信用證交單日之規(guī)定及在單證實(shí)務(wù)中的應(yīng)用

姚文寬

摘 要：信用證交單日是指出口商在信用證規(guī)定日歷日而非銀行工作日內(nèi)向議付行提示單據(jù)的時(shí)間。信用證規(guī)定有交單日時(shí)，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意其與信用證的有效期和裝運(yùn)期相銜接。同時(shí)過期單據(jù)僅僅是在信用證項(xiàng)下被拒付，仍可爭(zhēng)取通過其他方式結(jié)匯。

關(guān)鍵詞：交單日； 相符交單 ；信用證

根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，單證相符是信用證結(jié)算的原則之一。在外貿(mào)實(shí)踐中，出口商只有在交單有效期內(nèi)向議付行提示全套合格單據(jù)，開證行審核無誤后，才能獲得貨款。因此在交單有效期內(nèi)交單成為單證相符的重要條件之一。

一、 信用證交單日是指出口商將單據(jù)向議付行提示的日歷日

（一）信用證交單日是指出口商向議付行提示的時(shí)間

在信用證方式下，雖然議付行并不能確定單證相符，需要將單據(jù)傳遞給開證行或者保兌行，由開證行確定單證是否相符，即開證行或者保兌行才擁有裁定信用證單證相符的“終審權(quán)”，但在確定交單日時(shí)需要確定是在交單日前將單據(jù)交給議付行完成了交單義務(wù)。因?yàn)椤禪CP600》對(duì)信用證交單時(shí)間作出明確規(guī)定，“出口商應(yīng)在交單日截止時(shí)間前將單據(jù)交給議付行即完成交單義務(wù)，并不需要將單據(jù)交給開證行?！薄般y行審單并不因?yàn)榻粏魏笮庞米C截止日或者最遲交單日截止而受到縮減或者影響”例如，華亞貿(mào)易公司是國(guó)內(nèi)一家從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的公司，其與美國(guó)的布迪公司簽訂出口10000套服裝的合同，合同規(guī)定以花旗銀行紐約分行作為開證行，開出一張以華亞貿(mào)易公司為受益人，中國(guó)銀行廈門分行為議付行的即期不可撤銷信用證結(jié)算，總金額為25萬美元，信用證規(guī)定the time of presenting ： not later than Sep 15th （最遲交單日為9月15日）。根據(jù)信用證規(guī)定，出口商華亞貿(mào)易公司只需要在9月15日之前將單據(jù)交給議付行中國(guó)銀行廈門分行，即完成交單義務(wù)。因議付行中國(guó)銀行廈門分行在將單據(jù)傳遞中所產(chǎn)生的時(shí)間延遲，導(dǎo)致花旗銀行紐約分行在9月15日之前未得到單據(jù)的，紐約分行不能以交單截止日為9月15日為由拒付。同樣，紐約分行也不能以在9月15日當(dāng)天獲得單據(jù)，交單時(shí)間即將截止，無法在合理工作日審單為由拒付。

（二）信用證交單截至地點(diǎn)對(duì)交單日的影響

《UCP600》規(guī)定“向議付行提示單據(jù)的截止時(shí)間以全套單據(jù)到達(dá)銀行柜臺(tái)的時(shí)間為準(zhǔn)，而不能以出口商寄出全套單據(jù)的時(shí)間為準(zhǔn)”，即在單據(jù)提示截止時(shí)間的計(jì)算上采用到達(dá)主義原則，而非投郵主義原則?！禪CP600》規(guī)定“提示單據(jù)的銀行所在地為交單地點(diǎn)，除非信用證中另外規(guī)定了地點(diǎn)”。將提示單據(jù)的到達(dá)主義原則和交單地點(diǎn)結(jié)合起來，可以得出結(jié)論，如果交單地點(diǎn)在中國(guó)，則提示單據(jù)只需要在截止時(shí)間之前將單據(jù)送達(dá)中國(guó)境內(nèi)議付銀行的柜臺(tái)；如果交單地點(diǎn)在德國(guó)，則提示單據(jù)應(yīng)在截止時(shí)間之前將單據(jù)送達(dá)德國(guó)議付銀行的柜臺(tái)。例如，重慶市JS公司與香港GT公司2002年5月15日達(dá)成一份出口合同，JS公司向香港GT公司出口滌棉長(zhǎng)袖襯衫，總金額319000美元，2002年8月15日，JS公司收到意大利商業(yè)銀行那不勒斯分行開出的以香港GT公司為申請(qǐng)人，以JS公司為受益人的即期不可撤銷信用證，信用證中規(guī)定 the time of shipment ：before the end of Sep（不遲于9月底之前裝運(yùn)）， the presenting period ： within 15 days after the date of shipment. （在裝運(yùn)日15天內(nèi)向議付行提示單據(jù)）the date and place of expiry： before the end of Oct. in China.（信用證截止時(shí)間為10月底，截止地點(diǎn)在中國(guó)） available with any bank in China by negotiation （在中國(guó)任何銀行議付有效）。JS公司在9月15日安排裝運(yùn)，獲得包括提單在內(nèi)的全套議付單據(jù)，這時(shí)JS公司只需要在9月30日前將全套單據(jù)向重慶市的議付行提示單據(jù)，即完成交單義務(wù)。在該案例中，JS公司通常會(huì)選擇在上海港安排裝運(yùn)，如果時(shí)間緊急，JS公司無法將在9月30日前將單據(jù)送達(dá)重慶市議付行柜臺(tái)，則可以就近選擇上海市議付行提示單據(jù)。因?yàn)樾庞米C的截止地點(diǎn)在中國(guó)，只要在交單截止時(shí)間前將單據(jù)送達(dá)中國(guó)境內(nèi)任意一家議付銀行即完成交單義務(wù)。但是如果上述案例的信用證截止地點(diǎn)變更為 the date and place of expiry before the end of Oct. in ITALIA （信用證截止時(shí)間為10月底，截止地點(diǎn)為意大利），其他條件保持不變，則JS需要在9月30日前將全套單據(jù)送達(dá)意大利議付行的柜臺(tái)才能完成交單義務(wù)。假設(shè)中國(guó)銀行重慶分行為意大利議付行的代理行，JS公司選擇通過中國(guó)銀行重慶分行將全套單據(jù)送達(dá)意大利議付行，為了保證單據(jù)能夠在9月30日送達(dá)意大利議付行的柜臺(tái)，JS公司向代理行中國(guó)銀行重慶分行提示單據(jù)的時(shí)間將會(huì)大大提前。因此在議付信用證的條件下，通常要充分考慮信用證交單地點(diǎn)對(duì)交單截止時(shí)間的規(guī)定，以便于出口商順利交單。

（三）信用證交單時(shí)間為日歷日而不是銀行工作日

信用證項(xiàng)下單據(jù)提示時(shí)間是以日歷日還是以工作日計(jì)算，有時(shí)會(huì)導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果存在差別。日歷日與銀行工作日不同，是指地球自轉(zhuǎn)一周為一天，無論銀行是否處于營(yíng)業(yè)狀態(tài)。銀行工作日是指銀行在正常情況下開門營(yíng)業(yè)的時(shí)間，既不包括“上班時(shí)間以外的時(shí)間”，也不包括法定節(jié)假日。在我國(guó)銀行的工作日不包括元旦、春節(jié)、五一、國(guó)慶等國(guó)家法定節(jié)假日，此外銀行盤存、搬遷等時(shí)間也不屬于銀行工作日?！禪CP600》對(duì)信用證交單時(shí)間作出規(guī)定，“以日歷日為準(zhǔn)。日歷日以24小時(shí)為1天?！庇捎阢y行在周末仍舊保持工作狀態(tài)，因此通常情況下日歷日與工作日對(duì)于交單時(shí)間的規(guī)定并無差別。例如廣東NY國(guó)際貿(mào)易發(fā)展公司向法國(guó)馬卡爾貿(mào)易有限公司出口花生一批，雙方合同約定，馬卡爾貿(mào)易公司應(yīng)在9月前申請(qǐng)開出以廣東NY國(guó)際貿(mào)易發(fā)展公司為受益人的即期不可撤銷信用證。信用證規(guī)定the latest date of shipment： before the end of Oct.（最遲信用證為10月底之前），available with bank of China ，Guangzhou branch by negotiation（議付行為中國(guó)銀行廣州分行）。在該案例中，由于信用證對(duì)交單時(shí)間未做規(guī)定，因此銀行默認(rèn)最遲裝運(yùn)日21天內(nèi)可以交單。如果按照日歷日計(jì)算，出口商廣東NY國(guó)際貿(mào)易發(fā)展公司應(yīng)不遲于11月21日向中國(guó)銀行廣州分行提交單據(jù)；如果按照工作日計(jì)算，出口商同樣應(yīng)當(dāng)在11月21日前向中國(guó)銀行廣州分行提交單據(jù)。如果在上述案例中最遲裝運(yùn)日是在9月底之前，則按照工作日計(jì)算的交單時(shí)間與按照日歷日計(jì)算的交單時(shí)間存在差別。按照日歷日計(jì)算，出口商廣東NY國(guó)際貿(mào)易發(fā)展公司向中國(guó)銀行廣州分行提交單據(jù)的時(shí)間不能遲于10月21日；由于我國(guó)銀行也享受三天國(guó)慶法定節(jié)假日，因此如果按照工作日計(jì)算，交單時(shí)間也相應(yīng)的順延3天，即出口商廣東NY國(guó)際貿(mào)易發(fā)展公司需要在10月24日前向中國(guó)銀行廣州分行提交單據(jù)。

二、 信用證交單時(shí)間應(yīng)與信用證的有效期和裝運(yùn)期相銜接

（一）信用證的交單時(shí)間應(yīng)早于信用證的有效期

信用證交單日最常見的規(guī)定是“雙到期原則”，即出口商應(yīng)當(dāng)在信用證規(guī)定的交單截止日之前交單但是不能遲于信用證的有效期。例如我國(guó)寧波DS國(guó)際貿(mào)易公司與香港ZH鋼鐵貿(mào)易公司簽訂合同，寧波DS國(guó)際貿(mào)易公司作為出口商向香港ZH鋼鐵貿(mào)易公司出口鋼材一批，雙方約定香港ZH鋼鐵公司以匯豐銀行香港分行為開證行向?qū)幉―S國(guó)際貿(mào)易公司開出一張即期不可撤銷信用證。寧波DS國(guó)際貿(mào)易公司收到匯豐銀行香港分行7月25日開出的以其為受益人的不可撤銷信用證，信用證約定：the validity of L/C： within 45days after the opening date of shipment（信用證有效期為信用證簽發(fā)日后45天內(nèi)） ，信用證規(guī)定the presenting period： not later than Aug.31th 2006（交單截止日為2006年8月31日）。寧波DS收到信用證后即安排辦理裝運(yùn)程序，并于2006年9月5日向中國(guó)銀行寧波分行提示單據(jù)，寧波分行以單據(jù)過期為由拒付，寧波DS國(guó)際貿(mào)易公司認(rèn)為信用證并未過期，要求寧波銀行議付，寧波銀行解釋根據(jù)《UCP600》要實(shí)現(xiàn)信用證議付必須滿足雙到期原則，及出口商提示單據(jù)的時(shí)間既能超過信用證規(guī)定的交單時(shí)間，也不能超過信用證的有效期。出口商在制定信用證交單時(shí)間時(shí)，要綜合考慮信用證的有效期，以防止信用證的交單時(shí)間滯后于信用證有效期。在上述案例中出口商桂林貿(mào)易公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信用證有效期進(jìn)行修改，將信用證有效期延長(zhǎng)至交單日之后。

（二）信用證交單時(shí)間應(yīng)遲于信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)日

按照出口裝運(yùn)的程序，出口商只有在辦理運(yùn)輸完畢后才能獲得包括提單在內(nèi)的全套運(yùn)輸單據(jù)，為了便于裝運(yùn)后能夠有充足的時(shí)間向銀行提示單據(jù)，應(yīng)當(dāng)使信用證的交單時(shí)間滯后于最遲裝運(yùn)日。例如2008年北海FE國(guó)際貿(mào)易公司向美國(guó)JK公司出口海鮮產(chǎn)品一批，F(xiàn)E公司于2008年6月6日收到美國(guó)花旗銀行舊金山分行開出的以其為受益人的即期不可撤銷信用證，信用證規(guī)定：the time of shipment ：before the end of Aug （在8月底之前裝運(yùn)），但是信用證對(duì)交單時(shí)間的規(guī)定是，time of presenting ： not later than 20thAug（不遲于8月20日交單）。出口商北海FE國(guó)際貿(mào)易公司對(duì)信用證未進(jìn)行詳細(xì)審核即表示接受。FE公司在8月25日安排裝運(yùn)獲得全套裝運(yùn)單據(jù)后向中國(guó)銀行北海分行提示單據(jù)，但是遭到中國(guó)銀行北海分行的拒絕，理由是FE向銀行提示單據(jù)的時(shí)間超過向信用證規(guī)定的提示時(shí)間，因此銀行有權(quán)對(duì)其拒付。這個(gè)案例對(duì)交單時(shí)間不妥規(guī)定，造成出口商的裝運(yùn)時(shí)間被大大縮短，因此在該案例中，出口商應(yīng)當(dāng)修改信用證交單時(shí)間，將交單時(shí)間延長(zhǎng)至最遲裝運(yùn)日之后的一段合理時(shí)間。

三、關(guān)于出口商應(yīng)當(dāng)在裝運(yùn)日21天內(nèi)向銀行提示單據(jù)的規(guī)定

（一）信用證未明確規(guī)定交單時(shí)間的應(yīng)在裝運(yùn)日21天內(nèi)向議付行提示單據(jù)

國(guó)際貿(mào)易的貨物運(yùn)輸方式以海洋運(yùn)輸為主，單據(jù)的傳遞方式以空運(yùn)為主，貨物往往會(huì)滯后單證到達(dá)目的地。在國(guó)際貿(mào)易中會(huì)允許出口商辦理裝運(yùn)后延遲一段時(shí)間交單，但是出口商也不能過遲交單否則會(huì)影響進(jìn)口商憑單提貨。根據(jù)國(guó)際貨物運(yùn)輸?shù)膽T例，多數(shù)貨物運(yùn)輸?shù)臅r(shí)間會(huì)比空運(yùn)單據(jù)到達(dá)目的地的時(shí)間滯后一個(gè)月，因此《UCP600》規(guī)定了不遲于裝運(yùn)日21天交單的條款：“如果信用證對(duì)于交單時(shí)間未做規(guī)定，則出口商應(yīng)當(dāng)在裝運(yùn)日21天內(nèi)向議付行提示單據(jù)”。例如上海WL國(guó)際貿(mào)易公司向比利時(shí)DU公司出口工作襯衫3000件，上海WL國(guó)際貿(mào)易公司收到比利時(shí)DU公司申請(qǐng)開出的一張即期不可撤銷信用證收到，信用證規(guī)定the latest date of shipment ： before the 15th of Aug（最遲裝運(yùn)日8月15日之前裝運(yùn)），the date of expiry ： before the end of Aug.（信用證截止時(shí)間為8月底之前），信用證并沒有對(duì)最遲交單時(shí)間做出規(guī)定。如果上海WL國(guó)際貿(mào)易公司在8月2日完成裝運(yùn)，并取得全套裝運(yùn)單據(jù)，根據(jù)《UCP600》關(guān)于默認(rèn)裝運(yùn)日21天內(nèi)交單的規(guī)定，即上海WL國(guó)際貿(mào)易公司不能遲8月23日向議付行交單，否則銀行可以單證過期為由拒付。

出口商應(yīng)在裝運(yùn)日21天內(nèi)向議付行提示單據(jù)的條款僅僅是適用于信用證沒有規(guī)定交單時(shí)間的情況，對(duì)于信用證對(duì)交單時(shí)間有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。我國(guó)與日本的海上距離較短，貨物的海運(yùn)時(shí)間與單據(jù)的空運(yùn)時(shí)間相隔較短，因此我國(guó)對(duì)日本的國(guó)際貿(mào)易中，信用證結(jié)算方式的交單時(shí)間通常為15天。例如在上述案例中，上海WL貿(mào)易公司的出口客戶變更為日本XX公司，信用證規(guī)定the latest date of shipment ： before the 15th of Aug（最遲裝運(yùn)日8月15日之前裝運(yùn)），the date of expiry ： before the end of Aug.（信用證截止時(shí)間為8月底之前），信用證同時(shí)規(guī)定the time of presenting ： the documents should be presented within 15 days after the date of shipment（裝運(yùn)日15天內(nèi)交單），則上海WL貿(mào)易公司需要在15天之內(nèi)向議付行提示單據(jù)。

（二）分批裝運(yùn)條件下在裝運(yùn)日21天內(nèi)交單的處理

根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，通常情況下出口商要在裝運(yùn)日后21天，向銀行提交單據(jù)。但是分批裝運(yùn)條件下，出口商數(shù)次安排裝運(yùn)，每次裝運(yùn)存在時(shí)間間隔，如果將所有裝運(yùn)單據(jù)匯總后統(tǒng)一向銀行交單，會(huì)導(dǎo)致前期的裝運(yùn)單據(jù)超過裝運(yùn)日21天而被拒付。分批裝運(yùn)單據(jù)可以按照兩種方式處理。第一在信用證中規(guī)定交單時(shí)間為最后一次裝運(yùn)日后21天交單，第二，采用循環(huán)信用證的方式，每次裝運(yùn)后均要求出口商提示全套單據(jù)。例如，廣東AB國(guó)際貿(mào)易公司向埃及HJ公司出口大米30000袋，由于出口數(shù)量較大，采用分批裝運(yùn)的方式，6—8月，每月5日裝運(yùn)。廣東AB國(guó)際貿(mào)易公司可以采用兩種方式向銀行交單。第一，采用非循環(huán)信用證方式，同時(shí)在信用證中規(guī)定the time of presenting ： not later than Aug.26th ，由于采用非循環(huán)信用證方式，出口商廣東AB國(guó)際貿(mào)易公司必須獲得6-8月全套單據(jù)才能向銀行提示，并要求銀行議付。如果是分批提示單據(jù)，則會(huì)被銀行以單據(jù)不符為由拒付。信用證中規(guī)定最遲交單日為不遲于8月26日，則出口商廣東AB國(guó)際貿(mào)易公司可以搜集全套單據(jù)再向銀行交單。第二，采用循環(huán)信用證的方式，分批裝運(yùn)，分期支付貨款。在信用證中規(guī)定 time of shipment： not later than June/July/Aug 5th （裝運(yùn)時(shí)間為不遲于6、7、8月5日），信用證對(duì)交單時(shí)間沒有明確規(guī)定，因此銀行默認(rèn)在裝運(yùn)日后21個(gè)日歷日內(nèi)交單，即出口商可以在6、7、8月26日前分批交單，實(shí)現(xiàn)分期獲得貨款。

四、交單截至?xí)r間對(duì)修改信用證的約束

（一）交單截止時(shí)間前仍可對(duì)單據(jù)進(jìn)行修改

當(dāng)單證不符時(shí)，開證行可以拒付，但是在交單截止時(shí)間之前，出口商仍舊可以對(duì)單據(jù)進(jìn)行修改，當(dāng)出口商再次向開證行提示單據(jù)后，開證行仍舊有審單的義務(wù)，如果單證相符銀行仍舊有義務(wù)支付貨款。例如，2010年6月廈門GX貿(mào)易公司與美國(guó)舊金山JM公司簽訂出口協(xié)議，廈門GX貿(mào)易公司向美國(guó)JM公司出口玩具40000件，采用信用證方式結(jié)算，花旗銀行舊金山分行作為開證行，中國(guó)銀行廈門分行為議付行。GX公司于8月初受到花旗銀行舊金山分行開出的信用證，信用證規(guī)定the presenting period ： before the end of Sep（交單時(shí)間截止時(shí)間為9月底），the expiry date and place ： not later than 20th Oct in China . GX貿(mào)易公司在8月底安排裝運(yùn)后，取得相關(guān)裝運(yùn)單據(jù)，向我國(guó)境內(nèi)議付行中國(guó)銀行廈門分行提示議付，中國(guó)銀行廈門分行作為議付行不能對(duì)單證進(jìn)行相符審核，需要在5個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)向美國(guó)花旗銀行舊金山分行傳遞單據(jù)，花旗銀行舊金山分行需要在5個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，對(duì)單據(jù)相符進(jìn)行審核。如果花旗銀行紐約分行在9月20日審核后發(fā)現(xiàn)存在單證不符點(diǎn)，并一次性向出口商GX公司提示單證不符點(diǎn)，這時(shí)GX公司仍舊有充足的時(shí)間對(duì)單證不符點(diǎn)進(jìn)行修改，以符合開證行的要求，只要GX公司在9月30日前向議付行中國(guó)銀行廈門分行再次提示單據(jù)，且單據(jù)經(jīng)開證行花旗銀行舊金山分行審核單證相符，開證行花旗銀行舊金山分行有義務(wù)支付貨款。但是如果出口商再次修改單據(jù)在交單日后提交單據(jù)，則開證行可以未在交單截止時(shí)間完成相符交單為由拒付，例如，在上述案例中，如果出口商GX公司由于工作延遲到10月5日才修改完單據(jù)再向議付行中國(guó)銀行廈門分行提示單據(jù)，開證行可以單證過期為由拒付。

（二）超過交單日期單據(jù)仍可以變更結(jié)算方式

超過交單日提交的單據(jù)根據(jù)《UCP600》可被開證行視為過期提單而予以拒付，但是實(shí)際上這些單據(jù)仍然是有效的，只是無法通過信用證結(jié)算的方式獲得貨款，這時(shí)可以變更結(jié)算方式，通過托收方式獲得貨款。例如，2007年4月湖南HT機(jī)電有限公司向沙特阿拉伯客戶出口機(jī)電設(shè)備一批，雙方約定采用信用證結(jié)算，信用證規(guī)定the latest date of shipment ： before the end of Sep， （最遲在9月底之前裝運(yùn)），同時(shí)規(guī)定the time of presenting： not later than Oct.15th （交單時(shí)間不遲于10月15日），由于湖南HT機(jī)電有限公司在設(shè)備生產(chǎn)過程中出現(xiàn)延遲，導(dǎo)致在10月9日才辦理完成裝運(yùn)手續(xù)，湖南HT機(jī)電有限公司在向議付行提示單據(jù)時(shí)，被議付行以裝運(yùn)日超過信用證規(guī)定最遲裝運(yùn)日為由拒付，為了順利結(jié)匯，HT公司與議付行協(xié)商，將信用證結(jié)算方式變更為托收，最終實(shí)現(xiàn)順利結(jié)匯?！?/p>

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