遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃創(chuàng)新發(fā)展思考

◎王勇

遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃創(chuàng)新發(fā)展思考

◎王勇

融資租賃是解決企業(yè)融資難的重要途徑。融資租賃創(chuàng)新發(fā)展對于遼寧自貿(mào)區(qū)具有特殊意義。遼寧自貿(mào)區(qū)在融資租賃創(chuàng)新發(fā)展的過程中，宏觀層面應(yīng)注重政策宣傳、立法跟進、錯位發(fā)展；具體制度層面應(yīng)側(cè)重發(fā)展融資租賃相關(guān)的自由貿(mào)易賬戶、行業(yè)協(xié)會、混業(yè)經(jīng)營、人才引進政策等領(lǐng)域。

自貿(mào)區(qū)融資租賃錯位發(fā)展風(fēng)險防控

遼寧自貿(mào)區(qū)各片區(qū)掛牌以來，各片區(qū)復(fù)制推廣已建四大自貿(mào)區(qū)（上海、天津、廣東、福建）經(jīng)驗，紛紛出臺了融資租賃創(chuàng)新政策，值得肯定。但同時，遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃仍有在宏觀及具體制度層面需要進一步明確的問題。問題的明確將有利于遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃的創(chuàng)新發(fā)展，有利于充分發(fā)揮資金優(yōu)勢，助力自貿(mào)區(qū)發(fā)展。

一、融資租賃創(chuàng)新發(fā)展對遼寧自貿(mào)區(qū)的特殊意義

依據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國（遼寧）自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案的通知》，遼寧自貿(mào)區(qū)的戰(zhàn)略定位及功能劃分以“港航物流”“裝備制造”“航運服務(wù)”“航空裝備”的發(fā)展為重點，該發(fā)展必須依賴于船舶的制造和購入、飛機的制造和購入以及大型裝備的制造和購入。這就涉及到資金這一核心問題。

目前，遼寧省部分企業(yè)設(shè)備相對落后、技術(shù)水平偏低，面對日益激烈的市場競爭，進行設(shè)備更新和改造尤為重要，需要大筆資金。在涉及“港航物流”“裝備制造”“航運服務(wù)”“航空裝備”等領(lǐng)域的企業(yè)更為如此。企業(yè)完全通過銀行貸款或者境內(nèi)外上市，很難滿足企業(yè)對資金的需求。在這種情況下，簡便快捷、信用要求低、不需要額外的擔保或抵押的融資租賃就是一種非常好的方式。因此，遼寧自貿(mào)區(qū)應(yīng)重視發(fā)展融資租賃，并及時思考和解決融資租賃創(chuàng)新發(fā)展中存在的一些問題。

二、遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃創(chuàng)新發(fā)展宏觀層面的思考

1.對企業(yè)加大融資租賃制度的宣傳力度。目前，省內(nèi)有相當一部分企業(yè)對融資租賃制度的基本運作、制度優(yōu)勢不甚了解。這種不了解不僅僅局限于融資租賃，而是對自貿(mào)區(qū)諸多內(nèi)容不了解。具體表現(xiàn)為三個層面：一是企業(yè)對自貿(mào)區(qū)的功能、定位、自貿(mào)區(qū)政策術(shù)語（如負面清單、融資租賃、自由貿(mào)易賬戶、人民幣離岸業(yè)務(wù)、商業(yè)保理）不了解。二是企業(yè)對所在自貿(mào)片區(qū)將要推出的優(yōu)惠政策（政策清單）不了解，即使知道，也未必能夠讀懂，更無從知曉對政策本企業(yè)的具體影響。三是企業(yè)不了解自貿(mào)區(qū)有哪些相關(guān)規(guī)范性文件出臺，這些規(guī)范性文件使哪些優(yōu)惠政策落地實施。

面對自貿(mào)區(qū)，大部分企業(yè)沒有足夠的動力去主動學(xué)習(xí)，存在駐足觀望的心態(tài)，導(dǎo)致企業(yè)面對自貿(mào)區(qū)無所適從。對于是否入駐，入駐后會給企業(yè)帶來哪些便利，企業(yè)經(jīng)常感到很迷茫。這直接影響自貿(mào)區(qū)的發(fā)展及自貿(mào)區(qū)功能的實現(xiàn)。與此同時，我們也必須看到，遼寧自貿(mào)區(qū)各片區(qū)相關(guān)政府部門已經(jīng)在自貿(mào)區(qū)基本知識、先試先行政策宣傳等方面做了大量的工作，政府相關(guān)部門前期做的各項宣傳工作值得肯定。在自貿(mào)區(qū)已經(jīng)掛牌并開始建設(shè)的過程中，各級政府相關(guān)部門可以將自貿(mào)區(qū)的宣傳工作常態(tài)化，豐富宣傳內(nèi)容，拓寬宣傳渠道。在宣傳內(nèi)容方面，可以區(qū)分不同領(lǐng)域的企業(yè)進行有針對性的宣傳，如針對進出口貿(mào)易企業(yè)，加大海關(guān)監(jiān)管、國際航運方面的宣傳；針對金融類企業(yè)，加大金融服務(wù)領(lǐng)域的宣傳等。在宣傳渠道方面，可以選派政府專員或律師、高校從事自貿(mào)區(qū)研究的教師，到所屬片區(qū)企業(yè)進行當面的講授，也可以舉辦專題講座、研討會等。

2.政策必須及時落地并有法律跟進。遼寧自貿(mào)區(qū)及各片區(qū)掛牌之后，沈陽、大連、營口片區(qū)均及時發(fā)布了有序推進的政策清單，其中包括融資租賃制度創(chuàng)新的政策。但是，政策不同于法律。政策具有易變性，法律具有穩(wěn)定性。現(xiàn)階段，遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃相關(guān)措施均以政策的形式出臺，具有一定的客觀必然性。然而，從長遠發(fā)展的角度來講，為了確保措施的穩(wěn)定性，給相關(guān)企業(yè)吃一顆定心丸，遼寧自貿(mào)區(qū)有必要逐步將較為成熟的政策性措施，上升為法律制度，這也是遼寧自貿(mào)區(qū)長久穩(wěn)定發(fā)展的必由之路。目前，很多企業(yè)對各片區(qū)出臺的政策清單不信任，擔心政策是否能夠真正落地并實施，其根本原因就在于政策與法律存在根本性區(qū)別。已建四大自貿(mào)區(qū)出臺的各項政策均及時地有規(guī)范性法律文件的跟進，確保了自貿(mào)區(qū)創(chuàng)新發(fā)展內(nèi)容的穩(wěn)定性，實現(xiàn)了制度的法制化，根除了企業(yè)的種種擔心。因此，汲取已建四大自貿(mào)區(qū)的經(jīng)驗，遼寧自貿(mào)區(qū)應(yīng)積極推進政策落地，并及時制定相應(yīng)的規(guī)范性法律文件。

3.必須注重錯位發(fā)展。上海、天津、福建、廣東自貿(mào)區(qū)的立法與實踐表明，各自貿(mào)區(qū)相關(guān)立法均圍繞各自發(fā)展的重點與特色，即國務(wù)院對各自貿(mào)區(qū)發(fā)展的戰(zhàn)略布局。如上海自貿(mào)區(qū)作為全國自貿(mào)區(qū)先試先行試點，改革領(lǐng)域及立法具有全面性；天津自貿(mào)區(qū)強調(diào)京津翼協(xié)同發(fā)展，通過天津口岸帶動內(nèi)陸地區(qū)發(fā)展，因此天津自貿(mào)區(qū)在港航物流方面的立法具有特色；福建自貿(mào)區(qū)注重閩臺經(jīng)濟合作，在閩臺貿(mào)易便利化方面的立法具有特色；廣東自貿(mào)區(qū)強調(diào)粵港澳合作，在粵港澳貿(mào)易便利化、人民幣在粵港澳間貿(mào)易結(jié)算方面的立法具有特色。遼寧自貿(mào)區(qū)的發(fā)展重點是“港航物流”“裝備制造”“航運服務(wù)”“航空裝備”，這在一定程度上形成了遼寧自貿(mào)區(qū)發(fā)展的特色，也是遼寧自貿(mào)區(qū)錯位發(fā)展的依據(jù)和出發(fā)點。上述重點發(fā)展領(lǐng)域必須依賴資金，因此遼寧自貿(mào)區(qū)應(yīng)結(jié)合自身特點，重點關(guān)注融資租賃政策復(fù)制、創(chuàng)新，并及時跟進相關(guān)立法。

三、遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃創(chuàng)新發(fā)展具體制度層面的思考

在遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃創(chuàng)新發(fā)展的過程中，有相當大一部分內(nèi)容，其創(chuàng)新權(quán)限不在遼寧省，而是屬于國家層面。如行政審批權(quán)的下放、稅收優(yōu)惠措施等。因此本部分僅就遼寧自貿(mào)區(qū)相關(guān)行政部門權(quán)限范圍內(nèi)，在現(xiàn)階段，可采取的重點法律措施加以闡述。

1.建立自由貿(mào)易賬戶（FT賬戶）。自由貿(mào)易賬戶體現(xiàn)了分賬管理、離岸自由、雙向互通、有限滲透的核心。根據(jù)央行的《中國人民銀行關(guān)于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)的意見》，試驗區(qū)內(nèi)的非居民可在試驗區(qū)內(nèi)銀行開立本外幣非居民自由貿(mào)易賬戶，按準入前國民待遇原則享受相關(guān)金融服務(wù)。自由貿(mào)易賬戶中的FTE、FTN賬戶是專門為自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)以及境外機構(gòu)開立的自由貿(mào)易賬戶，可以為從事跨國融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，免去外匯管制方面的諸多審批手續(xù)，提高資金流轉(zhuǎn)效率，有效規(guī)避外匯風(fēng)險。

2.成立遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃行業(yè)協(xié)會。行業(yè)協(xié)會是行業(yè)的自律性組織，是一個行業(yè)發(fā)展成熟的標志。遼寧自貿(mào)區(qū)相關(guān)行政部門可以借鑒沈陽市相關(guān)政策的意見和建議，在全省范圍內(nèi)促成遼寧自貿(mào)區(qū)融資租賃行業(yè)協(xié)會的成立，發(fā)揮行業(yè)組織自律作用，組織專業(yè)培訓(xùn)、制定行業(yè)規(guī)則、研究行業(yè)發(fā)展方向，及時發(fā)現(xiàn)解決行業(yè)發(fā)展面臨突出問題，定期向政府反映企業(yè)訴求。

3.支持融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)。融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)屬于融資租賃公司的混業(yè)經(jīng)營范圍。這種混業(yè)經(jīng)營可以使兩種業(yè)務(wù)相互促進、相互支持，做到優(yōu)勢互補，有利于降低融資租賃公司自身的風(fēng)險，提高抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力和綜合收益。從已建自貿(mào)區(qū)的立法實踐來看，混業(yè)經(jīng)營是吸引融資租賃公司入駐自貿(mào)區(qū)的有效手段之一。

4.重視人才引進的相關(guān)立法。與其他實體經(jīng)濟行業(yè)相比，融資租賃業(yè)存在一定的行業(yè)門檻，即對行業(yè)管理人員的金融知識儲備、法律知識儲備、管理知識儲備甚至國際從業(yè)經(jīng)驗均具有更高的要求。因此，在融資租賃領(lǐng)域，高素質(zhì)的從業(yè)人員存在一定的稀缺性。加速自貿(mào)區(qū)融資租賃業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵是人才，參考已建四大貿(mào)易區(qū)的實踐，遼寧自貿(mào)區(qū)各片區(qū)應(yīng)在人才引進的獎勵及優(yōu)惠政策方面出臺相關(guān)政策及規(guī)范性法律文件。目前，遼寧自貿(mào)區(qū)各片區(qū)政策清單中已出現(xiàn)諸如“金融租賃扶持政策”“項目落戶獎”“經(jīng)營貢獻獎”“高級管理人員獎”等人才引進措施。但上述措施仍停留在政策層面，筆者建議應(yīng)通過規(guī)范性法律文件的形式加以規(guī)范，將更有利于提高措施的穩(wěn)定性和被吸引人才的信任度。

（作者單位：大連大學(xué)法學(xué)院）

責任編輯：司斯

注：本文系“遼寧省高等學(xué)校杰出青年學(xué)者成長計劃”項目（項目編號：WJQ2014056）