進(jìn)出口貿(mào)易中信用證的風(fēng)險及防控對策研究

李寒松

摘 要：在我國的進(jìn)出口貿(mào)易中有一種非常重要的結(jié)算方式，一直在促進(jìn)著進(jìn)出口貿(mào)易雙方的和平與發(fā)展。這種結(jié)算方式就是信用證，信用證指的是國有銀行以自己的擔(dān)保能力產(chǎn)生的一種銀行信用付款憑證，從而保證各產(chǎn)業(yè)能正常進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易活動。但是由于銀行在短期內(nèi)可能會出現(xiàn)資金動蕩和人民幣貶值情況，導(dǎo)致信用證的使用也會伴隨著極大的風(fēng)險。這也就需要及時的進(jìn)行風(fēng)險防控，從而保證國際進(jìn)出口貿(mào)易的安全進(jìn)行。那么本文將主要對進(jìn)出口貿(mào)易中信用證的風(fēng)險及防控對策進(jìn)行具體研究。

關(guān)鍵詞：進(jìn)出口貿(mào)易；信用證；風(fēng)險；防控對策

一、信用證的概念

信用證是經(jīng)濟全球化趨勢產(chǎn)生的新型銀行付款憑證，在進(jìn)出口貿(mào)易中發(fā)揮著重要的作用。國有銀行根據(jù)貿(mào)易申請人員提交的書面材料，評估申請方的信用程度，為其開具信用證憑證。信用證能使銀行直接完成進(jìn)出口貿(mào)易中的付款工作，為進(jìn)出口貿(mào)易提供簡單便捷的資金流轉(zhuǎn)條件。通俗點來說，就是貿(mào)易方通過銀行這個中介，來為對方提供信用證可提供的資金。但是由于信用證本身不在法律的范圍之內(nèi)，并不受到法律的制約，從而信用證在國際貿(mào)易中的使用也伴隨著極大的風(fēng)險?？傊?，對于進(jìn)出口貿(mào)易來說，國家的穩(wěn)定發(fā)展和政治經(jīng)濟環(huán)境穩(wěn)步上升離不開降低信用證的付款風(fēng)險。信用證目前已被廣泛應(yīng)用于進(jìn)出口貿(mào)易中，成為促進(jìn)國家經(jīng)濟發(fā)展的重要結(jié)算方式。

二、分析進(jìn)出口貿(mào)易中信用證存在的風(fēng)險

隨著經(jīng)濟全球化趨勢的增強，信用證在進(jìn)出口貿(mào)易中受到各種發(fā)展因素和政治因素的影響，出現(xiàn)了信用證交易的風(fēng)險。如果不能及時的進(jìn)行風(fēng)險防控，可能會對出口貿(mào)易造成無法估量的損失。這對于全球化的全球化趨勢非常不利，影響著全球經(jīng)濟的發(fā)展。下面從三個方面作出闡釋。

（一）銀行本身存在的風(fēng)險

信用證是銀行對進(jìn)出口貿(mào)易雙方開具的結(jié)算證明，不受進(jìn)出口貿(mào)易雙方合同的約束。在這個貿(mào)易交易過程中，銀行起到資金運轉(zhuǎn)的功能，保證進(jìn)出口貿(mào)易的順利進(jìn)行。所以銀行本身潛在的風(fēng)險性在一定程度上也影響著貿(mào)易交易的運行。銀行本身的經(jīng)濟實力和資信情況會隨著經(jīng)濟的發(fā)展出現(xiàn)上下浮動，從而會影響信用證本身的安全性。如果出現(xiàn)進(jìn)口國在收到出口國的貿(mào)易貨物時，而不進(jìn)行尾款的即時結(jié)算，那么這時就需要銀行預(yù)先完成賬款結(jié)算。如果貿(mào)易金額較大，則會導(dǎo)致銀行無法完成本次付款。這時對出口國的經(jīng)濟則會造成重大創(chuàng)傷，嚴(yán)重的會使出口國經(jīng)濟一蹶不振。需要銀行能夠有足夠的資金完成貿(mào)易結(jié)算，為貿(mào)易結(jié)算提供堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。銀行受本身受經(jīng)濟因素存在的風(fēng)險，在進(jìn)出口貿(mào)易中絕不能忽視。

（二）進(jìn)口國經(jīng)濟政治變化導(dǎo)致的風(fēng)險

在進(jìn)出口貿(mào)易過程中，進(jìn)口國承擔(dān)著資金結(jié)算的全部金額。進(jìn)口國有著銷貨款結(jié)算的責(zé)任，但是信用證不在法律范圍的約束下。因此，進(jìn)口國是否完成本次付款，往往決定于進(jìn)口國的經(jīng)濟情況。如果進(jìn)口國在某段時間內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟蕭條或政治局勢動蕩，導(dǎo)致進(jìn)口國受到經(jīng)濟政治的影響，從而無法支付進(jìn)出口貿(mào)易的貨款。這就極大地?fù)p害了出口國的經(jīng)濟利益，導(dǎo)致對外經(jīng)濟貿(mào)易無法順利完成。我們無法預(yù)測進(jìn)口國在未來的經(jīng)濟發(fā)展趨勢，但是這種風(fēng)險是的確存在的。對國際貿(mào)易來說，進(jìn)口國的經(jīng)濟政治變化帶來的風(fēng)險往往對進(jìn)出口貿(mào)易有很大的影響。

（三）進(jìn)口國偽造信用證帶來的風(fēng)險

對于目前的進(jìn)出口貿(mào)易雙方來說，出口國比進(jìn)口國往往處于更加不利的地位。這主要是因為出口國為了促進(jìn)本國經(jīng)濟的發(fā)展而對外傾銷貨物，他們需要的是進(jìn)口國能及時的進(jìn)行貨款結(jié)算，從而調(diào)節(jié)本國經(jīng)濟的發(fā)展。由此也出現(xiàn)了進(jìn)口國開始偽造信用證，來提高自己的有利地位。使用假造的信用證在國際貿(mào)易中對信用證的軟條款進(jìn)行修改，使自己在貿(mào)易中處于有利地位。例如，很多出口國利用不正當(dāng)?shù)氖侄悟_取銀行的信用證，來進(jìn)行國際貿(mào)易，從中收取巨額利益。信用證的不合理使用，給國際貿(mào)易帶來了極大的風(fēng)險。這在一定程度上加大了國際貿(mào)易的交易風(fēng)險，銀行無法對貿(mào)易雙方進(jìn)行監(jiān)督和管理，嚴(yán)重阻礙了對外貿(mào)易的發(fā)展。

二、進(jìn)出口貿(mào)易對信用證風(fēng)險的防控

經(jīng)過上面對進(jìn)出口貿(mào)易出現(xiàn)的風(fēng)險分析，我們也能發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口貿(mào)易中的風(fēng)險各種各樣，極大的損害了貿(mào)易雙方的利益。因此，如何完善信用證，對出現(xiàn)的信用證風(fēng)險進(jìn)行有效的防控，成為對外貿(mào)易發(fā)展的關(guān)鍵因素。下面主要對進(jìn)出口貿(mào)易信用證風(fēng)險的防控措施作出解析。

（一）仔細(xì)審查信用證，保障貿(mào)易運行

在進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易中，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查信用證存在條款的漏洞，減少后續(xù)付款過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。對于條款中存在對貿(mào)易一方不利的條件，應(yīng)當(dāng)及時與對方進(jìn)行協(xié)商，從而制定正確的信用證條款。有的貿(mào)易一方會利用條款來做文章，稍不注意就會對后續(xù)的付款埋下嚴(yán)重的禍根。所以要仔細(xì)審查信用證，對于出現(xiàn)問題的地方盡可能的達(dá)成雙方共識，力求能夠保障對外貿(mào)易的順利進(jìn)行。從而減少進(jìn)出口貿(mào)易中信用證所帶來的風(fēng)險，有效的對信用證風(fēng)險進(jìn)行防控。

（二）熟知貿(mào)易事項，減少信息紕漏

在進(jìn)出口貿(mào)易中，國際貿(mào)易條款對進(jìn)口國和出口國在各方面都做出了嚴(yán)格約定。雙方共同簽署貿(mào)易條約，使雙方能夠在進(jìn)出口貿(mào)易中達(dá)成一致。貿(mào)易條款中注意事項眾多，如果不能及時的熟知貿(mào)易事項，則會造成嚴(yán)重的信息紕漏。給貿(mào)易雙方帶來嚴(yán)重的利益損失，這不利于國際貿(mào)易的正常運行。因此，國際貿(mào)易要求貿(mào)易雙方要對貿(mào)易的具體事項，做出仔細(xì)的推敲分析，把握貿(mào)易術(shù)語。在進(jìn)行貿(mào)易合同擬定和開證時，還是應(yīng)當(dāng)盡可能的選擇合適的貿(mào)易術(shù)語，使雙方能夠理解貿(mào)易中的專業(yè)術(shù)語。如果一方不能對貿(mào)易術(shù)語熟知，而另一方利用信用證本身存在的漏洞和信息不對稱因素，在國際貿(mào)易中則會處于相當(dāng)不利的地位。對于信用證本身存在的貿(mào)易事項一定要查明其中的真實情況，從而減少進(jìn)出口貿(mào)易可能產(chǎn)生的風(fēng)險，及時進(jìn)行有效的風(fēng)險防控。

（三）充分調(diào)查進(jìn)口國的信用情況

出口國在選擇進(jìn)口國時，要綜合考慮進(jìn)口國的經(jīng)濟和政治情況，選擇出適合本國對外經(jīng)濟貿(mào)易的合作伙伴。應(yīng)當(dāng)對進(jìn)口國的資信情況做出充分的調(diào)查，不斷的增加對進(jìn)口國的了解，確保對外經(jīng)濟貿(mào)易順利的進(jìn)行。首先選派本國調(diào)查機構(gòu)前往進(jìn)口國進(jìn)行經(jīng)濟調(diào)查和政治調(diào)查，了解進(jìn)口國在未來的發(fā)展趨勢，從而有效的對進(jìn)口國的經(jīng)濟實力與資產(chǎn)程度進(jìn)行統(tǒng)一的評估。只有選擇好正確的進(jìn)口國，才能使出口國在完成本次貿(mào)易后能快速收到進(jìn)口國的貨款結(jié)算。加快對外經(jīng)濟貿(mào)易的進(jìn)行。對曾出現(xiàn)不進(jìn)行貨款結(jié)算或不遵守信用條列行為的進(jìn)口國，堅決不予其進(jìn)行經(jīng)濟貿(mào)易活動。同時還要重視進(jìn)口國的信用情況，如果信用度不高，則會嚴(yán)重影響著進(jìn)出口貿(mào)易的有效進(jìn)行。對于出現(xiàn)的各種風(fēng)險，我們都要及時的進(jìn)行風(fēng)險防控，確保對外貿(mào)易的發(fā)展。

（四）對銀行進(jìn)行實時監(jiān)督

進(jìn)口國在選擇銀行時也要有目的性的進(jìn)行挑選，選擇適合信譽度良好的開證行。在眾多的國際貿(mào)易中一定會有一個被大家認(rèn)可的開證行，這種開證行往往都是在各種經(jīng)濟貿(mào)易中能正確地起到調(diào)節(jié)作用，保證了國際貿(mào)易的正常運行。同時貿(mào)易雙方還要對銀行付款進(jìn)行監(jiān)督和管理，對于銀行中出現(xiàn)的問題要及時進(jìn)行反應(yīng)。使其能制定正確的貿(mào)易合作條款，保障對外貿(mào)易的正常進(jìn)行。要求銀行能正確的處理好貿(mào)易雙方的關(guān)系，對貨款結(jié)算進(jìn)行有效的實時監(jiān)督。這些措施有效地促進(jìn)著對外貿(mào)易的進(jìn)行，對貿(mào)易雙方起到良好的經(jīng)濟帶動作用。

三、結(jié)語

信用證在很大程度上促進(jìn)了對外貿(mào)易的正常運行，讓對外貿(mào)易過程變得更加快捷方便。但是信用證目前還是存在著很大的弊端，不僅是信用證本身潛在的風(fēng)險，還有的是進(jìn)口國和出口國經(jīng)濟政治變化帶來的風(fēng)險。這些都極大地影響了進(jìn)出口貿(mào)易的運行。在這種情況下，如何對進(jìn)出口國進(jìn)行有效的管理，成為發(fā)展中的障礙。對進(jìn)口國的資信情況作出仔細(xì)的調(diào)查，充分的把握貿(mào)易術(shù)語，防止軟條款漏洞的出現(xiàn)。這些防控措施不斷的提升進(jìn)出口國的對外貿(mào)易活動，促進(jìn)著全球經(jīng)濟的發(fā)展。

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