務(wù)管理，推動安徽地方銀行的健康發(fā)展，并確立了安徽作為東南戰(zhàn)區(qū)金融樞紐的地位。

三、金融監(jiān)管體制下中央與地方的矛盾

在國民政府嚴(yán)格的金融監(jiān)管體制下，安徽地方銀行有效地規(guī)避金融風(fēng)險，業(yè)務(wù)量日漸增加，銀行信譽得到加強，影響力逐漸擴大，進(jìn)入省地方銀行的最佳時期。然戰(zhàn)時安徽的局面較為獨特，國統(tǒng)區(qū)、敵偽區(qū)、根據(jù)地并存的復(fù)雜局面使得皖省物資緊張，因此采購、運輸物資成為銀行獲取巨額利益的業(yè)務(wù)。安徽地方銀行通過謀求業(yè)務(wù)發(fā)展以推動經(jīng)濟建設(shè)，違規(guī)發(fā)展信托業(yè)務(wù)，致使地方金融機構(gòu)與國民政府之間矛盾逐漸顯現(xiàn)。

1939年，中央強調(diào)各省地方銀行有購銷物產(chǎn)、平抑物價漲落之責(zé)，盡量按財政部貿(mào)易委員會或其他中央機關(guān)的委托收購物質(zhì)，并設(shè)立信托機構(gòu)，辦理采購運輸。此后，各省地方銀行均按此規(guī)定辦理。安徽地方銀行信托部成立后，全省的物資購銷、運輸均由此部門負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)遍及大半皖南地區(qū)，盛極一時。1940年，日常生活用品價格飛漲，財政部認(rèn)為各銀錢行號似有囤積居奇之嫌，要求地方銀行立刻撤銷代理部、貿(mào)易部，停止自行經(jīng)營或代客買賣貨物等業(yè)務(wù)。1941年，中央再度對銀行信托業(yè)務(wù)進(jìn)行限制，頒布《非常時期管理銀行辦法》，明確規(guī)定：“銀行不得經(jīng)營商業(yè)或囤積貨物，并不得設(shè)置代理部貿(mào)易部等機構(gòu)，或以信托部名義或另設(shè)其他行號自行經(jīng)營或代客買賣貨物”，①楊壽標(biāo)：《省地方銀行業(yè)務(wù)之回顧與前瞻》，《財政評論》第11卷第4期（1944年4月）。政策上取消了1939年給予地方銀行的特權(quán)。這是中央對地方銀行監(jiān)管政策上的第一次反復(fù)，反映出中央銀行調(diào)節(jié)全國經(jīng)濟的乏力與中央金融政策的簡單化。

1942年，迫于各種壓力，財政部恢復(fù)地方銀行信托業(yè)務(wù)，令戰(zhàn)區(qū)及接近戰(zhàn)區(qū)各省地方銀行重新?lián)屬徫镔Y，但不得借搶購供應(yīng)之名，行囤積居奇之實，若有違反者，勒令該省地方銀行停止承辦此項業(yè)務(wù)。②郭榮生：《中國省銀行史略》，第217、238頁。受此政策影響，1943年，安徽地方銀行又獲準(zhǔn)辦理淪陷區(qū)搶購物資的業(yè)務(wù)，于是組設(shè)物品運銷社，負(fù)責(zé)調(diào)劑各地物資供銷。先后代中央貿(mào)易委員會、中茶公司收購?fù)┯汀⑼┳选⒓谤Z鴨毛、豬鬃、牛羊皮、紅綠茶等，③安徽省銀行月刊室：《安徽地方銀行紀(jì)念刊》，第20頁。一面將向淪陷區(qū)搶購物資，廉價配給中央和省屬各機關(guān)，一面接受公司團體的委托代辦日用品，從中獲利。1944年，屯溪區(qū)監(jiān)理處在檢查安徽地方銀行業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)該行信托部代理皖南物品運銷社購運物資，屬于借搶購之名，行囤積居奇之實。皖南物品運銷社委托安徽地方銀行信托部搶購物資，依雙方合約規(guī)定，該社預(yù)撥資金交由該行作為代辦物資之用，如該行代辦物資付出款項超出社方預(yù)撥資金時，以實物作抵，但超出之?dāng)?shù)不能逾越原撥資金的20%。該行自1943年7月起至1944年1月，代該機構(gòu)辦物資達(dá)1300余萬元，而地方銀行只收款450萬元，屯溪區(qū)監(jiān)理處認(rèn)為安徽地方銀行濫墊款項達(dá)920萬元，屬于故意投資和無限放款。④《安徽地方銀行屯溪分行檢查報告審核書意見》（1941年1月），中國第二歷史檔案館藏，財政部檔案，檔號：三-6-2964。

為杜絕地方銀行囤積居奇，1944年，中央再次禁止信托業(yè)務(wù)，皖南物品運銷社被撤，這是中央在地方銀行信托業(yè)務(wù)上的第二次反復(fù)。但安徽地方銀行借助皖省政府的扶持，仍開展信托業(yè)務(wù)。接受政府機關(guān)委托，代第十戰(zhàn)區(qū)司令長官收購軍服、土布5500余擔(dān)；又代企業(yè)公司收購苧麻、桐油、茯苓、木材，總值2.3億元；另代省府經(jīng)售國防食鹽2288擔(dān)，代企業(yè)公司經(jīng)售淮浙鹽1803擔(dān)，合值4360余萬元。⑤汪昌橋：《安徽地方銀行史略》，《安徽史學(xué)》1991年第4期。

針對地方銀行違規(guī)從事信托業(yè)務(wù)，中央政府在不斷調(diào)整監(jiān)管政策的同時，試圖將各省地方銀行納入中央政府控制下的金融體系之中，變成國有銀行，以此強化金融上的中央主導(dǎo)權(quán)。1941年，中央召開的第三次全國財政會議上通過的《改進(jìn)財政收支系統(tǒng)實施辦法》，將以往的中央、省、縣三級財政制度改為了中央和縣二級制。當(dāng)時有人以“省預(yù)算納入國家預(yù)算范圍，能促進(jìn)國家財政統(tǒng)一”“國父遺教原有銀行應(yīng)歸國營”為由，⑥郭榮生：《中國省銀行史略》，第217、238頁。提出撤銷省銀行的建議。會后，各省地方銀行強烈要求維持省地方銀行原有地位，⑦徐繼莊：《省地方銀行問題》，《金融知識》第1卷第6期（1942年11月）。安徽地方銀行也表現(xiàn)出較強的抵制態(tài)度。當(dāng)時，中央雖有將地方銀行收歸國有的政策傾向，卻無收歸之實力。因為戰(zhàn)時中央銀行的許多業(yè)務(wù)需依賴地方銀行，所以財政部并沒有立刻頒布接收省銀行的具體辦法。

1944年11月，行政院通過《省銀行規(guī)則》，正式提出將省行收歸國有的具體辦法，其要點有：1.名稱一律定為某某省銀行，并以一省一行為限；2.資本由國庫撥給，商股不得超過資本總額三分之一；3.業(yè)務(wù)以調(diào)劑本省金融，扶助經(jīng)濟建設(shè)，開發(fā)本省生產(chǎn)事業(yè)為宗旨；4.財政部調(diào)派董事、監(jiān)查等工作人員；5.實行總經(jīng)理制。①沈長泰：《調(diào)整省銀行之意義及其實施辦法》，《金融季刊》第1卷第1期（1944年10月1日）。1945年，國民政府又頒布《省銀行條例》明確將省銀行收歸國有，提出“省銀行的資本由國庫撥給，并由縣市銀行、自治團體參加公股”，財政部調(diào)派董監(jiān)、總副經(jīng)理人員，年終結(jié)算時，賬冊須呈請財政部核查備案。②《省銀行條例》，《銀行季刊》第1卷第2期（1947年7月31日）。國民政府通過調(diào)整監(jiān)管政策，從資金組成、組織任命、審核結(jié)算等方面對地方銀行進(jìn)行全面監(jiān)控，強行將地方銀行變?yōu)樨斦恐苯涌刂频牡胤叫越鹑跈C關(guān)，割斷地方銀行與各省財政的關(guān)系。

1945年之后，地方銀行正式納入國營。但改組后的地方銀行不僅未得到快速發(fā)展，反而呈現(xiàn)衰落之勢，主要原因是改組后的地方銀行雖為國有銀行性質(zhì)，但并未得到與中國、中央、交通、農(nóng)民等國有銀行同等待遇。國民政府不顧省行利益，讓省行代理國庫的業(yè)務(wù)局限在窮鄉(xiāng)僻壤，而經(jīng)濟相對發(fā)達(dá)地區(qū)的代理國庫業(yè)務(wù)則由四行承辦，“凡地面繁榮，國行所在之區(qū)其國庫，率由國行代理，即無國行之處，必委托省行”。③林久民：《全國省銀行會議》，《河北省銀行經(jīng)濟半月刊》第3卷第12期（1947年6月）。此外，國民政府還嚴(yán)禁省際直接通匯、押匯，限制分支機構(gòu)設(shè)置，阻礙省行的金融流通，造成省行在國有化后難以發(fā)展。④王慕：《當(dāng)前省銀行的困難問題》，《財政評論》第19卷第3期（1948年9月）。雖地方銀行可以經(jīng)營普通商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，但對于省銀行在省外設(shè)行及營業(yè)的限制特別嚴(yán)格。⑤《省銀行業(yè)務(wù)問題》，《經(jīng)濟評論》第3卷第10期（1948年6月20日）。省銀行雖有調(diào)劑地方金融的任務(wù)，但是省行的資金往來受到國家行局的嚴(yán)格控制，本省剩余的資金不能拆放地方商業(yè)行莊，地方其他金融機構(gòu)有多余資金時，也不能存放省銀行，省銀行與本地各類金融機構(gòu)之間難以形成密切的資金融通關(guān)系。

1946年6月，安徽、浙江、福建等二十多省的地方銀行舉行全國省地方銀行第五次座談會，他們認(rèn)為改組后的地方銀行面臨經(jīng)營上的困難，強烈要求恢復(fù)省地方銀行代理省庫，并電請財政部，希望再次改制。在各方的呼吁下，隨后召開的第四次全國財政會議上，財政部提出恢復(fù)三級制財政制度。⑥蔡如海：《省財政省參議會與省銀行》，《福建省銀行季刊》第2卷第4期（1946年1月31日）。1947年4月，國民政府修正《省銀行條例》，規(guī)定省銀行資本由省庫撥給，⑦《省銀行條例》，《河北省銀行經(jīng)濟半月刊》第3卷第10期（1947年5月）。省銀行恢復(fù)為地方銀行性質(zhì)。至此，中央放棄將地方銀行納為國有的計劃。

綜上所述，安徽地方銀行為謀快速發(fā)展，在面臨促進(jìn)地方金融發(fā)展和金融風(fēng)險防范的兩難選擇中，以推動地方經(jīng)濟發(fā)展為先違規(guī)發(fā)展信托業(yè)務(wù)，體現(xiàn)出地方政府對中央政府金融監(jiān)管的離心傾向，造成地方金融與中央監(jiān)管之間矛盾的出現(xiàn)。但由于地方政府的多方抵制，使得中央的決策經(jīng)常出現(xiàn)變動，造成各省省銀行的資金融通渠道不暢，經(jīng)營范圍受到嚴(yán)格限制，效益低下，嚴(yán)重影響地方銀行的正常發(fā)展。

結(jié) 語

地方銀行是近代中國銀行體系的重要組成部分，在地方金融體系中處于中樞地位，對調(diào)劑地方金融，扶植地方經(jīng)濟有重要意義。民國以來，隨著中央金融監(jiān)管體制的逐漸完善，安徽地方銀行在中央政府允許的范圍內(nèi)積極為地方經(jīng)濟發(fā)展提供資金支持。在抗戰(zhàn)期間，中央政府從貨幣發(fā)行、經(jīng)營業(yè)務(wù)等方面規(guī)范安徽地方銀行的業(yè)務(wù)，提升地方銀行的信譽度，擴大地方銀行的影響力，安徽地方銀行迅速成為抗戰(zhàn)時期溝通東南地區(qū)金融網(wǎng)絡(luò)的樞紐。

當(dāng)社會、經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變動之后，安徽地方銀行為謀求更大經(jīng)濟收益，違規(guī)發(fā)展信托業(yè)務(wù)，致使地方金融機構(gòu)與中央金融監(jiān)管之間的矛盾之間凸顯。國民政府試圖通過將各省地方銀行納入國有體系的方式，加強中央對全國金融的壟斷。然而由于國民政府金融監(jiān)管政策的反復(fù)無常，給地方銀行留有對抗的空間，地方銀行在不斷的內(nèi)耗中喪失發(fā)展空間。

必須指出的是，國民黨中央政府的金融監(jiān)管政策存在許多問題。一是金融監(jiān)管政策執(zhí)行不到位，無法有效地防止地方銀行的違規(guī)經(jīng)營。如安徽地方銀行成立初期，因股本不足本無法通過財政部驗資，卻得到財政部的準(zhǔn)許。盡管安徽地方銀行接受國民政府對貨幣發(fā)行、經(jīng)營業(yè)務(wù)、銀行監(jiān)理官的監(jiān)管，但是對獲利豐厚的信托業(yè)務(wù)，卻想方設(shè)法違規(guī)經(jīng)營。二是政府金融監(jiān)管政策上的不確定性，在地方銀行收歸國有問題上的反復(fù)無常，給地方銀行留有對抗的空間。三是金融監(jiān)管制度設(shè)計上的缺陷。地方政府有協(xié)助財政部監(jiān)管地方銀行的職責(zé)，因而它是監(jiān)管的主體，但是地方政府也是地方銀行的投資方和直接管理者，它又是被監(jiān)管對象。監(jiān)管體系中錯綜復(fù)雜的關(guān)系，使監(jiān)管的執(zhí)行難以做到公平，從而大大降低了中央政府金融監(jiān)管的效能。