海外辦事處資金管理的幾個關(guān)鍵問題思考

張華莉

摘要：隨著全球經(jīng)濟一體化進程的不斷加快，我國越來越多的企業(yè)都開始把業(yè)務(wù)擴展到國外，以爭取更多的市場份額，不斷提升自身的業(yè)務(wù)量，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。在不斷對外擴張的過程中，企業(yè)采取的擴展方式也存在一定的差異，但是在海外建立辦事處是比較普遍的一種形式。然而，目前我國企業(yè)海外辦事處在資金管理中存在一些問題，影響了企業(yè)資金管理的效益。筆者針對海外辦事處資金管理的幾個關(guān)鍵問題進行了深入的研究，并提出一些有效的解決對策，謹(jǐn)供參考。

關(guān)鍵詞：海外辦事處 資金管理 問題

一、海外辦事處資金管理中存在的問題

（一）海外辦事處資金預(yù)算水平低

科學(xué)的資金預(yù)算對于總部控制海外辦事處的日常經(jīng)營與管理具有非常重要的意義。然而，目前我國海外辦事處雖然設(shè)置了預(yù)算，但是預(yù)算的準(zhǔn)確性與科學(xué)性不足。海外辦事處編制的預(yù)算數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)之間存在很大的差距，這樣預(yù)算根本就不能很好地發(fā)揮其職能效用，預(yù)算工作的實際意義無法實現(xiàn)。預(yù)算水平低給總部管理海外辦事處增加了難度，同時也給總部的資金管理帶來了很多的不便，增加了總部的資金管理壓力。

（二）貨幣資金安全系數(shù)低

海外辦事處的資金安全問題比國內(nèi)更加嚴(yán)峻。首先，海外的政治風(fēng)險比較高，這就增加了資金安全風(fēng)險，很多情況下政治風(fēng)險與社會風(fēng)險高的地區(qū)，經(jīng)常出現(xiàn)人員搶錢的情況，由于政治不穩(wěn)定，缺乏法律的約束，資金被搶無法追回，直接造成貨幣損失。其次，海外辦事處一般設(shè)置的工作人員相對較少，因此在資金安全方面的投入比較少，資金安全風(fēng)險系數(shù)比較大。在國內(nèi)可能會有大量的資金投入設(shè)備保證資金安全，但是對于海外辦事處的資金安全設(shè)備的投入比較小，這就增加了海外辦事處的資金管理難度。

（三）應(yīng)收款回款風(fēng)險大

企業(yè)為了進一步擴大海外市場，在海外市場占用更多的競爭優(yōu)勢，對客戶設(shè)置了比較寬松的信用政策，這就增加了企業(yè)應(yīng)收賬款的回款難度，很多產(chǎn)品在賣出去后，根本就收不到回款。不是客戶倒閉就是惡意拖欠，增加了海外辦事處的資金管理難度。其次，一些海外項目，對于本地文化的融入程度比較低，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)惡意排擠海外辦事處的發(fā)展，會故意不歸還應(yīng)收賬款；還有些地區(qū)的政府排斥外來企業(yè)，對于惡意拖欠的情況不管不顧，海外辦事處應(yīng)收款的情況沒有政府部門的保證，清欠工作的開展將困難重重。

（四）外匯及匯率管理不足

海外辦事處在開展業(yè)務(wù)的過程中需要用外幣進行業(yè)務(wù)結(jié)算，一旦產(chǎn)生利潤需要通過外幣形式匯入國內(nèi)，這樣就增加了海外辦事處外匯及匯率管理的難度。海外辦事處需要對匯率的變動情況進行詳細的了解，在進行資金管理的過程中不斷地進行匯率之間的換算，這樣勢必增加資金管理工作量以及工作難度。同時，受匯率變動大的影響，海外辦事處要承受很大的匯率變動風(fēng)險，這對于資金管理水平提出了更高的要求，對海外辦事處資金管理水平的提升不利。

二、海外辦事處資金管理問題的解決對策

（一）提高海外辦事處預(yù)算管理水平

企業(yè)應(yīng)該在海外辦事處建立健全的預(yù)算管理機制，通過制度對預(yù)算進行一定的約束，保證海外辦事處的工作人員能夠積極地按照制度規(guī)章制定預(yù)算。其次，在海外辦事處應(yīng)該設(shè)置監(jiān)督管理部門，對于預(yù)算管理進行監(jiān)督與管理，保障預(yù)算工作的質(zhì)量與效果，讓預(yù)算管理水平不斷提升，方便企業(yè)更好地進行資金管理。再次，企業(yè)應(yīng)該設(shè)置明確的職責(zé)，建立相互制約的職責(zé)權(quán)限，一旦海外辦事處向總部申請資金，應(yīng)該逐級上報，經(jīng)過批準(zhǔn)后才能進行資金的撥付。這樣就能提升資金管理流程的科學(xué)性，對于海外資金管理水平的提升具有重大作用。

（二）加強貨幣資金安全管理

海外辦事處為了提升資金安全，應(yīng)該盡量用金融工具進行結(jié)算，降低現(xiàn)金保管中出現(xiàn)的各種資金風(fēng)險。其次，辦事處應(yīng)該建立一個現(xiàn)金管理制度，設(shè)置一定的現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)，如果現(xiàn)金超過了這一標(biāo)準(zhǔn)，必須及時存入銀行，降低現(xiàn)金保管風(fēng)險。對于特殊情況下沒有及時存入銀行，應(yīng)該加強對現(xiàn)金安全的保障，提升安全系數(shù)，保證資金安全。再次，企業(yè)應(yīng)該加大對于海外辦事處資金管理的硬件的投入，購買安全系數(shù)高的保險柜，增強現(xiàn)金安全系數(shù)。對于保險柜的管理，應(yīng)該按照不同的崗位設(shè)置不同的權(quán)限，防止工作人員監(jiān)守自盜。最后，海外辦事處的工作人員應(yīng)該每天對資金進行一定的盤查，保證資金管理清晰，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)巨大，應(yīng)該加強安保，保證資金安全。

（三）有效防范應(yīng)收款回收風(fēng)險

對于海外項目的應(yīng)收賬款，應(yīng)通過預(yù)防、監(jiān)控和收賬的手段對項目的前期、中期和后期進行全程跟蹤管理。在項目投標(biāo)之前，海外辦事處應(yīng)聯(lián)合總部相關(guān)部門，針對客戶情況進行調(diào)查，實際評估項目風(fēng)險。在簽訂合同時，應(yīng)對付款期限進行規(guī)定，明確超出付款期限的處理方式，諸如期限、利率等。項目結(jié)束后，財務(wù)人員應(yīng)及時跟進督促現(xiàn)場人員進行相關(guān)款項的收款，并開具發(fā)票交于客戶?？偣緫?yīng)建立相關(guān)風(fēng)險預(yù)警機制，及時對項目應(yīng)收賬款中所存在的風(fēng)險進行預(yù)警。一旦海外辦事處的應(yīng)收賬款情況超過了總部的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，總部必須要積極地采取措施對這種情況進行有效的解決，保證企業(yè)應(yīng)收賬款能夠及時收回，降低企業(yè)的資金管理風(fēng)險。建立相關(guān)人員考核機制，定期敦促現(xiàn)場人員完成相關(guān)款項回收工作，使應(yīng)收賬款回收風(fēng)險得到有效控制和避免。

（四）外匯管制規(guī)避和匯率風(fēng)險防范

在項目開始前，公司應(yīng)對所在國家的外匯相關(guān)政策進行了解，及時制訂公司相關(guān)應(yīng)對政策，使項目利潤得到保證，公司利益不受損害。在所在國政策允許時，將總公司的主賬戶列為收款賬戶，盡可能多得使用離岸銀行進行項目款項的收取。在項目合同的簽訂前，應(yīng)對外匯市場的行情進行分析，考慮各類影響匯率變化的因素，在合同簽訂時應(yīng)針對此類因素做出相關(guān)規(guī)定，應(yīng)對合同款項和付款進度向公司有利方向進行爭取。在付款幣種方面應(yīng)選取美元等國際貨幣，避免使用當(dāng)?shù)刎泿艔亩斐梢驀H外匯市場變化所造成的匯率風(fēng)險。另外，為了防范外匯管理風(fēng)險，我國海外辦事處還可以針對這種風(fēng)險購買保險，降低風(fēng)險發(fā)生后可能為企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失，爭取更多的風(fēng)險補償，把企業(yè)的經(jīng)濟損失降到最低。

三、總結(jié)

綜上所述，企業(yè)想要在海外建立辦事處，必須要加強資金管理，針對目前我國企業(yè)海外辦事處資金管理中的問題，秉承一切從實際出發(fā)的理念，具體問題具體分析，采取有效的解決措施。相信在不遠的將來，海外辦事處的資金管理水平一定會取得質(zhì)的提升。

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（作者單位：中國電子科技集團公司第三十八研究所）