創(chuàng)建存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制相關(guān)問題研究

丁勁光+徐齊玲

摘 要：建立存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制，對銀行機(jī)構(gòu)資本安全及管理進(jìn)行事前督導(dǎo)，可以實現(xiàn)對問題機(jī)構(gòu)的早期糾正，對金融風(fēng)險做到“早預(yù)警”、“早處置”。本文提出了建立寧夏地方法人金融機(jī)構(gòu)存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制的構(gòu)成、指標(biāo)體系、權(quán)重及區(qū)間。并結(jié)合工作實際，對寧夏部分地方法人金融機(jī)構(gòu)存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制進(jìn)行了實證分析，得出建立寧夏地方法人金融機(jī)構(gòu)存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制的啟示和相關(guān)經(jīng)驗。

關(guān)鍵詞：地方法人；存款保險；風(fēng)險評估預(yù)警

中圖分類號：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2016（11）-0062-05

2008年金融危機(jī)以來，在對危機(jī)處置中存款保險制度的表現(xiàn)、作用、機(jī)制功能等不斷評估和深刻反思的基礎(chǔ)上，國際社會逐漸認(rèn)識到應(yīng)賦予或加強(qiáng)存款保險制度中的早期糾正機(jī)制，風(fēng)險的預(yù)測和預(yù)防要比危機(jī)的事后處理更為有效和經(jīng)濟(jì)。本文結(jié)合工作實際，對寧夏地方法人金融機(jī)構(gòu)存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制進(jìn)行了大膽探索和實證分析，實現(xiàn)對問題機(jī)構(gòu)的早期糾正，對金融風(fēng)險做到了“早預(yù)警”、“早處置”，對于維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定和社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，有著十分重要的現(xiàn)實意義。

一、建立存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制的構(gòu)想

（一）存款保險風(fēng)險評估預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)成

存款保險風(fēng)險評估預(yù)警系統(tǒng)的預(yù)警過程是通過輸入預(yù)警指標(biāo)，系統(tǒng)對指標(biāo)進(jìn)行處理，輸出真實、有效的預(yù)警信號，對未來一定時間銀行的健康狀況進(jìn)行預(yù)測，以便決策者及時采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧D1描述了存款保險風(fēng)險評估預(yù)警系統(tǒng)的預(yù)警過程。

（二）存款保險風(fēng)險評估預(yù)警對象

區(qū)域法人金融機(jī)構(gòu)是具有區(qū)域系統(tǒng)重要性影響的風(fēng)險媒介，一般情況下，地方法人金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性狀況較國有商業(yè)銀行弱，其經(jīng)營好壞將直接關(guān)系到轄區(qū)金融穩(wěn)定。同時，也為與投保機(jī)構(gòu)存款保險的繳納工作相一致，我們將存款保險風(fēng)險評估預(yù)警的對象設(shè)計為寧夏轄區(qū)中小法人金融機(jī)構(gòu)，包括具有獨立法人資格的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、縣級農(nóng)村信用合作聯(lián)社、村鎮(zhèn)銀行。

（三）存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計

1.存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系框架

目前，我國維護(hù)金融穩(wěn)定框架要求對宏觀經(jīng)濟(jì)、金融機(jī)構(gòu)、金融市場、金融基礎(chǔ)設(shè)施和金融生態(tài)環(huán)境5大方面進(jìn)行分析和監(jiān)測。因此，本文所構(gòu)建的存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系也要能夠全面體現(xiàn)這些方面的情況。同時，根據(jù)商業(yè)銀行所面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，預(yù)警指標(biāo)體系可考慮設(shè)立宏觀經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險指標(biāo)、中觀經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險指標(biāo)和微觀經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險指標(biāo)三大類，其中，宏觀經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險指標(biāo)和中觀經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險指標(biāo)預(yù)示的是系統(tǒng)性金融風(fēng)險，微觀經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險指標(biāo)預(yù)示非系統(tǒng)性金融風(fēng)險。此外，為解決重大風(fēng)險事件發(fā)生時，量化預(yù)警方法靈敏度不足的問題，本文嘗試建立了存款保險風(fēng)險評估預(yù)警調(diào)整機(jī)制。存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)圖如下：

2.定性指標(biāo)。在對地方法人金融機(jī)構(gòu)的存款保險風(fēng)險評估預(yù)警中加入定性指標(biāo)，目前科學(xué)性難實現(xiàn)。其中原因主要包括：一是國際上僅有極少數(shù)國家考慮定性信息并將其量化，可參考性不強(qiáng)；二是寧夏轄區(qū)地方法人金融機(jī)構(gòu)成熟度還不高，股東結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、管理層素質(zhì)等都難以準(zhǔn)確評估，再加之風(fēng)險評估預(yù)警的監(jiān)管人員經(jīng)驗判斷也容易導(dǎo)致偏差等。因此，在存款保險風(fēng)險評估預(yù)警的初始階段急于加入定性指標(biāo)是不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。隨著相關(guān)不利因素的消除和客觀形勢的發(fā)展，定性指標(biāo)的加入和經(jīng)驗判斷的作用發(fā)揮，在未來將被合理考慮。

3.寧夏存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)

根據(jù)以上分析，本文設(shè)計的寧夏存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系由3大風(fēng)險預(yù)警層次，8種風(fēng)險類型，共23項預(yù)警指標(biāo)構(gòu)成，詳見表1。

4.寧夏存款保險風(fēng)險評估預(yù)警區(qū)間與權(quán)重空間

（1）寧夏存款保險風(fēng)險評估預(yù)警區(qū)間的劃分

根據(jù)綜合評分的高低將金融機(jī)構(gòu)的評估預(yù)警結(jié)果分為A、B、C、D、E、F等六個等級，以判斷各個地方法人金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的好壞。其中A級代表安全，表示營運(yùn)狀況健全；B級代表基本安全，表示營運(yùn)狀況尚健全；C級代表輕度風(fēng)險，表示營運(yùn)狀況稍弱，業(yè)務(wù)經(jīng)營存有缺陷；D級代表風(fēng)險，表示業(yè)務(wù)操作有缺陷，須進(jìn)行改善；E級代表嚴(yán)重風(fēng)險，表示業(yè)務(wù)經(jīng)營有重大缺陷，業(yè)務(wù)狀況須及時調(diào)整；F級代表危機(jī)，表示各指標(biāo)均處于危機(jī)狀態(tài)，銀行面臨倒閉風(fēng)險，詳見表2。

（2）寧夏存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)臨界值與權(quán)重空間

在指標(biāo)體系形成后，下一步是確定各預(yù)警指標(biāo)的預(yù)警區(qū)間臨界值以及權(quán)重賦值。預(yù)警區(qū)間臨界值的選取主要基于業(yè)界公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和專家意見，對沒有公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)且專家意見不一致的情況，本文針對轄區(qū)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展特點采取歷史數(shù)據(jù)比較法確定該指標(biāo)的預(yù)警區(qū)間臨界值。預(yù)警指標(biāo)權(quán)重體系的確定主要借鑒了層次分析法（AHP）思想，對風(fēng)險類型及預(yù)警指標(biāo)3個層次均采用了專家賦值法。各預(yù)警指標(biāo)權(quán)重、預(yù)警區(qū)間詳見表3。

（3）指標(biāo)數(shù)據(jù)的綜合度量

一是指標(biāo)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化處理。本文已經(jīng)統(tǒng)一設(shè)置不同風(fēng)險狀態(tài)及其預(yù)警區(qū)間上、下限，將每一指標(biāo)根據(jù)其在不同風(fēng)險預(yù)警區(qū)間上限和下限的相應(yīng)位置，按照相同的比例映射到風(fēng)險等級區(qū)間的對應(yīng)位置。即對于任意一個指標(biāo)Ui的實際值，可通過與其對應(yīng)風(fēng)險評判等級的A、B、C、D、E和F進(jìn)行對比，從而得出該實際值對應(yīng)某一風(fēng)險評判等級的隸屬度，從而得出每個評價指標(biāo)的評價系數(shù)R，隸屬函數(shù)如下：

當(dāng)Ui的實際值∈A級時，R=1.00；

當(dāng)Ui的實際值∈B級時，R=0.85；

當(dāng)Ui的實際值∈C級時，R=0.70；

當(dāng)Ui的實際值∈D級時，R=0.60；

當(dāng)Ui的實際值∈E級時，R=0.40；

當(dāng)Ui的實際值∈F級時，R=0.00；

二是預(yù)警值的綜合度量計算。將各預(yù)警指標(biāo)值映射為標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)值后，最后一步是將各指標(biāo)分?jǐn)?shù)進(jìn)行綜合處理，得到總體預(yù)警值。計算方法如下：

總體預(yù)警值計算方法如下：總體預(yù)警值（T）=（A+B+C）*100

總體預(yù)警值（T）是取值在[0，100]之間，其值越小，風(fēng)險程度越大，反之則越小。通過比較各預(yù)警時段（季度或半年度）該值的大小，可以監(jiān)測和預(yù)警地方法人金融機(jī)構(gòu)早期風(fēng)險，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策及存款保險風(fēng)險控制決策提供參考依據(jù)。

（4）對核心指標(biāo)風(fēng)險評估預(yù)警得分進(jìn)行修正

一是對系統(tǒng)性金融風(fēng)險核心指標(biāo)風(fēng)險評估預(yù)警得分的修正。比照前述指標(biāo)體系構(gòu)建思路，我們同樣把重大事件劃分為2大層次，分別是宏觀經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險重大事件和中觀經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險重大事件。并把事件風(fēng)險重要性劃分為一般風(fēng)險和嚴(yán)重風(fēng)險兩種程度。從性質(zhì)上看，一般風(fēng)險指事件發(fā)生后，主要沖擊人們心理預(yù)期，風(fēng)險基本處于可控范圍，未發(fā)生實質(zhì)性損失；嚴(yán)重風(fēng)險指事件的結(jié)果已擊潰人們的心理預(yù)期，風(fēng)險很大程度上不可控，產(chǎn)生了實質(zhì)性的風(fēng)險損失。以20分為限根據(jù)參考指標(biāo)的異常表現(xiàn)或超范圍表現(xiàn)情況酌情修正扣分，扣分為α。

二是對非系統(tǒng)性金融風(fēng)險核心指標(biāo)風(fēng)險評估預(yù)警得分的修正。由于指標(biāo)的聯(lián)動性，參考指標(biāo)體現(xiàn)了核心指標(biāo)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)及主要變化。因而，在對核心指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險評估預(yù)警的基礎(chǔ)上考察參考指標(biāo)的表現(xiàn)并對核心指標(biāo)風(fēng)險評估預(yù)警得分進(jìn)行適度修正是必要的。如果考察的參考指標(biāo)也符合風(fēng)險評估預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，則不再對核心指標(biāo)扣分。否則，則以20分為限根據(jù)參考指標(biāo)的異常表現(xiàn)或超范圍表現(xiàn)情況酌情修正扣分，扣分為β。

根據(jù)核心指標(biāo)風(fēng)險評估預(yù)警得分和參考指標(biāo)表現(xiàn)評價情況計算最后的風(fēng)險評估預(yù)警綜合評價得分為：T*= T-α-β

二、寧夏存款保險風(fēng)險評估預(yù)警實證分析

本文實證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中的經(jīng)濟(jì)類數(shù)據(jù)來自寧夏自治區(qū)統(tǒng)計局，金融類數(shù)據(jù)來自人民銀行及銀監(jiān)部門的統(tǒng)計報表以及地方法人金融機(jī)構(gòu)報送的報表。我們根據(jù)前文設(shè)計的寧夏存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系，運(yùn)用層次分析法綜合評價的思路計算了寧夏轄區(qū)6家地方法人金融機(jī)構(gòu)2015年末的金融風(fēng)險預(yù)警值。

2015年末，寧夏部分地方法人金融機(jī)構(gòu)存款保險風(fēng)險評估預(yù)警值最高為96.7分，最低為71.3分，分別處于【安全】和【輕度風(fēng)險】預(yù)警區(qū)間內(nèi)。從部分地方法人金融機(jī)構(gòu)存款保險風(fēng)險評估預(yù)警值的得分情況看，與人民銀行對各地方法人金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)測情況基本一致，也符合地方法人金融機(jī)構(gòu)的實際穩(wěn)健性狀況。

三、創(chuàng)建存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制啟示

從我行的實踐與探索來看，我們認(rèn)為“存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制”科學(xué)規(guī)范、可操作、可應(yīng)用、可復(fù)制、可推廣。

（一）存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制更具全面性。寧夏存款保險風(fēng)險評估預(yù)警系統(tǒng)所涵蓋的指標(biāo)范圍較為全面，涉及經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域的多個方面，不僅包括銀行業(yè)相關(guān)的監(jiān)測指標(biāo)，而且包括經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)、社會發(fā)展指標(biāo)和金融生態(tài)環(huán)境指標(biāo)，指標(biāo)之間互相聯(lián)系，互相補(bǔ)充，能夠客觀、全面地反映金融風(fēng)險的變化狀況，具體由3大風(fēng)險預(yù)警層次，8種風(fēng)險類型，共23項預(yù)警指標(biāo)構(gòu)成。

（二）存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制更具規(guī)范性。在設(shè)計出存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系后，本文根據(jù)層次分析法建模思路給出了存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系的權(quán)重，然后開展了實證分析，通過實證研究顯示，本文所設(shè)計的存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系能夠映射寧夏地方法人金融機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險的實際情況，指標(biāo)體系中各指標(biāo)的先行性、系統(tǒng)性等特征證明其達(dá)到一定的預(yù)警能效，因此較好地驗證了寧夏存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)計的科學(xué)性和合理性原則。

（三）存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制更具可操作性。在寧夏存款保險風(fēng)險評估設(shè)計預(yù)警指標(biāo)體系時，充分考慮已有資料來源的限制及資料渠道的真實可靠程度，盡量選用具有標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計規(guī)范的數(shù)據(jù)，并且保證每一項存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)均有數(shù)值表現(xiàn)，能夠從廣泛的統(tǒng)計指標(biāo)數(shù)據(jù)中獲取，比較容易采集。

（四）存款保險風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制更具借鑒性。創(chuàng)建適合當(dāng)?shù)氐胤椒ㄈ私鹑跈C(jī)構(gòu)風(fēng)險特點的存款保險風(fēng)險評估預(yù)警指標(biāo)體系，為決策者掌握和控制地方法人金融機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險提供有效的診斷依據(jù)，我行從三個方面作了創(chuàng)新，值得借鑒。一是設(shè)計了一套重大風(fēng)險事件預(yù)警調(diào)整的方法，為未來遇見重大經(jīng)濟(jì)金融事件的評估做好基礎(chǔ)。二是預(yù)警系統(tǒng)中更加重視宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響。目前，風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)主要是針對單體銀行風(fēng)險的，但宏觀經(jīng)濟(jì)變量與銀行風(fēng)險之間的交互作用也不可忽視。美國聯(lián)邦存款保險公司曾指出，對于小型銀行和地方性銀行，宏觀經(jīng)濟(jì)變量對其經(jīng)營表現(xiàn)有很大影響。三是注重評估結(jié)果的運(yùn)用。依據(jù)不同的評估結(jié)果，人民銀行將對地方法人金融機(jī)構(gòu)采取不同的管理措施，包括風(fēng)險提示、約見談話等，以促進(jìn)被評估機(jī)構(gòu)形成自我約束、自我調(diào)節(jié)、自我完善、自我發(fā)展的良性發(fā)展機(jī)制，維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定。

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The Study on Issues of Creating Deposit Insurance Risk

Assessment Early Warning Mechanism

——Based on the Risk Early Warning of Ningxias Local Corporate Financial Institutions

DING Jinguang XU Qiling

（Wuzhong Municipal Sub-branch PBC，751100）

Abstract： Establishing the deposit insurance risk assessment early warning mechanism to supervise and direct the capital safety and management of banking institutions in advance may realize the early correction of institutions with problems in the earlier period， and may realize “early-warning” and “early-disposition” of financial risks. The paper proposes the constitution， indicators system， weight and scope of deposit insurance risk assessment early warning mechanism of Ningxias local corporate financial institutions. Combined with the practices， the paper empirically analyzes the deposit insurance risk assessment early warning mechanism of some local corporate financial institutions in Ningxia， thus gets relevant experiences and enlightenment about establishing the deposit insurance risk assessment early warning system of Ningxias local corporate financial institutions.

Keywords： local corporate financial institution； deposit insurance； risk assessment early warning

責(zé)任編輯、校對：黨海麗