小微企業(yè)民間融資法律問題分析

摘 要 民間融資法律滯后性體現(xiàn)就是“非正規(guī)性”，因此亟需修訂小微企民間融資相關(guān)法律規(guī)范，制訂單行法律，協(xié)調(diào)相關(guān)法律規(guī)范，推進(jìn)小微企業(yè)民間融資的順利進(jìn)行。

關(guān)鍵詞 小微企業(yè) 民間融資 法律問題

基金項(xiàng)目：2016年度河南省政府決策研究招標(biāo)課題“小微企業(yè)融資的法律問題研究”（2016B147）。

作者簡介：李麗，周口師范學(xué)院講師，研究方向：法社會學(xué)。

中圖分類號：D922.28 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.04.183

小微企業(yè)為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)，但小微企業(yè)的境遇與其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位并不相稱，小微企業(yè)艱難的生存環(huán)境中，以資金取得最為困難。小微企業(yè)民間融資因法律規(guī)制不完善、監(jiān)管不力等原因較為混亂。因此需完善我國小微企業(yè)民間融資法律體系，保障民間金融市場的穩(wěn)定與安全。

一、小微企業(yè)民間融資的概念及融資形式

在20世紀(jì)90年代，民間融資已成為小微企業(yè)融資的重要方式，因缺乏法律意義上的表述，不利于小微企業(yè)民間融資。世界銀行認(rèn)為民間融資是指不屬于國家正規(guī)金融體系范疇、處于國家監(jiān)管體系之外的金融活動。中國人民銀行認(rèn)為：小微企業(yè)民間融資是一種相對獨(dú)立的資金融通，它們屬于獨(dú)立于國家依法批準(zhǔn)設(shè)立的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之外的自然人、法人及其他經(jīng)濟(jì)組織之間的融通 。

小微企業(yè)的民間融資是指民間融資中的“非正規(guī)”融資方式，游離于中央銀行貨幣調(diào)控政策和國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)之處，相對獨(dú)立于國家依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的融資活動。融資的主體是小微企業(yè)，相對方包括個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)等。

小微企業(yè)融資方式主有企業(yè)間融資、企業(yè)內(nèi)部集資、合會、標(biāo)會、典當(dāng)、民間個(gè)人借貸、社會集資、定向集合資金、票據(jù)金融、金融互助、P2P、眾籌等形式。這些融資方式因形式自由、融資靈活性高，簡便易行被推廣使用。

二、小微企業(yè)民間融資的政策及立法現(xiàn)狀

（一）政策性規(guī)定

《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》提出完善金融市場體系，擴(kuò)大金融業(yè)對內(nèi)對外開放，在允許具備條件的民間資本加強(qiáng)監(jiān)管前提下，依法發(fā)起設(shè)立中小型銀行等金融機(jī)構(gòu)。該規(guī)定有利于小微企業(yè)的發(fā)展。允許設(shè)立中小型銀行金融機(jī)構(gòu)打破了多年來中國銀行壟斷格局，利于緩解小微企業(yè)融資難問題。

（二）單行法及條例

2002年通過《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，其中有二十二條內(nèi)容屬于資金支持，國家已認(rèn)識到小微企業(yè)融資難困境。該法明確指出中國銀行、各金融機(jī)構(gòu)、各商業(yè)銀行和信用社、國家政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取有效措施為小微企業(yè)的融資拓寬渠道，為中小企業(yè)提供金融服務(wù)，積極引導(dǎo)中小企業(yè)創(chuàng)造條件，通過法律、行政法規(guī)允許的各種方式直接融資 ，這說明小微企業(yè)民間融資作為一種直接融資方式被法律允許。

2009年出臺的《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》鼓勵(lì)民間資本集中起來成立村鎮(zhèn)銀行和貸款公司等股份制金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)有條件的小額貸款公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行；支持民間資本參與城鎮(zhèn)信用社改制為城市商業(yè)銀行及城市商業(yè)銀行的增資擴(kuò)股、信用社改制為農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行，以進(jìn)一步拓寬小微企業(yè)融資渠道。

2010年《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》要求各地進(jìn)一步拓寬民間投資的領(lǐng)域和范圍，鼓勵(lì)、引導(dǎo)民間資本進(jìn)入法律法規(guī)未明確禁止準(zhǔn)入的行業(yè)和領(lǐng)域，為民間融資指明了路徑，極大緩解了小微企業(yè)融資維的困境。

2013年浙江省出臺我國第一部關(guān)于民間借貸的地方法規(guī)《溫州民間融資管理?xiàng)l例》。該條例規(guī)定了民間融資的概念、遵守的原則、監(jiān)督主體及其權(quán)利義務(wù)，讓原本只能“躲”在暗處的民間融資陽光化，緩解了小微企業(yè)融資難的困境。

2013年《關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》提出要確保實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)貸款增速、加快創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務(wù)方式、積極發(fā)展小型金融機(jī)構(gòu)、大力拓寬小微企業(yè)直接融資渠道、切實(shí)降低小微企業(yè)融資成本、加大對小微企業(yè)金融服務(wù)的政策支持力度，以更好服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展。

（三）民法及合同法中的相關(guān)規(guī)定

《民法通則》第121條至125條規(guī)定民間借貸是一種直接融資渠道，是民間資本的一種投資渠道，承認(rèn)公民之間借貸合法性?！逗贤ā返?11條規(guī)定：“自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定?！弊罡呷嗣穹ㄔ骸蛾P(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》規(guī)定民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)），超出法律規(guī)定的部分不受法律保護(hù)?！秾徖砻耖g借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》指出借貸雙方約定的年利率未超24%受司法保護(hù)，年利率超過36%部分約定無效?！睹穹ㄍ▌t》和《合同法》對認(rèn)定民間融資的合法性起到了積極作用。小微企業(yè)民間融資主要通過借貸合同來規(guī)范雙方的權(quán)利和義務(wù)，但比較模糊，業(yè)民間融資的其他方式并末提及，法律規(guī)制的范圍未明確。

三、我國小微企業(yè)民間融資法律規(guī)制的缺陷

民間融資的法律規(guī)定散見于《民法通則》、《合同法》及相關(guān)法律中，內(nèi)容較為原則、缺乏可操作性、協(xié)調(diào)性和整體性。

（一）小微企業(yè)民間融資法律地位尷尬，融資主體受限制

民間融資對緩解小微企業(yè)融資作用明顯，但現(xiàn)有法律法規(guī)對民間融資的合法地位態(tài)度基本上三種：承認(rèn)類、引導(dǎo)類及禁止類。雖然中央銀行在《2004年中國區(qū)域金融運(yùn)行報(bào)告》中首次官方賦予民間融資合法地位，但缺乏法律層面的規(guī)定，阻礙了民間融資積極作用的發(fā)揮。因此要使民間融資合法化，發(fā)揮其積極效用?，F(xiàn)有法律法規(guī)規(guī)定公民、其他經(jīng)濟(jì)組織及非金融機(jī)構(gòu)的法人都是民間融資的主體，《貸款通則》則禁止企業(yè)之間的借貸行為，法律嚴(yán)格限制企業(yè)間的互助性調(diào)劑資金的融通行為。

（二）關(guān)于小微企業(yè)民間融資的法律法規(guī)零亂，缺乏協(xié)調(diào)性

我國小微企業(yè)民間融資法律規(guī)范凌亂分散，通常依照民商法、刑法、地方性條例及最高院的司法解釋解決實(shí)踐問題?！豆痉ā?、《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》針對小微企業(yè)缺乏具體規(guī)定，阻礙了市場經(jīng)濟(jì)的順發(fā)展。

現(xiàn)行的法律規(guī)范對民間融資的規(guī)定缺乏協(xié)調(diào)性。

第一，企業(yè)之間借貸的合法性。溫州市《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的意見》為解決中小企業(yè)融資難問題，承認(rèn)非金融企業(yè)特定情形下融資行為的效力，意味著承認(rèn)公民間、企業(yè)間及經(jīng)濟(jì)組織間借貸的合法性?！顿J款人通則》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》明確禁止非金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)間的借貸行為，不承認(rèn)民間借貸的合法性。

第二，民間融資的合法性?！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》承認(rèn)民間融資的合法性。《貸款人通則》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》和《放貸人條例》則否認(rèn)企業(yè)之間民間金融的合法性。

第三，現(xiàn)行法律利息約定不同?！睹袷略V訟法實(shí)施意見》第124條規(guī)定利息糾紛可比照同一銀行的貸款利率?！逗贤ā返?11條規(guī)定當(dāng)事人之間沒有約定利息或約定不明的，處理方式是不予支付利息。

（三）民間融資法律滯后于經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，效力層次低

我國第一部《中小企業(yè)促進(jìn)法》因操作性不強(qiáng)，已不適應(yīng)中小企業(yè)面臨的新情況新問題?！斗刨J人條例》、《貸款通則》頒布時(shí)間過久，亦不能適應(yīng)民間融資主體、融資方式及融資市場的規(guī)模的變化。因此民間融資的法律亟需加以制訂與完善，以解決出現(xiàn)的復(fù)雜問題。

民間融資的法律效力層級較低，屬法律層級的有《小微企業(yè)促進(jìn)法》及相關(guān)的規(guī)定，且適用于所有企業(yè)的融資發(fā)行，其它的大都是政策性規(guī)定。政策性規(guī)定引導(dǎo)小微企業(yè)民間融資雖有靈活性，但缺乏穩(wěn)定性和權(quán)威性，對小微企業(yè)的民間融資引導(dǎo)及保護(hù)力度不夠，阻礙了小微企業(yè)民間融資工作的順利推進(jìn)。

四、 完善小微企業(yè)民間融資法律制度的建議

小微企業(yè)的重要性需以法律形式體現(xiàn)出來。我國第一部與中小企業(yè)相關(guān)的《中小企業(yè)促進(jìn)法》并無小微企業(yè)民間融資的具體內(nèi)容。為適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，需盡快修訂《中小企業(yè)促進(jìn)法》，并制定相關(guān)的專門法律。

（一） 完善、修訂《中小企業(yè)促進(jìn)法》

該法是我國第一部扶持與促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的法律，但部分條款已不能適應(yīng)小微企業(yè)的發(fā)展，修訂《中小企業(yè)促進(jìn)法》迫在眉睫。

首先，明確微型企業(yè)的概念，制定中型、小型和微型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。

其次，明確小微企業(yè)的牽頭部門。針對中小微企業(yè)工作負(fù)責(zé)部門分散、法律主體界定不清導(dǎo)致職能缺位、弱化、交叉現(xiàn)象 ，由國務(wù)院中小微企業(yè)促進(jìn)工作綜合協(xié)調(diào)部門牽頭組織實(shí)施中小微企業(yè)政策，加強(qiáng)對中小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)。

再次，加強(qiáng)對小微企業(yè)的融資支持?！叭谫Y難”是制約小微企業(yè)發(fā)展的主要因素?，F(xiàn)行法律針對小微企業(yè)融資規(guī)定缺乏操作性、較為原則，加強(qiáng)金融基礎(chǔ)建設(shè)、完善金融組織體系、推進(jìn)普惠金融服務(wù)、創(chuàng)新?lián)７绞胶徒鹑诜?wù)、構(gòu)建差異化和專業(yè)化經(jīng)營考核體系、發(fā)展多層次資本市場和直接金融、建立評價(jià)體系和社會化的信用信息征集體系等方面做出具體規(guī)定 ，加強(qiáng)對小微企業(yè)的融資支持。

（二）協(xié)調(diào)小微企業(yè)民間融資的法律規(guī)范

從兩個(gè)方面著手：首先，提高小微企業(yè)民間融資法律的效力層次。由立法機(jī)關(guān)出臺的民間融資法律較少，大多是政策性文件。這些政策性文件缺乏穩(wěn)定性和權(quán)威，保護(hù)力度不夠。因此需要專門制定小微企業(yè)民間融資法律；其次，完善法律規(guī)范內(nèi)容、消除法律間的沖突。清理法律規(guī)范中對民間融資界定模糊、相互沖突的內(nèi)容。一是企業(yè)間借貸的合法性。針對相關(guān)文件承認(rèn)企業(yè)之間借貸合法性現(xiàn)象，應(yīng)清理和修改禁止企業(yè)間借貸活動的文件；二是民間融資的合法性。對民間金融的合法性有三種態(tài)度：承認(rèn)、禁止和限制，為促進(jìn)民間融資發(fā)展，應(yīng)在法律上肯定民間融資的合法性；三是利息約定不明確，各種法律處理方式不同時(shí)，應(yīng)對這類因利息約定不清的糾紛，整合有沖突部分，提供統(tǒng)一的解決方案，維護(hù)法律的權(quán)威和當(dāng)事人的利益。

（三）制定關(guān)于民間融資的單行法律

關(guān)于民間融資的法律規(guī)范較分散，致使小微企業(yè)民間融資的法律保護(hù)力度不夠，不能有效引導(dǎo)小微企業(yè)民間融資的順利開展。因此要借鑒國外的先進(jìn)立法經(jīng)驗(yàn)，出臺《民間融資法》，以法律的形式明確民間融資的合法性。在《民間金融法》中明確民間融資的概念、基本原則、融資的主體及權(quán)利義務(wù)、合同的形式及內(nèi)容、融資的領(lǐng)域與方式、民間融資的利率、風(fēng)險(xiǎn)防范及糾紛處理方式、市場的監(jiān)管主體等內(nèi)容。

注釋：

蘇峻.中小企業(yè)融資研究.北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.2011.132-135.

《中小企業(yè)促進(jìn)法》第十六條.

莆曉磊.專家解讀中小企業(yè)促進(jìn)法修草案七大亮點(diǎn).法制日報(bào).2016-11-01.