信用證付款方式下買家風(fēng)險及防范研究

陳崗林+伍宏健

摘 要：信用證是由開證申請人申請，由銀行獨立開設(shè)的一種支付書面憑證。由于銀行的權(quán)威保障，使該付款方式安全較高，在商務(wù)交易中起到積極的作用。信用證作為賣家的信用證明，通過一定手段獲取而來。近年來，隨著科技的發(fā)展，信用證的獲取對于買家而言變得容易，偽造信用證的現(xiàn)象開始出現(xiàn)，這使得單純的信用證付款方式存在一定的買家風(fēng)險。賣方和承運方均可以通過這一方式欺詐，因此增加防護措施，控制信用證風(fēng)險十分關(guān)鍵。為此，介紹了信用證付款方式的基本流程，分析了其存在的漏洞，并闡述了具體的解決策略。

關(guān)鍵詞：信用證；國際貿(mào)易；買方風(fēng)險；風(fēng)險防范

中圖分類號：F74

文獻標(biāo)識碼：A

doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2017.16.017

信用證是國際貿(mào)易的主要結(jié)算方式，這一方式滿足國際交易的需求。銀行作為付款單位，對信用證具有監(jiān)管作用，從整體上講，銀行具有較高的安全性。世界80%以上的國際貿(mào)易均通過信用證完成。我國也不例外，隨著我國進入國際市場，信用證的使用增多，并且逐漸規(guī)范化。但是信用證獲取的保護措施不全，使得獲得信用證變得簡單，信息泄露將造成賣方欺詐行為。

1 信用證付款方式簡述

1.1 信用證的概念

信用證是由開證申請人申請，由銀行獨立開設(shè)的一種支付書面憑證。簡言之，就是針對銀行的一種付款請求，是銀行根據(jù)買方的請求，向賣方開具的具有一定金額的書面單據(jù)，信用證具有不可撤銷性。信用證包括即期付款，延期付款和到期付款三種。其中，即期付款和到期付款均存在較大的隱藏風(fēng)險。

1.2 信用證的特點

信用證具有以下幾大特點：（1）信用證不可撤銷，銀行作為開證方，無法單方面撤銷信用證。（2）銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任，要求賣方在有效時間內(nèi)提交信用證書下，銀行就必須支付款項，缺乏對商品自身的檢查。（3）信用證具有獨立性，與貿(mào)易合同之間不發(fā)生任何關(guān)系?？傊趪H貿(mào)易買賣雙方的交易中，銀行作為憑借信用證付款方，存在資金風(fēng)險，即使買方破產(chǎn)，或者產(chǎn)品質(zhì)量存在問題，銀行依然需求向賣方支付相關(guān)款項。

2 信用證付款方式下的買方風(fēng)險

信用證的使用減少了中間付款環(huán)節(jié)，在正常程序下，能夠促進國家貿(mào)易的發(fā)展。當(dāng)前，信用證依然是國際買賣市場中最佳的付款方式，但信用證依然存在一定的風(fēng)險，尤其是對銀行和買方。信用證的信用程度不足，銀行錯誤的判斷將造成其經(jīng)濟損失。當(dāng)下的國際市場日益復(fù)雜，聯(lián)合欺詐現(xiàn)象時有發(fā)生。來自賣方和承運方的信用造假使得買方承擔(dān)了巨大的風(fēng)險。

2.1 賣方詐騙

賣方欺詐是最直接的欺詐行為，通過向進口商，也就是銀行出示夸大的或者虛假的單據(jù)來滿足信用證要求，產(chǎn)品質(zhì)量不過關(guān)。具體表現(xiàn)為三個方面。其一是信用證隨附單據(jù)的偽造，隨著科技的發(fā)展，包括賣方發(fā)票、保險單和裝船提單等單據(jù)均可以偽造，并且保險公司對貨物的索賠不承擔(dān)責(zé)任，導(dǎo)致無法獲得產(chǎn)品。其二是利用預(yù)借提單、倒簽提單等方式實施詐騙。是承運商利用漏洞，將尚未裝運的貨物偽造成已裝船運輸，從而提前獲得信用證。倒簽提單就是更改提單日期。信用證需要在一定期限內(nèi)才能生效，也就是買方驗貨是在賣方受到信用證之前，無法對貨物質(zhì)量進行驗證，貨物的裝運期限存在被更改的可能。其三是用保函換發(fā)清潔提單。保函是企業(yè)的信用的一種證明，基于此銀行可向其開設(shè)信用證，但是無法避免企業(yè)臨時的欺詐行為。這種欺詐行為往往是由承運人和賣方共同完成，是在賣方的虛擬承諾之下，雙方共同完成的貨物質(zhì)量偽造證明，損失的依然是買家和本國銀行。

2.2 承運方欺詐

承運方欺詐的現(xiàn)象屢見不鮮，主要是靠轉(zhuǎn)賣貨物后溜之大吉。這主要取決于相關(guān)法律對承運商的約束力不足，貨物必須經(jīng)過承運商，而在整個過程中，承運商可以將其轉(zhuǎn)賣而不承擔(dān)經(jīng)濟風(fēng)險。皮包貨運公司比較常見，承運方在賣方獲得信用證或者銀行支付款后，通過各種違法的行為拖延供貨，最后導(dǎo)致獲取沒有如期到達，甚至存在勒索行為，通過延期供貨獲取買方的一部分利益。

3 信用證付款方式下的買方風(fēng)險防范措施

買家風(fēng)險來自于供貨商和承運商，雖然其風(fēng)險無處不在，但是信用證依然要作為國際貿(mào)易的主要付款方式，對于長期合作的企業(yè)，具有積極意義。對于存在欺詐行為或者欺詐風(fēng)險的企業(yè)，應(yīng)采取必要的預(yù)防和打擊措施，筆者根據(jù)多年的工作經(jīng)驗，對信用證付款方式下的賣方風(fēng)險防范措施分析如下，旨在為我國進口商品安全提供保障，降低買家風(fēng)險和銀行風(fēng)險。

3.1 良好的信用伙伴選擇

從經(jīng)濟發(fā)展的長遠角度講，多數(shù)與我國存在貿(mào)易往來的國外企業(yè)均是以長期發(fā)展為目的，對于信用良好的合作伙伴，包括賣方和承運商，可以保證其供貨的質(zhì)量、供貨的及時性。買方要進行全面的調(diào)查，尤其是首次合作前，必須了解公司的業(yè)務(wù)范圍、信用指數(shù)等基本信息，也包括其履行能力。在國際貿(mào)易中，可以建立商務(wù)協(xié)會。國際資信評估機構(gòu)，對其進行評估。買方還可以在數(shù)額較大的交易之前要求賣方提供財產(chǎn)抵押，并與賣方之間建立默契，對承運商的實力和信用指數(shù)進行監(jiān)管。

3.2 正確使用貿(mào)易術(shù)語和開具單據(jù)審核

貿(mào)易術(shù)語的專業(yè)性決定了賣方的風(fēng)險大小。對于現(xiàn)代貿(mào)易而言，F(xiàn)OB貿(mào)易術(shù)可幫助降低經(jīng)濟風(fēng)險。目前這一政策正在發(fā)展之中，為了促進國際貿(mào)易的穩(wěn)定發(fā)展，打擊不法行為，國際之間建立了FOB體系，通過特有的貿(mào)易交易模式，使買家獲得船只預(yù)訂和貨物保險選擇權(quán)，從而保證了承運商的安全，降低賣方欺詐的可能。對開具的單據(jù)進行嚴(yán)格的審核，這是防止經(jīng)濟風(fēng)險的最根本途徑，要求賣方對所有單據(jù)形式、內(nèi)容進行格審查，及時發(fā)現(xiàn)偽造單據(jù)。可以要去賣方和承運商提供完善的單據(jù)信息，方便查找其中的流動單據(jù)，包括商業(yè)發(fā)票、保險單、貨物提單和質(zhì)檢證書等，盡量減少賣家信息中的漏洞，防止其欺詐行為。另外，追求對方單據(jù)的權(quán)威性，也可對賣家欺詐風(fēng)險的降低具有一定作用。

3.3 尋求銀行幫助

買家與當(dāng)?shù)劂y行之間是一個共同體，應(yīng)與銀行共同監(jiān)督賣家的信譽。尋求銀行幫助是降低本國國際貿(mào)易風(fēng)險的重要途徑。銀行作為信用證發(fā)放單位，承擔(dān)經(jīng)濟風(fēng)險，必須對賣方市場進行研究，樹立風(fēng)險意識，首先為客戶提供優(yōu)質(zhì)、有效的服務(wù)。銀行在收到信用證后要對其進行嚴(yán)格的審核，執(zhí)行國家相關(guān)的外匯管理規(guī)定，并加強開征審核環(huán)節(jié)。在具體的實施中，銀行可建立完整的客戶檔案，對初次合作和已經(jīng)合作的企業(yè)了如指掌，并且利用銀行龐大的分支機構(gòu)獲得企業(yè)信息，產(chǎn)品信息等。銀行對企業(yè)的幫助還可以體現(xiàn)在問題出現(xiàn)后，銀行可以選擇拒付。具體上，是指銀行不再遵守基于長期實踐中而形成的信用證獨立性原則，在出現(xiàn)信用欺詐后，有權(quán)拒絕向其付款。隨著實際經(jīng)濟體系的發(fā)展，這一措施的實施可行性將更高，未來，世界經(jīng)濟體系將出臺對買方國家銀行的保護措施。

4 總結(jié)

信用證付款作為國際貿(mào)易付款的主要方式，在提供方便，促進貿(mào)易發(fā)展的同時，也存在一定的漏洞。使進口商，即買家存在一定的風(fēng)險。銀行作為購買方的信用證發(fā)放單位，應(yīng)與買家共同努力，對賣家和承運商進行監(jiān)督，減少交易中的欺詐行為。文章對經(jīng)常出現(xiàn)的信用證欺詐行為進行了具體的分析，試圖明確信用證付款方式下買家的風(fēng)險類型，在實際的交易中，還需要針對具體情況采用必要的措施。隨著我國貿(mào)易的發(fā)展，有必要建立完善的信用證評價體系，立足于國家利益，提高信用證付款的風(fēng)險防范意識，并加大對該風(fēng)險的處理力度，才能促進我國經(jīng)濟的發(fā)展。

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