商業(yè)銀行管理者薪酬激勵機制探討

張露

[提要] 本文從相關(guān)概念概述入手，著重分析商業(yè)銀行管理者薪酬激勵機制發(fā)展現(xiàn)狀及問題，并探索商業(yè)銀行管理者薪酬激勵機制的原則和完善策略，以優(yōu)化商業(yè)銀行的管理者薪酬。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；管理者；薪酬激勵機制；完善策略

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A

收錄日期：2017年8月30日

一、相關(guān)概念

（一）商業(yè)銀行管理者。商業(yè)銀行是專門的商業(yè)性融資機構(gòu)，能夠接受、收縮并創(chuàng)造活期存款。并且商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是追求最大的經(jīng)濟利潤，以金融資產(chǎn)為主要的經(jīng)營對象，用多種形式的金融負債來籌集銀行的金融資金，并利用負債創(chuàng)造銀行信用，為客戶提供多元化的綜合性金融服務。我國法律對商業(yè)銀行作出了明確規(guī)定，提出了商業(yè)銀行作為發(fā)放貸款、吸收公共存款、辦理業(yè)務等的企業(yè)法人。因此，商業(yè)銀行必須按照法律規(guī)定和相關(guān)規(guī)章制度開展經(jīng)營，并自己負責盈虧。

（二）薪酬。薪酬指員工通過在一定組織內(nèi)的勞動或勞務而獲得的回報。員工向一定的組織提供工作業(yè)績、工作技能、工作時間、工作經(jīng)驗等并獲得一定的回饋。并且，薪酬并不僅僅表現(xiàn)為貨幣形式，而是有多種表現(xiàn)形式。廣義的薪酬主要分為顯性和隱性薪酬這兩種。顯性薪酬主要包括基本工資、福利、津貼、長期激勵、獎金、補貼等。隱性薪酬主要包括工資類型、工作環(huán)境、知識學習、社會地位、發(fā)展機會等。通常情況下，我們所說的對銀行管理者的薪酬激勵主要指顯性薪酬。在顯性薪酬中，基本工資是管理者的固定工資，附加工資是管理者的加班費、績效獎金和分紅等，長期激勵主要指企業(yè)對管理者未來績效的激勵，而福利是員工工作和生活的保障。

（三）激勵。激勵涉及到管理學、經(jīng)濟學、心理學等多個學科，是企業(yè)的重要研究內(nèi)容。具體來說，激勵就是通過激發(fā)鼓勵來影響員工的心理和行為，調(diào)動員工的積極性。激勵是現(xiàn)代企業(yè)在管理中經(jīng)常用到的手段，一般包括物質(zhì)激勵和精神激勵的方式來滿足員工的物質(zhì)和精神需求，將員工需求與員工的工作績效相聯(lián)系，進而提高員工的積極性。

二、商業(yè)銀行管理者薪酬激勵機制發(fā)展現(xiàn)狀及問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀。首先，商業(yè)銀行管理者的薪酬結(jié)構(gòu)主要包括基本工資和績效薪酬。而且，商業(yè)銀行管理者的年薪與管理者的工作業(yè)績相掛鉤。雖然，我國對控股銀行工資下達了總額指標，但是沒有限定銀行管理人員的收入水平。而銀行管理人員的收入主要包括基本薪酬、績效工資、崗位工資、長期激勵等。其中，基本薪酬與管理人員的工齡、專業(yè)技能、學歷等有著密切聯(lián)系，包括工齡工資、綜合補貼、專業(yè)技能工資、伙食補助等。崗位工資是根據(jù)管理人員的崗位責任和崗位貢獻、崗位工作要求、崗位工作難易程度、崗位工作量等所指定的工資?？冃ЧべY是銀行根據(jù)管理人員的績效考核結(jié)果而發(fā)放的工資。長期激勵主要包括股票期權(quán)激勵和股份制獎勵這兩種方式，是對銀行管理者未來工作的激勵；其次，雖然商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績會在一定程度上影響管理者的薪酬，但是影響程度較小。這是因為商業(yè)銀行管理者的薪酬與銀行的經(jīng)營業(yè)績之間的關(guān)系并不顯著；再次，我國商業(yè)銀行管理人員的薪資水平與國際水平相比處于劣勢地位。而這種差距導致商業(yè)銀行管理人員的流動性較大，商業(yè)銀行的管理人才流失嚴重；最后，商業(yè)銀行管理人員的薪酬與銀行的普通工作人員相比存在著較大的差距。管理人員的薪酬要遠遠高于普通銀行員工的薪酬。

（二）發(fā)展面臨的問題。首先，商業(yè)銀行管理人員的薪酬結(jié)構(gòu)比較單一，缺乏對銀行管理人員的長期激勵。具體來說，我國商業(yè)銀行對管理人員主要采用績效薪酬和基本工資的形式，并且對管理人員多以現(xiàn)金支付的方式。并且，我國商業(yè)銀行并沒有對管理人員予以股票期權(quán)的長期激勵方式，導致管理人員的工作積極性不高，薪酬激勵持續(xù)時間較短；其次，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)象十分嚴重。股權(quán)過度集中于董事會和監(jiān)事會的手中。而且，董事會和監(jiān)事會大多由國有股東控股，社會股東無法避免國有股東濫用政府權(quán)力對銀行的干涉。并且，我國的國有控股商業(yè)銀行實行行政任免制度，銀行管理人員主要由政府進行行政任免，而政府的行政任免不受銀行的干涉，導致商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)象嚴重；最后，大多數(shù)商業(yè)銀行都采用管理人員自己制定薪酬的方式。這是因為，管理人員的薪酬由董事會和股東大會決定。而大多數(shù)商業(yè)銀行的管理人員都是董事會和股東大會的內(nèi)部人員。在這種情況下，管理人員自己制定薪酬，缺乏有效的監(jiān)督。

三、商業(yè)銀行管理者薪酬激勵機制的原則

（一）優(yōu)化銀行績效原則。商業(yè)銀行管理人員薪酬激勵機制必須堅持優(yōu)化銀行績效的原則，保證管理人員激勵機制能夠有效提高商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績。并且，在管理人員薪酬激勵機制中，商業(yè)銀行應使管理人員的績效與銀行業(yè)績掛鉤，使管理人員為了銀行經(jīng)營業(yè)績的提升而努力工作，在保證銀行績效的基礎(chǔ)上提高管理人員的薪酬數(shù)額。另外，商業(yè)銀行在追求績效的過程中不能盲目追求績效的最大化，而要實現(xiàn)管理人員和商業(yè)銀行的共贏局面，實現(xiàn)管理人員薪酬與銀行績效的動態(tài)均衡。

（二）控制風險原則。商業(yè)銀行在經(jīng)營與發(fā)展的過程中會面臨一定的風險，而且有些風險是不可預測和不可避免的。在這種情況下，商業(yè)銀行管理人員需要承擔巨大的經(jīng)營風險。管理人員在追求高收益的同時會考慮銀行所面臨的風險，并積極采取風險控制策略，保證商業(yè)銀行發(fā)展的穩(wěn)定性。因此，商業(yè)銀行管理者薪酬激勵機制需要堅持控制風險原則，在追求高利益的同時注意風險的防范。

四、商業(yè)銀行管理者薪酬激勵機制完善策略

（一）政府方面。首先，加快資本市場改革。資本市場改革是商業(yè)銀行管理者薪酬激勵機制開展的外部約束，在管理者薪酬激勵機制中發(fā)揮著重要作用。因此，我國政府應加快資本市場改革，保證資本市場對管理者薪酬激勵機制的約束。為此，我國政府應積極規(guī)范產(chǎn)品市場，完善經(jīng)理人市場，促進管理者的市場化發(fā)展，進而提高資本市場發(fā)展的有效性，完善管理者所處的市場環(huán)境。另外，政府應積極實施多樣化的薪酬激勵方案，采用指數(shù)化期權(quán)來過濾市場中的風險，優(yōu)化市場環(huán)境；其次，政府應加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管，改善商業(yè)銀行信息不對稱的現(xiàn)象。為此，政府應加強對商業(yè)銀行的業(yè)務監(jiān)管，確保商業(yè)銀行業(yè)務的合法性和規(guī)范性。另外，政府應加強對商業(yè)銀行管理人員的任職資格審查，確保商業(yè)銀行管理者的業(yè)務能力和個人誠信；最后，政府應減少對商業(yè)銀行的過度干預，避免商業(yè)銀行的權(quán)力高度集中在國有股東手中而造成的內(nèi)部控制嚴重現(xiàn)象。為此，政府應保證商業(yè)銀行的獨立性和權(quán)威性，明確商業(yè)銀行的獨立董事制度，優(yōu)化商業(yè)銀行董事結(jié)構(gòu)，明確商業(yè)銀行職能。并且，政府應減少對商業(yè)銀行管理人員的直接任命，采用市場化的任命機制，堅持公平、公開和控制的管理人員任命制度，保證管理者的管理能力。

（二）商業(yè)銀行方面。首先，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行推行管理者薪酬激勵機制的前提。因此，商業(yè)銀行應積極完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。為此，商業(yè)銀行應積極制定并實施董事會制度，從銀行業(yè)務專家之中選擇董事會成員，保證董事會的專業(yè)機構(gòu)和能力結(jié)構(gòu)。另外，商業(yè)銀行應積極開展董事考核制度，加強對董事會成員的監(jiān)督和考核。并且，商業(yè)銀行應積極建立完善的內(nèi)部審計制度，成立審計委員會，對董事會的財務工作進行有效監(jiān)督；其次，商業(yè)銀行應積極健全薪酬機制，改變傳統(tǒng)的管理者單一的薪酬機構(gòu)，借鑒發(fā)達國家的薪酬激勵模式。為此，商業(yè)銀行應積極調(diào)整管理者的薪酬結(jié)構(gòu)，開展短期激勵與長期激勵相結(jié)合的激勵模式，加強對管理者的長期激勵，保證管理者的長期積極工作狀態(tài)。并且，商業(yè)銀行應建立針對管理者的績效考核制度，并根據(jù)管理者的考核結(jié)果制定激勵方案，使管理者激勵機制與績效相掛鉤，實現(xiàn)管理者和商業(yè)銀行的共同利益；最后，商業(yè)銀行應不斷提高管理者的技能和素養(yǎng)，組織管理者參加銀行業(yè)務培訓和管理培訓，優(yōu)化管理者的知識結(jié)構(gòu)，提高管理者的管理水平。

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