銀行不良貸款處置相關(guān)法律研究

孫陽(yáng)升+肖莉莎

【摘要】市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的深化改革及經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，對(duì)各大銀行的各種業(yè)務(wù)的開(kāi)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，一定程度上促進(jìn)了銀行改革步伐的加快。在此形勢(shì)影響下，為了增加銀行長(zhǎng)期發(fā)展中的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，提高其抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的綜合能力，需要住宅各種法律的靈活運(yùn)用，全面提升銀行不良貸款處置水平，減少銀行不必要的經(jīng)濟(jì)損失。在相關(guān)法律的支持下，有利于拓寬銀行不良貸款處置過(guò)程中的工作思路，促使各種不良貸款問(wèn)題能夠得到高效處理，推動(dòng)現(xiàn)代銀行的快速發(fā)展，為其各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)?；诖耍疚膶?duì)銀行不良貸款處置相關(guān)法律進(jìn)行研究，以便為銀行效益的持續(xù)增加提供有效的參考信息。

【關(guān)鍵詞】銀行 不良貸款 處置水平 法律 參考信息

注重銀行不良貸款處置相關(guān)法律研究，有利于提升銀行未來(lái)發(fā)展中整體的追貸能力，確保其信貸業(yè)務(wù)能夠得到順利的開(kāi)展。在具體的研究過(guò)程中，應(yīng)對(duì)銀行不良貸款處置的實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀有著必要的了解，從而為相關(guān)法律的有效選擇提供可靠的參考依據(jù)，促使各法律能夠在銀行不良貸款處置中發(fā)揮應(yīng)有的作用，保持現(xiàn)代銀行良好的發(fā)展水平。因此，需要從不同的方面對(duì)銀行不良貸款處置相關(guān)法律進(jìn)行論述，最大限度地滿足銀行不良貸款處置中的多樣化需求，促使銀行不良貸款處置能夠達(dá)到預(yù)期的效果，提高銀行資金的利用效率。

一、導(dǎo)致銀行不良貸款形成原因分析

所謂的不良貸款是指借款人在規(guī)定的期限內(nèi)未按貸款協(xié)議及時(shí)的償還銀行本金與利息而形成的貸款。隨著銀行貸款業(yè)務(wù)量的增加，銀行貸款的不同類型實(shí)際產(chǎn)生的影響有所差異，需要對(duì)導(dǎo)致銀行不良貸款形成的原因有著必要的了解，以便為銀行不良貸款處置工作水平提升提供相關(guān)的參考建議。

一些學(xué)者在研究銀行貸款成因的過(guò)程中主要關(guān)注其宏觀層面上的計(jì)劃體制遺留問(wèn)題及微觀層面上的相關(guān)原因。相對(duì)而言，導(dǎo)致我國(guó)各大銀行不良貸款形成的原因較為復(fù)雜，包括宏觀經(jīng)濟(jì)體制、社會(huì)融資結(jié)構(gòu)、商業(yè)銀行自身等[1]。具體表現(xiàn)在以下方面：

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)體制造成的影響

由于我國(guó)原先的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行大都與政府主導(dǎo)作用相關(guān)，使得很多的銀行發(fā)放貸款與政府指令相關(guān)，隨之市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的深化改革，造成了銀行某些不良貸款的形成，加大了不良資產(chǎn)在銀行所有業(yè)務(wù)中所占比例。因此，需要提高對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)體制給銀行不良貸款造成影響的正確認(rèn)識(shí)，運(yùn)用科學(xué)的分析方法進(jìn)行深入的分析，確保未來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革中銀行不良貸款能夠得到及時(shí)處置，實(shí)現(xiàn)銀行長(zhǎng)期發(fā)展中效益最大化的發(fā)展目標(biāo)。

（二）社會(huì)融資結(jié)構(gòu)造成的影響

相對(duì)而言。金融市場(chǎng)中資本市場(chǎng)的整體發(fā)展速度相對(duì)較慢，影響了融資業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。在此形勢(shì)影響下，銀行承擔(dān)了大量的貸款融資任務(wù)，間接地降社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)集中到自身的貸款業(yè)務(wù)中，一定條件下會(huì)形成不良貸款。社會(huì)融資結(jié)構(gòu)不合理，對(duì)金融市場(chǎng)及銀行長(zhǎng)期的穩(wěn)定發(fā)展有著較大的影響，需要注重資本市場(chǎng)融資比重提高，有效的分擔(dān)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保持社會(huì)融資結(jié)構(gòu)合理性[2]。

（三）銀行自身方面的相關(guān)原因

導(dǎo)致銀行不良貸款的形成與銀行自身原因有著一定的關(guān)聯(lián)。具體表現(xiàn)在：經(jīng)營(yíng)機(jī)制未進(jìn)行及時(shí)的改革，難以達(dá)到相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展要求；缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控機(jī)制，貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控水平有待提升；貸款業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)有待進(jìn)一步的提高，整體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待強(qiáng)化等。因此，未來(lái)銀行不良貸款處置中應(yīng)注重自身方面相關(guān)原因的必要分析，確保銀行的整體貸款業(yè)務(wù)水平能夠得到不斷的提升，為自身的穩(wěn)定發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（四）監(jiān)管因素造成的影響

完善的監(jiān)管機(jī)制，良好的監(jiān)管工作水平，有利于提高銀行貸款問(wèn)題處理效率，確保銀行不良貸款的相關(guān)法律能夠得以實(shí)施，為銀行未來(lái)貸款業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展提供保障。但是，由于某些監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管機(jī)制不完善，監(jiān)管方面的法律法規(guī)難以達(dá)到當(dāng)前銀行發(fā)展的實(shí)際要求，加大了銀行不良貸款現(xiàn)象出現(xiàn)的概率，影響著銀行不良貸款處置水平的不斷提升。

（五）社會(huì)信用造成的影響

全社會(huì)信用意識(shí)的提高，能夠減少銀行不良貸款現(xiàn)象的出現(xiàn)，保持個(gè)人良好信譽(yù)度的同時(shí)也會(huì)促進(jìn)現(xiàn)代銀行的快速發(fā)展。但是，由于某些人或單位的信用意識(shí)差，社會(huì)信用有待提升，一定程度上影響了銀行貸款收益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，加大了銀行不良貸款處置工作難度。因此，未來(lái)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中社會(huì)信用需要不斷的加強(qiáng)，確保銀行貸款業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，有效地避免不良貸款問(wèn)題的發(fā)生[3]。

二、銀行不良貸款的發(fā)展現(xiàn)狀分析

為了提高銀行不良貸款處置工作效率，確保銀行貸款業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展，應(yīng)對(duì)銀行不良貸款的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析。在未發(fā)生金融危機(jī)時(shí)，銀行不良貸款率相對(duì)較低，主要在于銀行通過(guò)將自身的不良資產(chǎn)剝離給專門(mén)的資產(chǎn)管理公司有關(guān)。在資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的作用下，可以加快銀行不良貸款的處置速度，促使銀行不良貸款處置能夠達(dá)到預(yù)期的效果。實(shí)際操作中資產(chǎn)管理公司主要是通過(guò)設(shè)置不良貸款利息的方式向銀行提供幫助。若銀行對(duì)不良貸款采取自主處置方式，可能會(huì)承擔(dān)一定的損失，加大了新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展速度的加快，大量投資規(guī)模正在逐漸擴(kuò)大，間接地增加了銀行的信貸業(yè)務(wù)量，減少了不良貸款現(xiàn)象。在政府對(duì)銀行的監(jiān)督管理及外資銀行的影響下，銀行為了增加自身的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，促使銀行不良貸款率逐漸下降。但是，自2008年全球金融危機(jī)發(fā)生后，很多的企業(yè)陷入了經(jīng)營(yíng)危機(jī)，更加依賴于融資渠道的拓寬及融資方式的合理選擇，致使銀行的信貸額度增加。加上各大銀行之間競(jìng)爭(zhēng)激烈性的加劇，給銀行長(zhǎng)期的不良貸款處置埋下了安全隱患[4]。

三、銀行不良貸款的處置方式及其中的法律問(wèn)題分析

銀行最初在處理不良貸款過(guò)程中采用了集中式的政府主導(dǎo)方式，即通過(guò)資產(chǎn)管理公司對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。這種處置方式在短期內(nèi)對(duì)銀行的信貸能力提高起著重要的保障作用，但在長(zhǎng)期的推廣使用中會(huì)影響國(guó)家財(cái)政收入，容易使銀行陷入擴(kuò)張性的信貸競(jìng)爭(zhēng)中，影響著銀行長(zhǎng)期的穩(wěn)定發(fā)展。結(jié)合經(jīng)濟(jì)學(xué)理論知識(shí)，可知集中式政府主導(dǎo)方式本周上是一種行政力量敢于市場(chǎng)的方式，但在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制深化改革的背景下，需要注重市場(chǎng)自行解決方式的合理運(yùn)用，確保銀行不良貸款能得到有效的處置。同時(shí)，銀行信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展中應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，把握好市場(chǎng)規(guī)律，加強(qiáng)不良貸款處置中相關(guān)法律的合理運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的高效利用[4]。

（一）銀行不良貸款的處置方式

選擇有效的處置方式有利于提高銀行不良貸款處置效率，全面提升銀行未來(lái)信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展中的整體服務(wù)水平。銀行不良貸款的處置方式主要包括：

1.現(xiàn)金清收處置方式。銀行不良貸款處置中通過(guò)現(xiàn)金的方式進(jìn)行貸款回收，依賴于債權(quán)維護(hù)及各資產(chǎn)清查。在債權(quán)維護(hù)中需要對(duì)合同內(nèi)容及相關(guān)證明有著更多的了解，在有效的訴訟期內(nèi)進(jìn)行債權(quán)維護(hù)，促使執(zhí)行舉措實(shí)施能夠保持在法律規(guī)定的期限內(nèi)；在財(cái)產(chǎn)清查中銀行主要針對(duì)的是債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)的行為，對(duì)債務(wù)人工商登記及相關(guān)的記錄信息進(jìn)行調(diào)查。銀行運(yùn)用現(xiàn)金清收方式根據(jù)是否訴訟法律可以通過(guò)常規(guī)清收與依法清收兩種方式的使用，實(shí)現(xiàn)不良貸款處置。

2.重組的處置方式。所謂的貸款重組是指在債務(wù)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)造成還款困難的現(xiàn)象后，銀行通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)估，與債務(wù)企業(yè)采取共同協(xié)商的方式修改既定的貸款償還方案，重新設(shè)置合同條款，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)有效控制的方式。貸款重組的過(guò)程中包含著自主型與司法型兩種方式。自主型的重組是銀行通過(guò)與債務(wù)企業(yè)的協(xié)商，采取調(diào)整利率、減免貸款利息、變更債務(wù)人等方式的配合使用；司法型重組方式即破產(chǎn)調(diào)整。債務(wù)人與債權(quán)人法院的主導(dǎo)下進(jìn)行協(xié)商，確保銀行不良貸款有效處置的重要方式。通過(guò)這些重組方式的使用，有利于提高銀行資金回收率[5]。

3.以資抵債的處置方式。當(dāng)債權(quán)人無(wú)力償還銀行貸款時(shí)，可在法律允許的范圍內(nèi)通過(guò)以資抵債的方式償還銀行本息。這種處置方式使用具有加強(qiáng)的變現(xiàn)能力，但也要充分考慮這些方面的問(wèn)題：實(shí)施抵債資產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)在相關(guān)的抵押品價(jià)值中優(yōu)先扣除；銀行在獲得抵押資產(chǎn)時(shí)應(yīng)沖減貸款本息等。

4.呆滯核銷與信貸資產(chǎn)證券化。銀行處理不良貸款中通過(guò)內(nèi)部審核，對(duì)無(wú)法及時(shí)收回的貸款進(jìn)行賬面沖銷，確保自身賬面上顯示資產(chǎn)與收入的真實(shí)性。在呆滯核銷處置方式使用中應(yīng)充分考慮債務(wù)人的償還能力，降低貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；信貸資產(chǎn)證券化是通過(guò)在資本市場(chǎng)發(fā)行債券的方式進(jìn)行融資，確保了銀行資金的充足性[6]。

（二）銀行不良貸款處置相關(guān)的法律問(wèn)題分析

1.在進(jìn)行債務(wù)調(diào)整的過(guò)程中，銀行應(yīng)與債務(wù)人進(jìn)行相互協(xié)商，并采取免息、減息的方式進(jìn)行不良貸款處置。但是，在既有的《貸款通則》中對(duì)銀行不良貸款處置中是否具有決定人民幣利率并未進(jìn)行明確說(shuō)明，需要不斷健全相關(guān)的法律確保銀行不良貸款處置良好性。

2.處置時(shí)限規(guī)定不盡合理。結(jié)合《商業(yè)銀行法》的相關(guān)內(nèi)容，可知銀行在開(kāi)展處置活動(dòng)時(shí)有著嚴(yán)格的時(shí)間限制，影響著其處置收益增加。因此，未來(lái)銀行貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)制定中應(yīng)充分地考慮不良貸款處置時(shí)限設(shè)置合理性，確保銀行資金回收效率的不斷提高。

3.債轉(zhuǎn)券及債轉(zhuǎn)股受到了較大的限制。當(dāng)前我國(guó)對(duì)債券的發(fā)行有著嚴(yán)格的核準(zhǔn)機(jī)制，致使銀行不良貸款處置中債轉(zhuǎn)股及債轉(zhuǎn)券難以實(shí)現(xiàn)，債券的發(fā)行條件難以真正的達(dá)到。

4.相關(guān)法律對(duì)貸款詐騙罪的規(guī)定存在一定的缺陷，可能會(huì)導(dǎo)致不良資產(chǎn)的形成。在既有銀行貸款法律制度下，對(duì)貸款詐騙罪的確定主要限定在個(gè)人，未對(duì)相關(guān)單位犯罪進(jìn)行處理，一定程度上加大了騙用貸款行為發(fā)生的幾率。因此，需要不斷豐富《刑法》中對(duì)于貸款詐騙罪的相關(guān)內(nèi)容，擴(kuò)大其適用范圍。

5.資產(chǎn)債券化的相關(guān)法律有待完善。我國(guó)在資產(chǎn)債券化方面取得了一定的成果，為銀行融資渠道的拓寬帶來(lái)了重要的保障作用。但是，由于《公司法》、《證券法》中某些規(guī)定內(nèi)容過(guò)于散亂，致使資產(chǎn)債券化相關(guān)的法律內(nèi)容存在缺陷，擴(kuò)大了不良資產(chǎn)債券化的實(shí)際影響范圍。為了有效的應(yīng)對(duì)這種不利的發(fā)展現(xiàn)狀，應(yīng)不斷完善《證券法》、《公司法》等法律法規(guī)，細(xì)化證券化法規(guī)內(nèi)容，為銀行貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展及資金充足性提供保障，充分發(fā)揮資產(chǎn)債券化的實(shí)際作用，全面提升我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的整體業(yè)務(wù)水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行不良貸款問(wèn)題發(fā)生的有效應(yīng)對(duì)，減少不良貸款問(wèn)題的發(fā)生[7]。

四、結(jié)束語(yǔ)

未來(lái)銀行發(fā)展中隨著其業(yè)務(wù)量的增加及業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大，其中的不良貸款處置將會(huì)在銀行發(fā)展中占據(jù)更加重要的地位，關(guān)系著銀行的切實(shí)利益。因此，需要結(jié)合銀行不良貸款處置的實(shí)際概況及要求，選擇合適的法律進(jìn)行處理，全面提升銀行不良貸款的整體處置水平，確保銀行資金的高效利用，與之相關(guān)的業(yè)務(wù)得以順利開(kāi)展。與此同時(shí)，銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)中也應(yīng)充分考慮各種影響因素，加深對(duì)相關(guān)法律的深入理解，在遇到不良貸款處置困難時(shí)能夠以法律途徑進(jìn)行解決，保持自身未來(lái)發(fā)展中的良好競(jìng)爭(zhēng)力，提高貸款資金回收工作效率。

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