銀行中小微企業(yè)授信審批風(fēng)險(xiǎn)管理

張佳

摘 要：在"大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新"的號(hào)召下，政府加大了對(duì)公眾創(chuàng)業(yè)的資金扶持力度。銀行貸款作為創(chuàng)業(yè)資金扶持的主要內(nèi)容，提高對(duì)中小微企業(yè)的授信審批水平，能夠更好地推動(dòng)中小企業(yè)的良性發(fā)展?；诖耍恼轮饕獙?duì)銀行中小微企業(yè)授信審批風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了簡(jiǎn)單的分析，希望能夠?yàn)橹行∥⑵髽I(yè)的理性發(fā)展提供保障。

關(guān)鍵詞：中小微企業(yè)；銀行授權(quán)；審批風(fēng)險(xiǎn)；管理

引言

現(xiàn)如今，在新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，中小微企業(yè)的授信已成為銀行可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略之一，做好中小微企業(yè)的授信審批管理工作，能夠?yàn)橹行∥⑵髽I(yè)的發(fā)展提供保障，進(jìn)而推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展。因此，銀行在發(fā)展過程中需重視中小微企業(yè)的授信審批工作，做好風(fēng)險(xiǎn)管理，避免出現(xiàn)信貸危機(jī)，影響社會(huì)和諧、誠(chéng)信發(fā)展。

1中小微企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)特征

在銀行授信審批過程中，中小微企業(yè)的授信業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)較大，受各種不可預(yù)測(cè)因素的影響，其預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的幾率很大，使得銀行發(fā)生損失或獲得收益。中小微企業(yè)發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因?yàn)椋?/p>

第一，企業(yè)規(guī)模小，生命周期短。從我國(guó)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》來看，中小微企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小，公司治理經(jīng)驗(yàn)及水平也不夠高，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力及產(chǎn)品研發(fā)能力等等都相對(duì)較低，無法在市場(chǎng)上站穩(wěn)腳跟，存在生命周期短的特征。一些企業(yè)貸款沒有到期可能就會(huì)面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行收益受到損害。

第二，家族式經(jīng)營(yíng)管理，缺乏誠(chéng)信意識(shí)。中小微企業(yè)的社會(huì)征信體系還不完善，信息不對(duì)稱現(xiàn)象極為嚴(yán)重，企業(yè)發(fā)展也存在逆向選擇的情況。同時(shí)，中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在生活中，迫于經(jīng)濟(jì)壓力可能出現(xiàn)失德行為，如，借錢不還、逃廢銀行債務(wù)等等，不利于社會(huì)信貸市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。

第三，關(guān)聯(lián)企業(yè)多，易隱藏積聚風(fēng)險(xiǎn)。在中小微企業(yè)發(fā)展過程中，一些企業(yè)取得良好的經(jīng)營(yíng)績(jī)效后，就盲目的跨行發(fā)展遇到資金不足時(shí)以經(jīng)營(yíng)好的企業(yè)向銀行借款，實(shí)際用于其他企業(yè)，偏離主營(yíng)業(yè)務(wù)，也可能會(huì)用關(guān)聯(lián)企業(yè)分別借款，當(dāng)企業(yè)在生疏的領(lǐng)馭經(jīng)營(yíng)失敗，不能歸還銀行債務(wù)時(shí)，銀行才能發(fā)現(xiàn)。

第四，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。中小微企業(yè)普遍缺乏內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制，家長(zhǎng)制管理模式較為明顯，受自身管理素質(zhì)和資源的限制，缺乏戰(zhàn)略管理理念與能力，沒有長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和發(fā)展愿景。財(cái)務(wù)制度不健全、不規(guī)范、不真實(shí)。例如成本費(fèi)用支出用現(xiàn)金結(jié)算居多，通常不開具正式發(fā)票，甚至也無收據(jù)之類的交易憑證，給企業(yè)會(huì)計(jì)記賬帶來困難，會(huì)計(jì)不能夠全面正確反映企業(yè)的實(shí)際交易情況。銀行難以審查判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)情況，導(dǎo)致授信審批決策風(fēng)險(xiǎn)較高。

第五，中小微企業(yè)融資渠道狹窄。由于小微企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模小，償債能力弱，實(shí)際控制人脈關(guān)系有限，產(chǎn)品大宗化，沒有獨(dú)特的產(chǎn)品與服務(wù)，對(duì)上下游客戶沒有談判地位，所以缺乏商業(yè)信用和消費(fèi)信用以及銀行信用。在實(shí)踐中，我國(guó)中小企業(yè)的融資渠道狹窄，主要是依靠股東投資、內(nèi)部集資和銀行貸款等融資渠道，盡管風(fēng)險(xiǎn)投資、私募股權(quán)基金、債券等融資渠道也有時(shí)被使用，但對(duì)中小企業(yè)的融資作用仍然有限。目前，大多數(shù)中小企業(yè)依賴銀行貸款作為主要融資渠道。

2中小微企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)防控與管理

2.1職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)防范

職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指銀行從業(yè)人員與借款人惡意串通，騙取銀行信貸資金或滿足其他不正當(dāng)?shù)哪康?，給銀行造成損失?？梢姡殬I(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)防范也是銀行授信風(fēng)險(xiǎn)防范中十分重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。這種風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性強(qiáng)，不易盡早暴露。從管理學(xué)角度出發(fā)，現(xiàn)實(shí)中的個(gè)體并非完全是“理性”的經(jīng)濟(jì)人，管理現(xiàn)實(shí)中的環(huán)境因素也是復(fù)雜多變的，員工崗位責(zé)任制度并不都能得到如此理性的執(zhí)行。基于管理實(shí)務(wù)的要求，銀行調(diào)查人員不得吃拿卡要、接受客戶饋贈(zèng)禮品，應(yīng)該客觀公正地評(píng)價(jià)客戶，不得弄虛作假。銀行的服務(wù)監(jiān)督部門應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行電話回訪、現(xiàn)場(chǎng)訪談、詢問客戶業(yè)務(wù)辦理過程的滿意度，了解銀行人員對(duì)客戶的調(diào)查情況，是否存在上述違規(guī)行為。同時(shí)，銀行應(yīng)嚴(yán)格把好用人關(guān)，對(duì)信貸條線的關(guān)鍵崗位實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制。并對(duì)從業(yè)人員樹立正確的價(jià)值觀、人生觀進(jìn)行教育引導(dǎo)。

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)防范

第一，定性分析，重點(diǎn)查看借款人的貸款卡查詢記錄有無逾期還款記錄與不良記錄，查詢法人代表及小微企業(yè)的實(shí)際控制的個(gè)人信用記錄，注重分析其償債能力，看第一還款來源的現(xiàn)金流是否充足，結(jié)合其上下游客戶履約情況，分析其還款意愿、有無拖欠稅金及水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等不良行為。

第二，定量分析，用企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及定性分析的信息輸入信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，得出企業(yè)的信用等級(jí)，作為中小企業(yè)授信準(zhǔn)人的一項(xiàng)依據(jù)。防范措施采取限額管理、授權(quán)審批、貸后管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量與配置、資產(chǎn)證券化與信用衍生產(chǎn)品。

2.3操作風(fēng)險(xiǎn)防范

通過加強(qiáng)內(nèi)部管理做好操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作。首先，銀行應(yīng)建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與管理部門；其次，在授信操作方面，各操作環(huán)節(jié)職責(zé)明確，操作流程清晰。此外，銀行還應(yīng)做好授信業(yè)務(wù)實(shí)際操作的培訓(xùn)工作，強(qiáng)化復(fù)核與審核崗位職能，規(guī)避操作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)；也可以通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，如購(gòu)買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包、科技投入等減少損失。

2.4擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范 加強(qiáng)代后管理

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指由于保證擔(dān)保人不具有代償能力或擔(dān)保物存在瑕疵，不易處置變現(xiàn)等第二還款來源不足發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性。銀行為規(guī)范授信業(yè)務(wù)擔(dān)保管理，控制和降低信用風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保的要求和操作實(shí)務(wù)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)起到積極的防范作用。此外，在貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)跟蹤監(jiān)控借款小微企業(yè)的資金流、物流等運(yùn)行情況，關(guān)注保證人的變化情況及擔(dān)保物，發(fā)現(xiàn)對(duì)銀行貸款不利的影響，及時(shí)預(yù)警，啟動(dòng)處置機(jī)制，防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)束語

總而言之，為了保證社會(huì)征信體系的完善性，維持信貸行業(yè)的內(nèi)部穩(wěn)定，銀行應(yīng)加大對(duì)中小微企業(yè)的授信審批風(fēng)險(xiǎn)管理力度，規(guī)避中小微企業(yè)發(fā)展對(duì)銀行收益帶來的風(fēng)險(xiǎn)，保證授信的科學(xué)性與合理性，從而為中小微企業(yè)的良性發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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