大宗商品托盤(pán)業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)防控探討

摘要： 國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩，大宗商品交易低迷對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)帶來(lái)了較大沖擊，對(duì)貿(mào)易收入和利潤(rùn)影響較大。因此，探討通過(guò)拓展托盤(pán)業(yè)務(wù)來(lái)促進(jìn)公司收入增長(zhǎng)，保證公司有足夠發(fā)展后勁。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易經(jīng)營(yíng)；托盤(pán)；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類(lèi)號(hào)：F73 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）012-0-01

一、業(yè)務(wù)開(kāi)展背景

目前，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩，去產(chǎn)能壓力過(guò)大，很多大宗商品貿(mào)易企業(yè)及相關(guān)物流企業(yè)選擇了縮小規(guī)模，甚至是終止貿(mào)易業(yè)務(wù)或轉(zhuǎn)投做其它方面的業(yè)務(wù)。目前公司的實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀如下：一是經(jīng)營(yíng)收入增速過(guò)快。經(jīng)營(yíng)壓力的產(chǎn)生使公司在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中將側(cè)重點(diǎn)放在了經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上，忽略了長(zhǎng)期和可持續(xù)性發(fā)展業(yè)務(wù)的探尋與調(diào)整。二是貿(mào)易經(jīng)營(yíng)方式較為傳統(tǒng)。一方面，過(guò)度依賴(lài)鐵路管轄鐵路沿線(xiàn)企業(yè)；另一方面，經(jīng)營(yíng)的類(lèi)型過(guò)于單一。三是既有業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)潛力降低。

二、當(dāng)前市場(chǎng)托盤(pán)業(yè)務(wù)情況綜述

（一）主要內(nèi)涵和特點(diǎn)

托盤(pán)業(yè)務(wù)就是為大宗商品貿(mào)易商提供采購(gòu)貨物時(shí)所需的資金支持并獲取一定利潤(rùn)。

（二）當(dāng)前市場(chǎng)基本模式

在當(dāng)前現(xiàn)行的市場(chǎng)交易環(huán)境當(dāng)中，主要有以下三類(lèi)：

1.最簡(jiǎn)單的托盤(pán)業(yè)務(wù)一般涉及三方主體：賣(mài)方、買(mǎi)方、托盤(pán)方（資金提供者）。買(mǎi)方因缺乏采購(gòu)資金，需要托盤(pán)方提供融資；托盤(pán)方向賣(mài)方購(gòu)買(mǎi)鋼材并預(yù)付貨款，再賒銷(xiāo)給買(mǎi)方并指示賣(mài)方向買(mǎi)方交貨，買(mǎi)方最后向托盤(pán)方付款。

2.在前一種簡(jiǎn)單的托盤(pán)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，有些賣(mài)方把托盤(pán)業(yè)務(wù)演變成一種融資安排。具體為，賣(mài)方聯(lián)合自己實(shí)際控制的買(mǎi)方，在沒(méi)有真實(shí)采購(gòu)和銷(xiāo)售需求時(shí)，安排買(mǎi)方委托托盤(pán)方向賣(mài)方采購(gòu)，賣(mài)方從托盤(pán)方收款后用作擴(kuò)大再生產(chǎn)等方面，當(dāng)買(mǎi)方需要付款時(shí)（一般每個(gè)交易周期為2—3個(gè)月），賣(mài)方直接將資金調(diào)配給買(mǎi)方進(jìn)而付款給托盤(pán)方，托盤(pán)方回籠資金并取得利潤(rùn)。

3.賣(mài)方以托盤(pán)的方式融資后，如果企業(yè)效益良好，能夠負(fù)擔(dān)付給托盤(pán)方的利潤(rùn)，托盤(pán)交易可以循環(huán)操作。但是，一旦賣(mài)方虧損，就會(huì)無(wú)力償付托盤(pán)方的款項(xiàng)。此時(shí)，有的賣(mài)方會(huì)尋找第二家托盤(pán)方，作為原托盤(pán)方的下游買(mǎi)家并付款，維持交易循環(huán)和企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)。在特殊情況下，賣(mài)方甚至?xí)业谌摇⒌谒募?，乃至更多的托盤(pán)方加入到交易中。

（三）托盤(pán)貿(mào)易業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)

1.單筆業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入較大，利潤(rùn)收入較高；

2.資金周轉(zhuǎn)率高，資金在單位時(shí)間內(nèi)可循環(huán)使用；

3.依托港口和大型鋼鐵、煤炭企業(yè)，客戶(hù)質(zhì)量較高，有利于借船出海，開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)；

4.長(zhǎng)期合作，可采取現(xiàn)貨質(zhì)押，抵押金等措施，風(fēng)險(xiǎn)可控。

（四）托盤(pán)貿(mào)易業(yè)務(wù)的缺點(diǎn)

實(shí)施單一貨物連續(xù)托盤(pán)業(yè)務(wù)時(shí)，資金風(fēng)險(xiǎn)較大，易發(fā)生貨權(quán)不清、一貨多質(zhì)押、多重貨權(quán)的狀況。

三、現(xiàn)行托盤(pán)貿(mào)易的實(shí)施

（一）公司當(dāng)前托盤(pán)貿(mào)易業(yè)務(wù)模式概述

公司現(xiàn)行的主要托盤(pán)業(yè)務(wù)，集中在為煤炭采購(gòu)企業(yè)，其業(yè)務(wù)模式可概述為：公司與進(jìn)口商A簽訂采購(gòu)合同；同時(shí)，與采購(gòu)商B簽訂大宗商品銷(xiāo)售合同，采購(gòu)商B負(fù)責(zé)在規(guī)定的銷(xiāo)售周期內(nèi)（通常為2至3個(gè)月）將公司從進(jìn)口商A處所采購(gòu)的貨物全部采購(gòu)?fù)戤叄⒅Ц断鄳?yīng)的全部貨款及銷(xiāo)售周期內(nèi)的資金占用費(fèi)，在此之前采購(gòu)商B繳納20%至30%的貨款作為履行“如期采購(gòu)該批貨物”約定的保證金。

（二）開(kāi)展托盤(pán)業(yè)務(wù)的有利因素

1.A公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：公司）的母公司是鐵路運(yùn)輸企業(yè)，擁有較為完善的鐵路路網(wǎng)及相關(guān)配套設(shè)施，具有高效、快捷、安全、全天候辦理大宗物資運(yùn)輸?shù)哪芰Α?/p>

2.經(jīng)過(guò)多年的業(yè)務(wù)發(fā)展與合作，與國(guó)內(nèi)多家大型鋼鐵企業(yè)協(xié)作配合緊密，構(gòu)建了長(zhǎng)期穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作關(guān)系，擁有一批優(yōu)質(zhì)穩(wěn)定的客戶(hù)資源。

四、公司托盤(pán)業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)探尋及防控措施

（一）業(yè)務(wù)初期階段流程中的風(fēng)險(xiǎn)防控

1.客戶(hù)資料審核預(yù)評(píng)。根據(jù)業(yè)務(wù)客戶(hù)提供的相關(guān)資質(zhì)證件等資料進(jìn)行審核與預(yù)評(píng)。

2.貨物資料審核預(yù)評(píng)。貨物資料的預(yù)評(píng)在審核相關(guān)憑證真實(shí)存在性、貨物價(jià)值合理性的同時(shí)重點(diǎn)對(duì)貨物貨權(quán)的明晰性進(jìn)行預(yù)判。

（二）業(yè)務(wù)中期階段流程中的風(fēng)險(xiǎn)防控及措施

1.貨物貨權(quán)的轉(zhuǎn)移及交接。待雙方合同簽訂生效后，業(yè)務(wù)客戶(hù)將貨權(quán)轉(zhuǎn)移至公司名下，雙方應(yīng)同時(shí)簽訂協(xié)議明確貨物費(fèi)用均由業(yè)務(wù)客戶(hù)承擔(dān)，若涉及到其它費(fèi)用（如港口費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等）需由公司墊付，雙方應(yīng)簽訂協(xié)議另行約定。

2.款項(xiàng)支付審批程序。針對(duì)款項(xiàng)的支付共分為兩種情況：（1）第三方介入進(jìn)行擔(dān)保類(lèi)型的托盤(pán)貿(mào)易業(yè)務(wù)。（2）非擔(dān)保類(lèi)型的托盤(pán)貿(mào)易業(yè)務(wù)。要求采購(gòu)商向公司（銷(xiāo)售商）繳納20%的履約保證金，在貨物貨權(quán)完全轉(zhuǎn)移至公司名下后、在保證金完全入賬后，公司才可正式辦理付款審批程序，貨權(quán)轉(zhuǎn)移文件、保證金入賬證明文件將作為必要審核附件。

3.業(yè)務(wù)周期內(nèi)可控的變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。（1）為控制托盤(pán)庫(kù)存量和市場(chǎng)行情的風(fēng)險(xiǎn)，公司通常情況下將與業(yè)務(wù)客戶(hù)的合同期限定為2個(gè)月，在此期間內(nèi)采購(gòu)商自交保證金之日起至付清全部剩余貨款和資金占用費(fèi)用，交易時(shí)間控制在較短的時(shí)間里。（2）針對(duì)擔(dān)保類(lèi)型的托盤(pán)業(yè)務(wù)，第三方擔(dān)保的方式為連帶責(zé)任保證，第三方作為保證人對(duì)采購(gòu)商在與公司所簽訂主合同中的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。（3）針對(duì)非擔(dān)保類(lèi)型的托盤(pán)業(yè)務(wù)，采購(gòu)商向公司（銷(xiāo)售商）繳納20%的履約保證金為業(yè)務(wù)開(kāi)展的前提條件，在公司與采購(gòu)商的合同履行期間內(nèi)，若貨物市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)下跌，采購(gòu)商應(yīng)依照公司采購(gòu)貨物時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格為基準(zhǔn)價(jià)確定下降幅度，并要求采購(gòu)商同比例追加保證金，每下跌10%時(shí)，采購(gòu)商須按貨款總金額的10%向公司追加支付履約保證金。

（三）業(yè)務(wù)后期階段流程中的風(fēng)險(xiǎn)防控及措施

1.臨近包銷(xiāo)周期。臨近包銷(xiāo)周期，公司將及時(shí)、進(jìn)一步地與采購(gòu)商公司跟進(jìn)回購(gòu)業(yè)務(wù)的兌現(xiàn)情況，特別針對(duì)回款進(jìn)度、階段性回款安排等進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)，以便于更有效地將回款再次利用到新的業(yè)務(wù)進(jìn)展當(dāng)中。

2.業(yè)務(wù)逾期，非擔(dān)保類(lèi)型托盤(pán)業(yè)務(wù)違約處理，按履約保證金的處理方式處理：擔(dān)保類(lèi)型托盤(pán)業(yè)務(wù)違約處理，由第三方擔(dān)保的方式為連帶責(zé)任。

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作者簡(jiǎn)介：張賢彬（1989-），男，漢族，山東濟(jì)南人，中國(guó)人民解放軍石家莊陸軍指揮學(xué)院本科，就職于山東瑞通物流有限公司，主要從事大宗商品托盤(pán)貿(mào)易研究。