農(nóng)村商業(yè)銀行盈利能力問題及策略探討

單一恒??

摘要：商業(yè)銀行是經(jīng)營信用的企業(yè)，在整個社會經(jīng)濟體系中占有舉足輕重的地位。對大連農(nóng)商行盈利存在的問題進行了分析，然后從強化成本控制能力，提高經(jīng)營效率、重視創(chuàng)新，發(fā)展中間業(yè)務(wù)、提高資產(chǎn)質(zhì)量從而強化風(fēng)險管理意識、完善員工管理與人才培養(yǎng)機制等方面提出改進大連農(nóng)商行盈利能力的對策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；盈利能力；提升策略

中圖分類號：F23文獻標(biāo)識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.16723198.2018.02.052

1農(nóng)村商業(yè)銀行盈利能力概述及盈利模式

1.1盈利能力概述

盈利能力是一種企業(yè)行使的一種核心管理能力，是企業(yè)通過日?；顒觼慝@取利潤的能力。利潤水平越高，企業(yè)盈利能力越強；反之，相對利潤水平越低，企業(yè)盈利能力越弱。盈利能力可以反映企業(yè)的眾多問題，企業(yè)最近的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，管理者在企業(yè)中存在的問題，以及預(yù)測未來企業(yè)的發(fā)展規(guī)模。

農(nóng)村商業(yè)銀行是一個企業(yè)，因為農(nóng)村商業(yè)銀行具備企業(yè)的特征，它在社會上起到對社會資金的再分配作用，是一種與中介類似的金融機構(gòu)。但是農(nóng)村商業(yè)銀行又是特殊的企業(yè)，因為特殊商品貨幣是其主要經(jīng)營客體，且已負債為其主要運營資金，杠桿效應(yīng)非常明顯；同時高風(fēng)險性和強外部性是農(nóng)村商業(yè)銀行的一種特點，所以較強的風(fēng)險抵御能力是農(nóng)村商業(yè)銀行必須具備的一種能力。所以說在盈利能力方面，農(nóng)村商業(yè)銀行和企業(yè)有部分地方相同，但是又不完全相同的。

1.2農(nóng)村商業(yè)銀行盈利模式

1.2.1傳統(tǒng)業(yè)務(wù)型

傳統(tǒng)的盈利模式就是以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主，即銀行主要靠利息收入生存。并且利息收入中批發(fā)利息收入占主要的地位。這類模式是靠存貸交易的不斷擴大來得到利潤。這種情況下銀行將對信貸業(yè)務(wù)加大了關(guān)注，為人們提供的金融產(chǎn)品就相對比較單一，銀行與銀行間的服務(wù)變化就不大。這種模式是目前我國銀行的典范。

1.2.2非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)型

（1）零售業(yè)務(wù)。

零售業(yè)務(wù)和批發(fā)業(yè)務(wù)是相對的，批發(fā)業(yè)的服務(wù)公司、團體等，零售業(yè)務(wù)零散的小型公司和消費者。在提供服務(wù)上，批發(fā)主要是信貸，零售不全部是信貸，其中還包括理財?shù)?。零售業(yè)務(wù)的客戶比較廣、風(fēng)險不集中、利潤相對也比較穩(wěn)定。

（2）中間業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)是銀行除了自身的業(yè)務(wù)外，不直接承擔(dān)負債責(zé)任，并且利用少量的資金，給社會提供不同的金融服務(wù)。中間業(yè)務(wù)的類型很多，其中有代理性質(zhì)的、結(jié)算性質(zhì)的、擔(dān)保性質(zhì)等。其范圍涉及金融上的各方面。也有可能涉及理財、匯款、代發(fā)工資等。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展對商業(yè)銀行的盈利是不可或缺的。例如美國花旗銀行，該銀行存貸業(yè)務(wù)盈利只占了銀行總利潤的20%，80%的利潤來源都是由承兌、企業(yè)信用評估、外匯期貨等很多中間業(yè)務(wù)盈利的。

（3）私人業(yè)務(wù)。

私人業(yè)務(wù)指的是銀行為了將客戶劃分等級，并且滿足不同客戶的需求，拉開金融服務(wù)的差異化所提供的一種業(yè)務(wù)。主要包括：其具體服務(wù)內(nèi)容包括：信托產(chǎn)品、咨詢、托管等業(yè)務(wù)。私人銀行業(yè)務(wù)與零售銀行業(yè)務(wù)的不同之處在于私人業(yè)務(wù)辦理的門檻比較高；提供綜合性的方案給客戶；為客戶提供專業(yè)化的服務(wù)。

2大連農(nóng)商行盈利能力存在的問題

2.1經(jīng)營效率低

銀行的經(jīng)營效率被認為是影響銀行盈利的主要因素。如果一個銀行規(guī)模不大，但是經(jīng)營效率高，盈利肯定很強。因此，銀行的經(jīng)營效率是影響大連農(nóng)商行盈利的一大因素。大連農(nóng)商行盈利主要就是支出與成本的關(guān)系，也就是銀行成本控制水平和獲得利潤水平。在獲取利潤的時候要做好成本控制，以此保證盈利能力。銀行成本有利息成本、管理費用、稅金等。一般而言，成本控制能力越高，在運營過程中的盈利越多。此外，成本費用還包括員工工作效率，效率越高說明結(jié)構(gòu)安排越合理，對銀行的運營、客戶管理等方面科學(xué)性也較強。

大連農(nóng)商行2015年人均利潤為26萬元。大連農(nóng)商行人均利潤比較高，說明銀行員工待遇較高，反映員工工作效率低。大連農(nóng)商行交易成本率為6.8%，可見，銀行交易成本偏高，相反的也反映出銀行較低的服務(wù)效率。從成本收入上看，大連農(nóng)商行成本收入比為43.6%，可見，由于在經(jīng)營管理方面做得不到位，導(dǎo)致大連農(nóng)商行成本控制相對比較高，影響到銀行的利潤受到影響，銀行的成本控制能力還有待加強。大連農(nóng)商行與國有大型銀行相比在人均利潤上占有優(yōu)勢，大型銀行的人均利潤基本都在20萬以下，而大連農(nóng)商行遠遠超過了國有銀行。

可見，大連農(nóng)商行利潤中花費了較多的管理費。管理效率低，這和技術(shù)落后有直接關(guān)系；此外，可以說明銀行在組織架構(gòu)上還存在問題，造成銀行各個部門之間協(xié)調(diào)配合差，使得管理費用加大?？偟膩碚f，大連農(nóng)商行的成本收入比和交易成本率較高，使得銀行的整體運營效率降低，造成銀行的盈利點較低。

2.2收入結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新

2.2.1以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)為主，收入結(jié)構(gòu)不合理

大連農(nóng)商行盈利主要依靠傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)完成，靠放貸時的利息來增加收入。2015年大連農(nóng)商行利息收入為6.35億元，占70%左右，可見利息收入是銀行盈利主要途徑。近幾年，大連農(nóng)商行雖然比較重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，以此來擴大非利息收入，但是大連農(nóng)商行缺少中間業(yè)務(wù)，再加上產(chǎn)品創(chuàng)新能力差，使得非利息收入的比例依然很低，在銀行的全部收入中占了不到2%。但是很多的國有銀行非利息收入已經(jīng)超過了35%，由此可以看出大連農(nóng)商行在盈利結(jié)構(gòu)上存在很大的問題，不利于銀行盈利的提高。

2.2.2產(chǎn)品創(chuàng)新能力缺乏

大連農(nóng)商行主要盈利點是存貸款收入，銀行盈利的整體結(jié)構(gòu)落后。大連農(nóng)商行與發(fā)達國家的銀行對比，不管是在資產(chǎn)收益還是在資本收益上有很大的差距，近幾年大連農(nóng)商行中間業(yè)務(wù)在不斷的拓展，但是由于銀行產(chǎn)品種類少，所以，銀行中間業(yè)務(wù)收入低，并且銀行的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度和技術(shù)含量少，造成大連農(nóng)商行盈利能力低下。隨著外資企業(yè)在大連市的落腳，銀行之間的競爭非常激烈，大連農(nóng)商行只有不斷的推出新產(chǎn)品，才能改變現(xiàn)狀，增加銀行的收益。endprint

2.3資產(chǎn)質(zhì)量水平低

2.3.1存貸款比例下降降低了資產(chǎn)質(zhì)量

近幾年，大連農(nóng)商行存貸款比例呈現(xiàn)先上升后下降的趨勢。說明貸款業(yè)務(wù)在銀行發(fā)展不是很理想，銀行運營時資金周轉(zhuǎn)率不高。說明流動性風(fēng)險在不斷的加大使得盈利能力降低。從存貸比看，銀監(jiān)會規(guī)定，商業(yè)銀行存貸款比不能超過75%，表中銀行存貸比逐年下降，說明銀行現(xiàn)金利用率不高，對于銀行的盈利的提高有了限制。

2.3.2不良貸款多降低了資產(chǎn)質(zhì)量

銀行不良貸款過多主要原因是：第一，之前農(nóng)信社在轉(zhuǎn)移中遺留的不良貸款使得農(nóng)商行全部接收；第二，銀行內(nèi)部運營不善。雖然不良貸款的形成與經(jīng)濟發(fā)展有一定的關(guān)系，但主要的責(zé)任方還是銀行，銀行在對貸款人貸款審核過程不成熟，在貸款后也沒有進行監(jiān)督，造成銀行的不良貸款產(chǎn)生“審核不謹慎—貸款中期不檢查—貸款后不監(jiān)督”的循環(huán)中。但是在2014年銀行不良貸款相比2013年減少，但是損失卻在加大，不良貸款的比率降到了2.24%，銀行對不良貸款制度進行了革新。其主要原因是銀行從2013年開始就將重點放在不良貸款上，通過土地置換、股權(quán)利潤抵充等方法核銷了很多的不良貸款?？刂瀑J款額，這才使2014年不良貸款率降低。但是在2015年的時候，不良貸款又大幅度的上升。

可見不良貸款控制通過核銷是不行的。雖然銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)從表面上看起來資產(chǎn)質(zhì)量得到了優(yōu)化、盈利水平也有了提高。但是這只是一時的，因此在資產(chǎn)質(zhì)量上盈利方法是不行的。從數(shù)據(jù)分析來看，大連農(nóng)商行在2015年的時候面臨著很大的壓力。緩慢的經(jīng)濟發(fā)展速度，農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的挑戰(zhàn)，各行業(yè)盈利水平降低，這些都加大了大連農(nóng)商行不良貸款的風(fēng)險。

3大連農(nóng)商行盈利能力存在問題的解決對策

3.1強化成本控制能力，提高經(jīng)營效率

3.1.1細化部門工作

大連農(nóng)商行應(yīng)該對內(nèi)部的組織框架進行完善，合理的安排各個部門的工作職責(zé)，避免出現(xiàn)疊加工作現(xiàn)象。并且銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)要做到清楚、詳細、全面等，平時銀行內(nèi)部產(chǎn)生的費用要詳細的做好登記。在審查各種報銷單的時候要從客觀上去分析。并且報銷的費用由專人負責(zé)查收，做好復(fù)查成本費用的工作。

3.1.2從費用審批中控制成本

在產(chǎn)生費用時，大連農(nóng)商行應(yīng)該建立嚴格的審批制度和監(jiān)督追查制度。費用審批的過程應(yīng)該堅持“上報預(yù)算費用—考核預(yù)算費用—審批—批準(zhǔn)”。并且銀行審批費用的人員要承擔(dān)連帶責(zé)任。大連農(nóng)商行人均利潤比較高，但是調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這些工作人員的實際工作效率與人均利潤不相稱，這種現(xiàn)象與員工考核脫不了關(guān)系，加大了員工的薪資成本。因此，大連農(nóng)商行應(yīng)該設(shè)立員工績效考核制度，其中工作效率也成為考核的一大范圍，使得員工的工作效率提高，這種方法不但能夠節(jié)省成本而且又提高了銀行的經(jīng)營效率。

3.2重視創(chuàng)新，發(fā)展中間業(yè)務(wù)

大連農(nóng)商行盈利主要靠存貸利差來獲得利潤。面對著激烈的市場競爭，大連農(nóng)商行只有提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)才能使得銀行在大連市商業(yè)銀行中占據(jù)有利地位，以此提高銀行的盈利能力。銀行要在金融產(chǎn)品上創(chuàng)新，探索能拉動銀行盈利的產(chǎn)品。很多學(xué)者認為，銀行的非利息收入率和中間業(yè)務(wù)的盈利能完整的體現(xiàn)出銀行創(chuàng)新能力的大小。這主要是因為大連農(nóng)商行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)已經(jīng)被專業(yè)人員開發(fā)的比較完整，不能再對其進行好的改造。但是中間業(yè)務(wù)在大連乃至全國發(fā)展期比較短，因此應(yīng)該全力突破，以此來提高大連農(nóng)商行的盈利能力，從另一個角度也能說明，大連農(nóng)商行創(chuàng)新能力比較強。

大連農(nóng)商行在發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，根據(jù)區(qū)域所需研究適合的金融產(chǎn)品，并且根據(jù)地域差異分析所開發(fā)產(chǎn)品的優(yōu)劣勢，以及市場反響情況，然后根據(jù)市場所需制定特色的金融產(chǎn)品，并且在此基礎(chǔ)上加強結(jié)算業(yè)務(wù)、理財、信托等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的拓展。嘗試著將傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)和創(chuàng)新的業(yè)務(wù)相融合，強化銀行產(chǎn)品的靈活性和創(chuàng)造性。這對銀行的電子化水平也提出了大的要求。全力發(fā)展銀行互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域，通過市場調(diào)查和客戶需求，不斷的提高銀行的服務(wù)理念，銀行的業(yè)務(wù)流程實現(xiàn)簡單化操作，提高客戶辦理業(yè)務(wù)的效率。當(dāng)大連農(nóng)商行在利息收入上呈現(xiàn)比較穩(wěn)定的發(fā)展趨勢時，銀行就可以給中間業(yè)務(wù)上投入人力、物力了，以此來打造屬于自己的品牌，并且不斷的拓展合作伙伴、產(chǎn)品銷售渠道等，利用成本控制來發(fā)展中間業(yè)務(wù)，以此提高銀行盈利水平。

3.3提高資產(chǎn)質(zhì)量

3.3.1提高存貸款比例

大連農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)創(chuàng)新經(jīng)營理念，增加貸款的發(fā)放量，從而提高存貸款比例。同時應(yīng)緊跟時代的潮流，發(fā)展新型的貸款營銷方式，根據(jù)大連農(nóng)商行目前的發(fā)展?fàn)顩r，制定符合大連農(nóng)商行自身的經(jīng)營戰(zhàn)略，開發(fā)新用戶，滿足不斷變化的訴求，注重客戶的體驗。首先，在吸引貸款方面，注重分析市場，開發(fā)更多新客戶，放寬對小微企業(yè)的貸款限制，吸引更多的小微企業(yè)在銀行貸款。由于大連農(nóng)商行是由信用社改制的，因此擁有大量的客戶基礎(chǔ)，在農(nóng)戶選擇農(nóng)業(yè)貸款的時候會優(yōu)先考慮大連農(nóng)商行，大連農(nóng)商行應(yīng)該把握住這一優(yōu)勢，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)貸款，從而提高大連農(nóng)商行的貸款比例，進而提高資產(chǎn)質(zhì)量。

3.3.2加強風(fēng)險管理，減少不良貸款

大連農(nóng)商行在重視抵抗風(fēng)險的同時要加強相關(guān)專業(yè)人才的管理，要讓防范風(fēng)險的觀念深入人心，每個員工在日常工作中心中時刻樹立風(fēng)險意識，并讓這種意識落實到日常工作中。此外，大連農(nóng)村商行需發(fā)展高層次風(fēng)險管理人才，打造風(fēng)險管理人才團隊，以此加強風(fēng)險意識和抗風(fēng)險能力。大連農(nóng)商行應(yīng)建立委員會來加強風(fēng)險管理。委員會提高風(fēng)險的預(yù)測能力等。設(shè)立總行和分支機構(gòu)風(fēng)險部門24小時監(jiān)控，并隨時匯報成果等。業(yè)務(wù)部門負責(zé)風(fēng)險管理。大連農(nóng)商行應(yīng)開發(fā)風(fēng)險管理系統(tǒng)。風(fēng)險管理系統(tǒng)的應(yīng)按照風(fēng)險管理規(guī)則實施，并且農(nóng)村商業(yè)銀行實踐的基本規(guī)則應(yīng)包含所有部門和員工。

與此同時，建立風(fēng)險評估系統(tǒng)，對發(fā)放前的貸款，和收回的貸款進行檢測，以判斷風(fēng)險管理的具體實現(xiàn)過程是否高效如有違反了相關(guān)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，相關(guān)的負責(zé)部門或負責(zé)人應(yīng)追究其責(zé)任。風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)有助于大連農(nóng)商行識別風(fēng)險發(fā)生后可能存在的危機，同時及時反饋風(fēng)險信息，并采取高效的風(fēng)險防范措施，降低銀行可能遭受的損失風(fēng)險。同時，銀行在消化現(xiàn)有的大量的不良貸款的同時，還需要提高新增貸款的風(fēng)險識別和風(fēng)險預(yù)警能力，以減少不良貸款的發(fā)生率。此外，銀行還需要完善貸款損失撥備覆蓋率，這是安全風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)有效運作資本保證，以將不良貸款銀行造成的損失減少到最小化。

參考文獻

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