淺談煙草專賣行政執(zhí)法中的證據(jù)收集問題

李松嶺

摘要：收集證據(jù)是煙草專賣行政執(zhí)法活動的一項重要內(nèi)容之一，是煙草專賣行政機關(guān)依法行政的前提。應(yīng)當(dāng)掌握煙草專賣行政執(zhí)法證據(jù)收集的常用方法，并學(xué)會對煙草行政處罰案件中收集證據(jù)的合法性和真實性進行逐一審查認定。

關(guān)鍵詞：煙草專賣；行政執(zhí)法；證據(jù)收集；方法；認定審查

根據(jù)行政處罰法的規(guī)定與要求，對當(dāng)事人作出行政處罰的具體行政行為，必須做到事實清楚、定性準確、證據(jù)確鑿、處理適當(dāng)、程序合法。能夠證明當(dāng)事人違法事實及行政處罰合法性的證據(jù)在整個具體行政處罰過程中具有異乎尋常的重要性。煙草專賣行政管理機關(guān)擔(dān)負著市場監(jiān)管和行政執(zhí)法重要職責(zé)，對違法當(dāng)事人享有行政處罰權(quán)，行政處罰案件辦理質(zhì)量的高低，最關(guān)鍵的要看證據(jù)，因此，煙草專賣行政處罰中應(yīng)當(dāng)注意證據(jù)的收集。

一、煙草專賣行政執(zhí)法證據(jù)收集的基本要求

收集證據(jù)是煙草專賣行政執(zhí)法活動的一項重要內(nèi)容之一，是煙草專賣行政機關(guān)依法行政的前提。收集證據(jù)必須符合一定的要求，確保所得到的證據(jù)從內(nèi)容到形式不僅符合法律的要求，而且能夠全面真實地反映案件事實。根據(jù)《行政訴訟法》、《行政處罰法》、《最高人民法院行政訴訟證據(jù)關(guān)于問題的規(guī)定》和《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，煙草專賣行政執(zhí)法證據(jù)的收集要符合以下基本要求：

（一）客觀收集

收集證據(jù)必須客觀，是對證據(jù)收集的最基本要求，煙草專賣行政執(zhí)法人員在調(diào)查取證過程中應(yīng)當(dāng)尊重客觀事實，從案件的實際出發(fā)，實事求是，按照證據(jù)的本來面目去認識它，防止主觀片面、先入為主?？陀^收集原則要求煙草專賣行政執(zhí)法人員具體問題具體分析，根據(jù)不同案件了解案情，分析已知的證據(jù)，明確未知的證據(jù)，查找證據(jù)線索，發(fā)現(xiàn)、提取證據(jù)?？陀^收集原則還要求煙草專賣行政執(zhí)法人員按照不同的證據(jù)用不同的方式去收集，收集到的證據(jù)要妥善保管，而不能弄虛作假，歪曲事實真相。

（二）全面收集

全面收集是從證據(jù)收集的范圍和內(nèi)容來講的。在查處行政違法案件過程中，要求行政執(zhí)法人員根據(jù)案件實際盡量擴大調(diào)查范圍，獲取與案件有關(guān)的所有內(nèi)容，既要收集與案件有關(guān)的違法行為的證據(jù)，也要收集與案件有關(guān)的有利于違法行為人的客觀證據(jù)，不能片面收集某一類證據(jù)，要力爭做到全面、正確。

（三）主動及時收集

在行政執(zhí)法過程中，有些證據(jù)時間性很強，一旦發(fā)現(xiàn)案件線索，就要盡快著手開始收集證據(jù)，以免發(fā)生證據(jù)滅失，失去收集證據(jù)的機會。第一時間收集證據(jù)材料，尤其是獲取現(xiàn)場證據(jù)材料，使違法行為人難以作假和掩飾，無以狡辯，此外還能從現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)其他證據(jù)的線索，以利于證據(jù)之間相互印證。

（四）依法收集

依法收集是指收集證據(jù)要依據(jù)《行政處罰法》和《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》所規(guī)定的收集程序、方式、方法進行。只有依法收集的證據(jù)才能符合證據(jù)的合法性要求，才能保證煙草專賣行政執(zhí)法活動客觀、公正、有效地進行。

二、煙草專賣行政執(zhí)法中收集證據(jù)的操作實踐

證據(jù)是煙草專賣行政處罰案件的核心和基礎(chǔ)，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《最高人民法院行政訴訟證據(jù)關(guān)于問題的規(guī)定》及《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，可以作為行政處罰的證據(jù)種類包括物證、書證、證人證言、詢問筆錄、視聽資料、鑒定意見、勘驗筆錄七大類。行政執(zhí)法證據(jù)的收集方法是有別于刑事、民事訴訟案件中訴訟證據(jù)收集方法的，根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定以及煙草專賣政執(zhí)法實踐，煙草專賣行政執(zhí)法證據(jù)收集的常用方法主要有下列幾種。

（一）現(xiàn)場檢查

《行政處罰法》規(guī)定了行政檢查，《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》第27條也規(guī)定了檢查?？梢哉f，煙草專賣現(xiàn)場檢查是煙草專賣行政執(zhí)法的常規(guī)手段。煙草專賣現(xiàn)場檢查的任務(wù)主要是查明案件的現(xiàn)場狀況，獲取現(xiàn)場證據(jù)。通過現(xiàn)場檢查，可以直接獲得與案件有關(guān)的物證、書證，還能制作現(xiàn)場檢查筆錄。

在現(xiàn)場檢查獲得證據(jù)的過程中，需要注意三點：一是必須要有兩名以上（含兩名）持有省政府頒發(fā)的《行政執(zhí)法證》的執(zhí)法人員進行檢查，并應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人或者有關(guān)人員出示證件；二是必須要有當(dāng)事人或者兩名以上（含兩名）見證人在場；三是當(dāng)事人或見證人必須在現(xiàn)場檢查筆錄上簽字或蓋章。

（二）先行登記保存

《行政處罰法》規(guī)定了先行登記保存制度，《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》第二十八條也做了基本相同的規(guī)定。證據(jù)先行登記保存作為行政執(zhí)法調(diào)查取證的專門方法，在煙草專賣行政執(zhí)法中起到非常重要的作用，它能夠使可能滅失的證據(jù)或者以后難于取得的證據(jù)，提前得到有效的固定，防止因自然或人為因素而失去某些有效證據(jù)。

使用證據(jù)登記保存的方式固定證據(jù)時，需要注意兩點：一是必須經(jīng)過煙草專賣行政管理機關(guān)負責(zé)人批準；二是必須在七日之內(nèi)作出處理決定，在此期間，當(dāng)事人或者有關(guān)人員不得銷毀或者轉(zhuǎn)移證據(jù)。

（三）抽樣鑒定

《行政處罰法》規(guī)定了抽樣鑒定制度，《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》第二十八條對提取物證的要求做了明確規(guī)定。對于抽樣取得的證據(jù)，行政執(zhí)法機關(guān)委托或者聘請具有鑒定資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)進行相關(guān)的技術(shù)鑒定，對專門性問題進行分析、判斷后做出結(jié)論性意見，這就是鑒定意見。在煙草專賣行政執(zhí)法過程中，常見的是進行真假卷煙鑒定和煙葉等級鑒定，國家煙草專賣局發(fā)布的《國家煙草專賣局關(guān)于罰沒煙葉的管理辦法》（試行）（國煙法[2006]950號）對有關(guān)的鑒定工作做了明確的要求。

在抽樣送檢獲得鑒定意見的過程中，需要注意以下三點：一是抽樣提出物證時應(yīng)當(dāng)開具物品清單，并由兩名以上（含兩名）辦案人員和兩名以上（含兩名）見證人簽字或者蓋章，同時送檢樣品也需要雙方認可；二是必須要委托或者聘請具備相應(yīng)資質(zhì)要求的鑒定機構(gòu)進行鑒定；三是鑒定機構(gòu)出具的鑒定報告必須符合有關(guān)形式上的要求，比如應(yīng)當(dāng)載明委托人和委托鑒定的事項、向鑒定部門提交的相關(guān)材料、鑒定的依據(jù)和使用的科學(xué)技術(shù)手段、鑒定部門和鑒定人鑒定資格的說明，并應(yīng)有鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章等。endprint

（四）調(diào)查詢問

調(diào)查詢問是調(diào)查取證的一種最常用方法，任何煙草專賣行政執(zhí)法案件在任何時候都可以采用此方法進行調(diào)查。煙草專賣行政執(zhí)法人員通過詢問當(dāng)事人，聽取當(dāng)事人對案件情況的陳述，并記錄下來作為一種證據(jù)，就是詢問筆錄。煙草專賣行政執(zhí)法人員通過詢問其他了解有關(guān)案件情況的人，記錄下來作為一種證據(jù)，就是證人證言。

在調(diào)查詢問取得相關(guān)證據(jù)時，要注意以下三點：一是必須要有兩名以上（含兩名）持有省政府頒發(fā)的《行政執(zhí)法證》的執(zhí)法人員進行詢問，并應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人或者有關(guān)人員出示證件，表明身份和調(diào)查目的；二是在向案件有關(guān)證人取證時，應(yīng)當(dāng)個別進行，并對證人說明不得提供偽證或隱匿證據(jù)，同時證人的證言材料應(yīng)當(dāng)交證人核對無誤后簽字或者蓋章；三是詢問當(dāng)事人時應(yīng)當(dāng)制作筆錄，筆錄允許當(dāng)事人提出修改補充，經(jīng)核對無誤后，當(dāng)事人須逐頁簽字或者蓋章，當(dāng)事人拒絕簽字或者蓋章的，辦案人員應(yīng)當(dāng)在詢問筆錄上注明情況。

（五）調(diào)取或者索取有關(guān)資料并進行復(fù)制

煙草專賣行政執(zhí)法人員有權(quán)向當(dāng)事人或者其他人員調(diào)取或索取與案件有關(guān)的一切資料，進而獲得有關(guān)證據(jù)材料?！稛煵輰Ｙu行政處罰程序規(guī)定》第二十六條對此做了規(guī)定，煙草專賣行政執(zhí)法人員對當(dāng)事人或者其他人員提供的資料，根據(jù)案件情況可以進行復(fù)印、摘抄或者其他形式的復(fù)制。

在調(diào)取或者索取有關(guān)資料時，需要注意以下三點：一是調(diào)取或者索取的材料必須是與案件有關(guān)的資料；二是所調(diào)取或索取的材料應(yīng)當(dāng)由提供人在原件或復(fù)制件上簽字或蓋章，以證明該證據(jù)來源或進行確認；三是涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者提供個人隱私的資料，煙草專賣行政執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)為其保密，否則要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（六）拍攝、錄音、錄像等

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，在行政執(zhí)法中，大量地采用了現(xiàn)代化技術(shù)手段，通過將可以重現(xiàn)案件原始聲響、形象的信息拍攝、錄制下來，儲存到電子計算機或其他科技設(shè)備中，形成視聽資料，用來作為證明案件真實情況。目前，視聽資料作為證據(jù)使用變得越來越廣泛，相當(dāng)多的煙草專賣行政執(zhí)法機關(guān)配備了數(shù)碼攝像機或者數(shù)碼相機，為收集視聽資料證據(jù)提供了較好的硬件條件。

根據(jù)行政處罰及訴訟的證據(jù)要求，在取得視聽證據(jù)時，需要注意以下兩點：一是拍攝、錄音、錄像時應(yīng)公開進行，以偷拍、偷錄、竊聽等手段獲取的侵害他人合法權(quán)益的證據(jù)材料不能作為定案依據(jù)。二是拍攝、錄音、錄像時一般不作單獨的調(diào)查取證方法，而作為其他調(diào)查取證時的輔助形式或補充，因此，保存有關(guān)資料的原始載體，注明制作方法、時間、制作人和證明對象等，聲音資料應(yīng)當(dāng)附有該聲音內(nèi)容的文字記錄。

“以事實為依據(jù)，以法律為準繩”是行政執(zhí)法的基本原則，在煙草專賣行政處罰過程中，作為對當(dāng)事人進行行政處罰的證據(jù)，務(wù)必做到確鑿、充分。作為煙草專賣行政執(zhí)法人員，應(yīng)當(dāng)充分認識證據(jù)的重要作用，在辦理行政處罰過程中，要認真收集每一個證據(jù)。

三、煙草專賣行政執(zhí)法中證據(jù)的審查要點

依據(jù)《最高人民法院關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》要求，對不同類型的證據(jù)均需審查屬實，符合其基本要求才能作為定案的根據(jù)。因此在做出煙草行政處罰之前需要對案件中收集的各件證據(jù)的合法性和真實性進行逐一審查，鑒別每件證據(jù)的證明效力。

（一）以調(diào)查筆錄形式作為當(dāng)事人陳述、證人證言證據(jù)的審查要點

1.應(yīng)當(dāng)有行政執(zhí)法人員（證件號證明行政執(zhí)法人員的合法身份）、被詢問人、陳述人、談話人的簽名或者蓋章，注明出具日期。

2.寫明被調(diào)查人（證人）的姓名、年齡、性別、職業(yè)、住址等基本情況；附有居民身份證復(fù)印件等證明證人身份的文件。

3.了解與案件當(dāng)事人的關(guān)系，如屬未成年人所作的與其年齡和智力狀況不相適應(yīng)的證言；以及與當(dāng)事人有親屬關(guān)系或者其他密切關(guān)系的證人所作的對該當(dāng)事人有利的證言，或者與當(dāng)事人有不利關(guān)系的證人所作的對該當(dāng)事人不利的證言；不能正確表達意志的證人提供的證言；不能作為案件定性證據(jù)。

4.經(jīng)調(diào)查人改動，對方當(dāng)事人不予認可的證據(jù)材料，不能單獨作為定案依據(jù)。

（二）以照相、錄音、錄像等通過計算機數(shù)據(jù)制作的視聽資料證據(jù)的審查要點

1.應(yīng)注明制作方法、制作時間、制作人和證明對象等；聲音資料應(yīng)當(dāng)附有該聲音內(nèi)容的文字記錄。以有形載體固定或者顯示的電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件以及其他數(shù)據(jù)資料，其制作情況和真實性經(jīng)對方當(dāng)事人確認，或者以公證等其他有效方式予以證明的，與原件具有同等的證明效力。

2.未經(jīng)質(zhì)證，難以識別是否經(jīng)過修改的視聽資料，不能單獨作為定案依據(jù)。

（三）檢驗檢測機構(gòu)作出鑒定意見的審查要點

1.應(yīng)當(dāng)載明委托人和委托鑒定的事項、向鑒定部門提交的相關(guān)材料、鑒定的依據(jù)和使用的科學(xué)技術(shù)手段、鑒定部門和鑒定人鑒定資格的說明，并應(yīng)有鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章。通過分析獲得的鑒定意見，應(yīng)當(dāng)說明分析過程。

2.鑒定部門或者鑒定人不具有相應(yīng)的鑒定資格的不予采用。

3.鑒定程序嚴重違法的不予采用。

4.鑒定意見明顯依據(jù)不足的、錯誤、不明確或內(nèi)容不完整的不予采用。

（四）現(xiàn)場勘驗（檢查）筆錄的，審查要點

1.應(yīng)當(dāng)載明時間、地點和事件等內(nèi)容，并由執(zhí)法人員和當(dāng)事人簽名。當(dāng)事人拒絕簽名或者不能簽名的，應(yīng)當(dāng)注明原因。有其他人在現(xiàn)場的，可由其他人簽名。

2.筆錄內(nèi)容能證明其檢查的合法性。

3.應(yīng)客觀、全面、真實的記錄現(xiàn)場所檢查到的情況和勘驗活動，反映出檢查活動的全過程。不能出現(xiàn)推理、推測、判斷等主觀內(nèi)容。

（五）復(fù)印產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售賬冊、單據(jù)、合同等書證的，審查要點

1.復(fù)制件或者復(fù)制品應(yīng)與原件、原物核對經(jīng)提供人確認，未經(jīng)核對的不得單獨作為定案依據(jù)。

對每件證據(jù)進行逐一審查后，還應(yīng)將案件收集的對全部證據(jù)進行一次全面、客觀和公正地分析判斷，圍繞證據(jù)的關(guān)聯(lián)性、以及證明間的效力大小，運用邏輯推理和實踐經(jīng)驗，確定其證據(jù)材料與案件事實之間的證明關(guān)系，排除不具有關(guān)聯(lián)性的證據(jù)材料，準確認定案件事實。

2.審查收集的基本證據(jù)是否能全面反映“規(guī)范行使自由裁量”要求查明的情形，是否能足以判斷案件的違法行為性質(zhì)是惡意還是過失，有無加重、減輕、免于處罰的情節(jié)，有無造成危害及危害程度等。

3.審查收集的基本證據(jù)所證明的情形與擬作出處罰裁量等級依據(jù)的情形是否一致、合適。endprint